Действительная стоимость, методики определения. Смотреть что такое "Страховая стоимость" в других словарях
Книга: Конспект лекций Страхование / Шелехов
Страховая стоимость объекта страхования и страховая сумма
Страховая стоимость объекта страхования Wс - это действительная (реальная) стоимость объекта, в объеме которого ему может быть причинен вред. Страховая стоимость определяется при заключении договора страхования согласно действующего законодательства по ценам и тарифам, которые действуют на момент заключения договора. При этом страховщик имеет право самостоятельно оценить стоимость имущества, и даже провести собственную стоимостную экспертизу. Страховщик может оспорить размер страховой стоимости имущества, принятого на страхование, только тогда, когда страхователь своими умышленными действиями ввел страховщика в заблуждение.
На практике страховая стоимость чаще всего рассчитывается, как стоимость приобретения имущества за вычетом фактического износа. Это объясняется тем, что страхование лишь компенсирует ущерб и не является источником получения прибыли для страхователя. Если бы договор страхования был заключен на страховую сумму в размере стоимости приобретения имущества, то после окончания времени, в течение которого часть стоимости имущества была бы амортизированная, могла бы возникнуть возможность незаконного обогащения страхователя. Однако не только имущество, имеет страховую стоимость. Личное страхование и страхование ответственности оперируют с категориями, также требуют определения их страховой стоимости - например, жизнь, здоровье или трудоспособность лица, пределы имущественной ответственности за причиненный вред другим лицам и т.д. Более глубоко этот вопрос будет изучен ниже.
Страховая сумма S0. Размер страховой суммы является одним из существенных условий договора страхования. Страховая сумма S0 - это выраженная в денежном виде сумма максимального размера обязательства страховщика по страховой выплате страхователю или третьему лицу, имеющему право на ее получение. Страховая сумма в договоре страхования может быть установлена отдельно по каждому объекту и риску, принятому на страхование, или по каждому страховому случаю для определения максимальных обязательств страховщика. Наряду с установлением страховых сумм по каждому риску или по каждому страховому случаю может быть установлена общая страховая сумма по договору (ее иногда называют агрегатным лимитом ответственности страховщика); когда выплачивается страховое возмещение в размере общей страховой суммы, то обязательства страховщика прекращаются.
Размер и порядок установления страховой суммы можно считать важнейшими элементами договора, влияющих на цену страховой услуги, определяют возможность принятия риска на страхование, необходимость заключения страховщиком договоров перестрахования или сострахования. В некоторых случаях страховщик может отказаться от заключения договора страхования, когда страховая сумма слишком большая.
Принцип определения размера страховой суммы зависит от формы осуществления страхового обязательства. Для обязательных видов страхования законодательством Украины устанавливаются минимальные возможные размеры страховых сумм. Когда осуществляются добровольные виды страхования, размер страховой суммы определяется на основе согласия сторон договора страхования - страхователя и страховщика.
Существенное значение при определении размера страховой суммы должен валюта страхования, то есть в каких денежных единицах непосредственно установлены обязательства страховщика в договоре страхования. При этом страховая сумма, подлежащая выплате в национальной валюте, которая указана в договоре страхования может быть установлена в размере, эквивалентном соответствующей сумме в иностранной валюте на момент возникновения тех или иных обязательств по договору страхования.
Например, по договору страхования может быть установлено, что страховая сумма на момент наступления страхового случая должна соответствовать эквиваленту 1 тыс. долларов США, исчисленном в гривнах по курсу покупки или продажи указанной валюты в определенном банке или на валютной бирже на момент выполнения страховых обязательств страховщиком, то есть осуществления страховой выплаты. Следовательно, в этом случае каждый раз при необходимости проведения страховой выплаты сумма, подлежащая выплате, рассчитывается, исходя из действующего валютного курса на момент расчетов.
В каждой отрасли страхования установление размера страховой суммы и условия ее выплаты как основы выполнения страхового обязательства имеют свои особенности.
В личном страховании, как известно, выделяются страхование жизни и другие виды личного страхования. Страховые суммы для этих видов добровольного страхования определяется по соглашению сторон договора страхования, исходя из узвичаєної страховой практики, в соответствии с нормами действующего законодательства или согласно здравого смысла. Следует отметить особенности механизмов выплаты страховой суммы при личном страховании.
В страховании жизни, в зависимости от страховой суммы, определяется размер страховой выплаты, когда застрахованное лицо доживает до окончания срока страхования, или когда наступает смерть застрахованного лица. В последнем случае должен быть получатель страховой суммы, заранее назначенный застрахованным лицом. Договор страхования жизни, включая страхование пенсии, может предусматривать текущие постоянные страховые выплаты (пенсию или ренту). В этом случае под страховой суммой понимается размер страховой выплаты (пенсии или ренты), выплата которой предусмотрена с периодичностью, установленной договором страхования.
Пример. В договоре страхования дополнительной пенсии установлено, что страхователю подлежит выплата ежемесячного страхового обеспечения в размере 100 грн. в течение 10 лет после достижения им возраста 65 лет. В этом случае страховая сумма, подлежащая выплате ежемесячно, составит 100 грн., а полная страховая сумма составит 12 тыс. грн.
В договорах страхования от несчастных случаев и медицинского страхования в зависимости от страховой суммы определяется максимальный размер выплаты, в пределах которой компенсируется реальный ущерб, который причинен законным имущественным интересам страхователя. Однако это не означает, что при наступлении страхового случая страхователю выплачивается страховая сумма в полном объеме. При этом сумма, подлежащая выплате, в договорах личного рискового страхования (например, при страховании от несчастных случаев) может определяться по-разному:
а) в процентах от установленной в договоре страхования страховой суммы при единой выплате, размер которой зависит от характера и степени тяжести травматического повреждения;
б) в фиксированном размере (или в объеме установленного процента от страховой суммы) за каждый день потери трудоспособности.
Пример. Договор личного страхования от несчастных случаев заключен с условием выплаты соответствующей части страховой суммы при наступлении одного из двух рисков - риска смерти страхователя или риску постоянной утраты им трудоспособности на таких условиях:
В случае смерти будет выплачена страховая сумма полностью в размере 100%, или 10 тыс. грн.;
На случай постоянной потери трудоспособности при установлении инвалидности i группы будет выплачена часть страховой суммы в размере 90%, или 9 тыс. грн.;
На случай постоянной потери трудоспособности при установлении инвалидности II группы будет выплачена часть страховой суммы в размере 75%, или 7 тыс. 500 грн.;
На случай постоянной потери трудоспособности при установлении инвалидности III группы будет выплачена часть страховой суммы в размере 50%, или 5 тыс. грн.
Пример. Страховая сумма в договоре страхования от несчастных случаев установлена в размере 100 тыс. грн., а страхователю вследствие полученной механической травмы на производстве ампутировали мизинец левой руки, что, в соответствии с условиями страхования, означает наступление страхового случая. Договор страхования содержит таблицу определения размера причитающейся к выплате части страховой суммы в зависимости от повреждения (утраты) органов тела. В соответствии с этой таблицей, страхователь имеет право на получение страховой выплаты в размере 8% от страховой суммы, или 8000 грн.
Предел исполнения обязательства страховщиком всегда зависит от страховой суммы, и если действительный вред, причиненный вследствие наступления страхового случая, превышает размер страховой суммы, то она будет возмещена лишь в части, не превышающей страховую сумму.
Пример. Страховая сумма, в пределах которой страховщик обязуется оплатить страхователю предоставленные ему заранее оговоренные медицинские услуги, составляет 1 тыс. грн. Через месяц после начала действия договора страхования, заключенного сроком на 3 месяца, страхователь обратился в медицинское учреждение, и стоимость его лечения составила 250 грн. После оплаты лечения объем обязательств страховщика составляет 1000 грн. - 250 грн. = 750 грн., и страховая сумма, в пределах которой договор страхования будет продолжать действовать в течение двух месяцев, что остались, уменьшится до 750 грн. Следовательно, при наступлении следующего страхового случая размер страховой суммы будет уменьшаться до тех пор, пока обязательства по договору не будут выполнены в полном объеме.
Размер страховой суммы по договорам медицинского страхования может быть установлен, исходя из объема максимальных обязательств страховщика по каждому случаю. Так, если по договорам страхования имущества при наступлении страхового случая стоимость объекта страхования уменьшается, то при медицинском страховании размер имущественного интереса, связанного с утратой здоровья и трудоспособности, не уменьшается. Это позволяет по договорам медицинского страхования по согласованию между страхователем и страховщиком устанавливать размер страховой суммы двумя способами:
а) в виде фиксированной суммы на все время действия договора;
б) в виде фиксированной суммы в размере, установленном для каждого из страховых случаев, которые могут произойти за время действия договора страхования.
Во втором случае договор страхования предоставляет страхователю более полную страховую защиту, и поэтому такая страховая услуга будет стоить дороже.
При имущественном страховании установленная в договоре страхования страховая сумма не может превышать действительной стоимости имущества, то есть S0 ?Wс.
Договором страхования может быть установлена страховая сумма, размер которой ниже страховой стоимости имущества. При этом страхователю следует помнить установленное законом правило, согласно которому при наступлении страхового случая страховщик имеет право, если иное не предусмотрено договором страхования, компенсировать лишь часть ущерба. При этом доля ущерба, подлежащего страховому возмещению, будет пропорциональна отношению страховой суммы к страховой стоимости застрахованного имущества.
При страховании имущества следует помнить, что, кроме обязательств страховщика по компенсации прямого ущерба, договор страхования может содержать обязательство страховщика компенсировать косвенный ущерб, в том числе расходы страхователя по спасанию застрахованного имущества в размере, устанавливаемом, как правило, в процентах от страховой суммы, которая может быть общей (агрегатным лимитом ответственности) или установленной отдельно для прямого и косвенного страховых убытков.
При страховании ответственности страховая сумма, как и в любом другом виде страхования, обозначает предел денежных обязательств страховщика при компенсации вреда, что в этом случае связана с действиями или бездействием страхователя, который нанес таким образом ущерб третьим лицам. В договорах страхования ответственности, предусматривающих выплату страхового возмещения третьим лицам, установленное значение страховой суммы представляет большой интерес для получателя.
Например, по договору страхования профессиональной ответственности нотариуса страховая сумма фиксирует предельный размер участия страхователя в компенсации ущерба, который причинен клиенту нотариуса в результате совершения последним профессиональных ошибок в его работе.
Пусть договор страхования заключен на страховую сумму в 10 тыс. грн. При удостоверении нотариусом сделки, связанной с приобретением недвижимости, была допущена профессиональная ошибка, вследствие которой такая сделка оказалась недействительной. Стороне по соглашению был причинен вред в размере 30 тыс. грн. Обязательства страховщика распространяется только на часть ущерба в размере страховой суммы, то есть на 10 тыс. грн. Часть ущерба, которая осталась, должна возмещаться самим нотариусом.
Договоры страхования ответственности могут быть заключены и без установления страховой суммы при условии, что страховщик заранее берет обязательство компенсировать в полном объеме ущерб, причиненный страхователем третьим лицам. Если бы договор страхования был заключен на таких условиях, страховое возмещение равнялось бы полному ущерба в 30 тыс. грн.
Договор страхования ответственности может быть заключен на условиях, что страховая сумма составляет фиксированное значение за каждым страховым случаем (например, 5 тыс. грн.). Это означает, что при наступлении страхового случая во время действия договора страхования обязательства страховщика будут выполняться, исходя из установленной в договоре страховой суммы в размере 5 тыс. грн. без уменьшения страховой суммы на размер ранее произведенных страховых выплат по предыдущим страховым случаям. Однако, страховщики редко вводят это условие в договоры страхования без установления предельного размера страховых выплат, которые могут быть выплачены страхователю на время действия страхового договора. Такое ограничение может быть установлено, например, благодаря введению в договор условия о максимальное количество страховых случаев на время действия договора, по которым будет выплачиваться страховое возмещение.
Есть еще один вариант установления страховой суммы в договоре страхования ответственности. Это средство “единичной страховой суммы”, что применяется при страховании однотипных объектов с различными объемами ответственности. Например, страхование ответственности владельца морского транспорта, при котором страховая сумма для данного водного транспортного средства определяется умножением реестрового брутто-тоннажа (тоннажности) судна на установленную единицу страховой суммы при плавании в отдельных районах мирового океана или акваториях морей).
| 1. | Конспект лекций Страхование / Шелехов |
| 2. | Определение содержания и назначения страхования |
| 3. | Основные функции страхования |
| 4. | Способы осуществления страхования |
| 5. | Субъекты страховых правоотношений |
| 6. | Объекты страховых правоотношений и страховой интерес |
| 7. | Виды и формы страховых гарантий и их классификация |
| 8. | Страховая стоимость объекта страхования и страховая сумма
|
| 9. | Стоимость страховой услуги и оплата договора страхования |
| 10. | Страховой ущерб. Страховая жаль. Страховая выплата |
| 11. | Франшиза |
| 12. |
Сергей Дедиков, старший партнер Общества страховых юристов, советник Московского перестраховочного общества.
Определение страховой стоимости имущества имеет правовые и фактические нюансы. С одной стороны, существует избыточное законодательное регулирование порядка установления страховой стоимости, с другой - отсутствуют легальные методики ее расчета.
Страховая сумма не должна превышать действительную стоимость подлежащей страховой защите вещи, если договором страхования не предусмотрено иное (п. 2 ст. 947 ГК РФ). Такой стоимостью считается действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора страхования. Договор страхования имущества ничтожен в части превышения страховой суммы над страховой стоимостью (п. 1 ст. 951 ГК РФ). Именно по факту превышения совокупной страховой суммы над страховой стоимостью застрахованного имущества определяется двойное страхование, когда один и тот же объект одновременно застрахован от одних и тех же рисков у нескольких страховщиков. В этой ситуации договоры страхования считаются ничтожными в части превышения совокупной страховой суммы над страховой стоимостью, а сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из страховщиков, сокращается пропорционально уменьшению первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования (п. 4 ст. 951 ГК РФ).
Рассмотрим нюансы определения страховой стоимости подробнее.
1. Неопределенность положения п. 2 ст. 947 ГК РФ, согласно которому в договоре страхования имущества может быть предусмотрено иное.
По одному варианту толкования данное исключение разрешает в договоре страхования имущества предусматривать страховую сумму, которая может превышать размер страховой стоимости. Другой вариант сводится к тому, что помимо завышения страховой суммы по сравнению с действительной стоимостью стороны страховой сделки могут указать в договоре страховую стоимость, отличающуюся от действительной стоимости страхуемого объекта. С точки зрения юридической техники второй вариант толкования небезупречен, но он предоставляет участникам договора страхования значительно более широкую свободу действий, что всегда имеет позитивный характер в условиях рыночной экономики.
Однако остается главный вопрос: зачем вообще законодатель ввел в анализируемую норму такую оговорку, ведь, несмотря на данное дозволение, факт превышения страховой суммы над страховой стоимостью все равно влечет ничтожность договора страхования в этой части? Существует мнение, что это сделано для того, чтобы в случае превышения страховой суммы над страховой стоимостью договор страхования остался бы в основной своей части действующим. Но объяснение не очень убедительное, поскольку согласно ст. 168 ГК РФ сделка, не соответствующая требованиям закона или иных правовых актов, ничтожна, если закон не устанавливает, что такая сделка оспорима, или не предусматривает иных последствий нарушения.
Полагаем, что нормой п. 1 ст. 951 ГК РФ как раз и предусмотрены иные последствия заключения договора страхования со страховой суммой, превышающей страховую стоимость застрахованного объекта. Тогда второй вариант толкования оговорки "если договором страхования не предусмотрено иное" приобретает сущностное значение и позволяет оправдать наличие этого исключения из общего правила.
2. Несоблюдение правила об определении стоимости страхуемого имущества в день заключения договора страхования.
Во многих случаях исполнение этого требования просто невозможно. Так, если имущество юрлица страхуется на основании данных бухгалтерского баланса, то совершенно очевидно, что балансовая стоимость объекта страхования определяется не в день совершения страховой сделки, а на последнюю отчетную дату. В случаях, когда в основу определения страховой стоимости кладется заключение оценщиков о стоимости имущества, дата получения акта оценки и дата заключения договора страхования практически никогда не совпадают, ведь страховщику требуется время на изучение представленных страхователем документов и подготовку условий страхования исходя из результатов такого анализа. К тому же никто особенно не заботится о совпадении дат. Когда страхуется новое имущество, например автомобиль, за страховую стоимость принимается цена покупки, но договор страхования нередко заключается на несколько дней или даже недель позже получения владельцем автомашины.
Страховая стоимость определяется на день заключения договора страхования, лишь когда оценку производит представитель страховщика (агент, эксперт, сюрвейер) и в этот же день совершается сделка или когда страховой полис покупается в помещении, где приобретен товар, например в автосалоне.
Насколько принципиально, чтобы страховая стоимость устанавливалась именно в день совершения страховой сделки? Думается, что не принципиально, если страховщик готов принять за основу оценку, произведенную ранее. Для того чтобы исключить существующее систематическое формальное нарушение закона в этой части, целесообразно либо вообще снять данное требование, либо ввести его с помощью диспозитивной нормы закона, чтобы участники договора страхования могли своим соглашением исключать ее применение к своим отношениям.
3. Невозможность или нецелесообразность применения в ряде случаев правила об определении стоимости имущества в месте его нахождения.
Так, нельзя определить стоимость запланированного к строительству объекта в месте его нахождения, если договор страхования строительно-монтажных рисков, включающий и страхование сохранности строящегося объекта, заключается в период, когда строительство еще не началось. Кстати, так бывает очень часто. По договорам страхования строительно-монтажных рисков страховая стоимость объекта капитального строительства устанавливается обычно в размере стоимости проекта. Но проектная стоимость в большинстве случаев практически никогда не соответствует действительной стоимости строящегося объекта.
Нецелесообразно определять страховую стоимость экспортных и импортных грузов в месте их нахождения в стране отправления, поскольку в стране назначения их стоимость, как правило, существенно выше. Поэтому на практике всегда в качестве страховой стоимости таких грузов принимается их цена в пункте назначения, а не в месте нахождения в момент совершения страховой сделки. Полагаем, что норму, закрепляющую этот критерий определения страховой стоимости, следовало бы также сделать диспозитивной.
4. Нет ответа на вопрос, является обязанностью или правом участников страховой сделки применение метода аналогии закона.
В страховом законодательстве не урегулирован порядок определения страховой стоимости, в то же время иные методики определения стоимости имущества предусмотрены Федеральным законом от 29.07.1998 N 135-ФЗ "Об оценочной деятельности в Российской Федерации", федеральными стандартами оценки, Федеральным законом от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете".
Некоторые специалисты полагают, что применение соответствующих методик является обязанностью участников договора страхования, так как в страховом законодательстве этот вопрос не решен. С таким выводом сложно согласиться, ведь в соответствии с п. 1 ст. 6 ГК РФ аналогия закона применяется, когда отношения прямо не урегулированы законодательством или соглашением сторон и отсутствует применимый к ним обычай делового оборота. Но если стороны страховой сделки указали в договоре страховую стоимость, то это означает, что они решили вопрос о методике ее определения своим соглашением, что исключает возможность использования метода аналогии закона.
В последние годы приобретает популярность идея определения страховой стоимости на основании субъективного страхового интереса страхователя или по соглашению участников страховой сделки. Думаем, что отказываться от неких объективных критериев определения страховой стоимости все-таки нельзя, иначе будет создана ничем не ограниченная возможность для страхового мошенничества.
5. Вопрос возможности страхования имущества по его восстановительной стоимости носит основополагающий системный характер. Причем он проявляется сразу в нескольких аспектах.
Первый и самый сложный - это позиция налоговых и некоторых других государственных органов, которые считают страхование по восстановительной стоимости имущества противоправным. Они исходят из того, что действительной стоимостью имущества является его балансовая стоимость, а поэтому страховую премию, исчисленную применительно к завышенной страховой сумме, надлежит квалифицировать как умышленное уменьшение налоговой базы и уклонение от уплаты налогов. Есть примеры, когда налоговые органы предъявляли страхователям претензии по этому поводу и пытались взыскать с них задолженность по налогам и штрафы. По заявлению налоговиков даже было возбуждено уголовное дело по факту умышленного уклонения от уплаты налогов против руководителя и главного бухгалтера одного крупного промышленного предприятия. Правда, все эти попытки оказались безуспешными, так как арбитражные суды встали на сторону страхователей, признав страхование имущества по восстановительной стоимости совершенно правомерным. Уголовное преследование также завершилось ничем.
Таким образом, в настоящее время страхователи имеют возможность в крайнем случае отстоять свои интересы в суде.
Второй аспект касается учета износа застрахованного имущества. Сейчас этот износ практически всегда учитывается. Но поврежденное имущество приходится чаще всего восстанавливать с использованием новых частей, агрегатов, деталей. Особенно наглядно это видно в страховании КАСКО. Возможно ли не учитывать износ? Да, в таком случае будет применен хорошо известный в мире метод страхования "новое за старое". Конечно, в такой ситуации происходит улучшение застрахованной вещи, но это позволяет в полной мере восстановить ее потребительские свойства.
Третий аспект - соотношение страхования имущества по восстановительной стоимости и одного из основополагающих принципах в имущественном страховании - принципа компенсации, согласно которому страховщик обязан лишь возместить реальные потери страхователя. Между тем восстановительная стоимость значительно превышает рыночную стоимость имущества, тем более балансовую его стоимость. Когда страхуется не новое имущество, то при выплате на основании восстановительной стоимости происходит его фактическое улучшение. Если за критерий брать не стоимость имущества, а его потребительские свойства, то никакого нарушения этого принципа не будет - страховщик выплатит страхователю или выгодоприобретателю такую сумму, которая необходима для восстановления потребительских свойств застрахованной вещи. Таким образом, нужно просто перейти на новый масштаб исчисления - на основании потребительских качеств имущества.
Четвертый аспект сводится к необходимости установления достаточно четких границ применения способа страхования по восстановительной стоимости. Если не ограничивать вообще возможность такого страхования, это может привести к утрате страхователем или выгодоприобретателем страхового интереса, заинтересованности в сохранении застрахованного имущества, иначе говоря, к страховому мошенничеству. В настоящее время этот вопрос решается исключительно на андеррайтерском уровне. В частности, страховщики готовы страховать по восстановительной стоимости градообразующие предприятия и крупные промышленные комплексы, новые дома и квартиры, то есть такое имущество, где вероятность умышленного их уничтожения или повреждения относительно невелика. Однако граница вполне может быть расширена за счет страхования некоторых видов домашнего имущества, например, если человек решит застраховать по восстановительной стоимости любимый диван или кресло. Но если соответствующее имущество уже находится в непрезентабельном состоянии, страховать его по восстановительной стоимости не следует, поскольку здесь соблазн заменить старое на новое очень велик. Нельзя страховать по восстановительной стоимости и старые автомобили, кроме раритетных.
6. Страхование по так называемой рыночной стоимости.
Сегодня в большинстве случаев за эту стоимость принимается цена покупки. Совершенно очевидно, что в рыночных условиях эта цена может весьма существенно различаться. Следовательно, надо ориентироваться не просто на цену приобретения вещи, а на среднюю в данной местности цену. Подчас цена покупки берется лишь за основу, а страховая стоимость устанавливается в более высоком размере. Так, согласно Правилам ИНКОТЕРМС в качестве страховой стоимости товаров, приобретенных на условиях СИФ и СИП, принимается цена товара, предусмотренная в договоре купли-продажи, плюс 10%. Такой же подход имеет место в Унифицированных правилах и обычаях для документарных аккредитивов UCP 600 (публикация МТП N 600). Согласно другим обычаям делового оборота страховая стоимость морских грузов представляет собой цену покупки плюс расходы на погрузку, транспортировку и даже страхование этого имущества.
Кроме того, не возбраняется понимать под рыночной стоимостью и цену продажи соответствующего имущества. В некоторых случаях цену покупки принимать в качестве критерия определения страховой стоимости просто нельзя. Так, в начале 90-х годов прошлого века компьютеры покупались за достаточно высокую цену, но уже через год продать их можно было буквально за копейки, потому что появились компьютеры нового поколения.
7. Страхование по утилизационной стоимости имущества, равной рыночной стоимости материалов, которые оно в себя включает, с учетом затрат на их утилизацию.
Необходимость определения страховой стоимости по такому методу возникает в случае, когда страхуются списанные суда, самолеты, иные объекты, предназначенные на разборку и продажу частей или материала, из которого они сделаны. Совершенно очевидно, что чем выше стоимость утилизации, тем выше риск страхового мошенничества. Кроме того, страховщик не должен соглашаться на страхование в полной страховой стоимости - в этом случае опасность умышленного уничтожения такого объекта или преднамеренного создания условий для его гибели возрастает многократно. Здесь страховая сумма, то есть предельная величина страхового возмещения, которое должен выплатить страховщик при наступлении страхового случая, всегда должна быть ниже страховой стоимости настолько, чтобы страхователь или выгодоприобретатель был заинтересован в сохранении объекта и его утилизации.
- восстановительная стоимость без учета износа;
- восстановительная с учетом износа;
- рыночная стоимость приобретения имущества;
- рыночная стоимость приобретения имущества плюс стоимость транспортировки, таможенные сборы и страхование;
- стоимость создания нового имущества;
- рыночная стоимость продажи имущества;
- остаточная (балансовая) стоимость.
Как видим, гражданский оборот требует использования различных вариантов определения страховой стоимости с учетом конкретных обстоятельств и целей страхования, а также имущественных интересов владельцев имущества. По нашему убеждению, страховое право и законодательство должны создать условия для максимально возможной свободы решения этого вопроса.
Приобретая полис страхования и подписывая договор, многие страхователи сталкиваются с неоднозначным, а иногда и двусмысленным толкованием входящих в него основных терминов и ключевых условий. В частности, в данную категорию попадает понятие страховой суммы, являющееся неотъемлемым пунктом страхового договора.
В данной статье мы рассмотрим: что представляют собой понятия «страховая сумма» и «стоимость» в имущественном страховании, как они исчисляются и на что влияют?
Что такое «страховая сумма» и «страховая стоимость»?
Действующее в РФ законодательство называет страховой ту сумму, в пределах которой страховщик будет выплачивать возмещение по договору имущественного страхования, в случаях, предусмотренных полисом. К тому же законодатель предоставляет сторонам право самим определять размер страховой суммы в заключаемом договоре, без указания которой он считается недействительным.
Одним из важнейших составных при определении суммы является страховая стоимость объекта. Статья 947 ГК РФ содержит определение термина «страховая стоимость»:
«действительная стоимость имущества в месте его нахождения в день заключения договора…».
При определении страховой стоимости страхователь пользуется услугами профессиональных экспертов-оценщиков. Важной особенностью является тот факт, что страховая стоимость не может превышать размер установленной страховой суммы по договору. В ином случае договор признается недействительным именно в части разности данных определений.
Исчисление страховой суммы и стоимости
Первым действием при заключении договора страхования должна проводится независимая оценка имущества клиента, являющегося объектом соглашения. При проведении оценки составляется Акт оценки страхового имущества. В данном документе определяется реальная и справедливая рыночная стоимость имущества клиента страховой компании.
Без определения страховой стоимости невозможно прийти к соглашению о размере страховой суммы. Для ее выражения используются две формы: агрегатная или неагрегатная страховая сумма. Если в договоре указана агрегатная сумма, то при наступлении страхового случая общий объем возмещения, подлежащий выплате, уменьшается.
Например, агрегатная сумма в договоре страхования имущества 2 000 000 рублей уменьшится при первой выплате на 600 000 рублей, при второй на 1 200 000 рублей, а в третий раз возмещается только компенсация в пределах 200 000 рублей, несмотря на реальный ущерб.
При неагрегатной страховой сумме: вне зависимости от количества случаев возмещение происходит в пределах обозначенного в договоре лимита выплат каждый раз.
Например, неагрегатная сумма в 2 000 000 рублей покроет первый страховой случай в пределах данной суммы, второй, третий и так далее. Сумма каждый раз остается неизменной, что намного выгоднее для клиента.
Виды страховых сумм
При приобретении полиса страхования имущества необходимо обратить особое внимание на содержание пункта о возмещении, а именно определении страховой суммы. Полис может устанавливать одну из следующих форм возмещения стоимости имущества при страховании:
- пропорциональная – выплачивается неполное возмещение причиненного ущерба. К примеру, рыночная стоимость квартиры равна 3 миллионам рублей, однако ее страховая стоимость в договоре 2 миллиона, то есть две трети от реальной стоимости недвижимости. Потеряв квартиру при пожаре, страхователь получит не 3, а 2 миллиона рублей. В свою очередь, при частичном ущербе в 300 тысяч рублей выплата по страховке составит две трети от причиненного ущерба – 200 тысяч рублей;
- восстановительная – самый выгодный вариант для страхователя. В этом случае, при возмещении ущерба учитывается инфляционный рост стоимости. Так, та же квартира, застрахованная на 3 миллиона рублей (ее реальная стоимость на момент заключения договора), при наступлении несчастного случая через 3 года будет стоить на рынке недвижимости уже 3,5 миллиона. Страховая компания должна будет доплатить, чтобы клиент мог приобрести жилье, равноценное уничтоженному объекту;
- первого страхового риска – в данном случае сумма устанавливается сторонами при заключении договора. Если на момент покупки полиса страхователь считал достаточной страховую сумму в 1 миллион рублей, то даже при полном уничтожении объекта стоимостью в 3 миллиона рублей, клиент получит только 1 миллион;
- полная (реальная, действительная) – при подписании договора страхования обязательно проводится оценка объекта страхования. Данная сумма используется в дальнейшем при расчете полагающейся компенсации. В этом случае размер реального ущерба равен размеру возмещения от страховщика.
Когда можно оспорить страховую стоимость?
Гражданское законодательство Российской Федерации в статье 948 ГК РФ указывает на невозможность оспаривания страховой стоимости имущества, указанной в договоре страхования кроме двух случаев:
- страховщик не осуществил свое право на оценку имущества клиента до подписания договора;
- страхователь умышленно ввел страховую компанию в заблуждение касательно реальной стоимости объекта договора.
Такое ограничение вводится законодателем для избежания частого оспаривания размера выплат по договорам страхования имущества. Гражданский Кодекс устанавливает правило, согласно которому при отсутствии пункта о страховой стоимости объекта в договоре, выплаты производятся в размере реально причиненного ущерба, то есть действует полное (реальное, действительное) возмещение. Оспаривание страховой стоимости возможно только в судебном порядке, однако лучше не допускать такой дорогостоящей ситуации.
Страховое покрытие (англ. insurance cover) - совокупность предусмотренных условиями страхования событий, которые могут привести к причинению ущерба и обязанности страховщика произвести страховую выплату. Такими событиями могут быть, например, причинение вреда третьим лицам в результате деятельности застраховованного предприятия, утрата или повреждение груза во время его перевозки в результате кораблекрушения, уничтожение строения и т.д.
Страховое покрытие включает те риски, ущербы от которых покрываются договором страхования. В состав страхового покрытия включаются разные риски, перечисленные в правилах страхования конкретной страховой компании, и страхователь имеет возможность выбрать из них те, которые представляются ему наиболее актуальными.
Законодательство устанавливает, что страховая (действительная) стоимость имущества - т.е. его стоимость для целей имущественного страхования на момент заключения договора, определяется при заключении договора страхования, при этом страховщик имеет право провести оценку стоимости имущества, в том числе назначить экспертизу. Оспаривание размера страховой стоимости принятого на страхование имущества после вступления договора в силу возможно только в тех случаях, если страхователь умышленно ввел не воспользовавшегося своим правом на оценку страхового риска страховщика в заблуждение. На практике страховая (действительная) стоимость зачастую рассчитывается как стоимость приобретения имущества за вычетом фактического износа. Такой порядок объясняется тем, что страхование лишь компенсирует ущерб и не является источником получения прибыли для страхователя. Если бы договор страхования заключался на страховую сумму в размере стоимости приобретения имущества, то по истечении времени, в течение которого достаточно значительная часть стоимости имущества была бы амортизирована, возникла бы реальная возможность незаконного и необоснованного обогащения страхователя как за счет амортизационных отчислений, так и за счет страховой выплаты при наступлении страхового случая с застрахованным имуществом.
Понятно, что договором страхования может быть установлена страховая сумма, размер которой ниже страховой (действительной) стоимости имущества. При этом страхователю следует иметь в виду установленное Законом о страховании правило, согласно которому при наступлении страхового случая страховщик имеет право, если иное не предусмотрено договором страхования, компенсировать лишь часть убытка. Размер страховой выплаты будет соответствовать той доле (проценту) ущерба, в которой было застраховано имущество.
В том случае, когда имущество застраховано лишь в части страховой стоимости, страхователь вправе осуществить дополнительное страхование, в том числе у другого страховщика, но с условием, чтобы общая страховая сумма по всем договорам не превышала страховой стоимости.
При страховании имущества следует иметь в виду, что помимо обязательств страховщика по компенсации прямого ущерба договор страхования может устанавливать и обязательство страховщика компенсировать расходы страхователя по спасанию застрахованного имущества в размере, устанавливаемом, как правило, в процентах от страховой суммы.
39. Страховой полис: содержание, значение, условия выдачи. Генеральный договор.
Страховой полис (англ. insurance policy, фр. police, итал. polizza - расписка, квитанция) - как правило, именной документ, подтверждающий заключение договора страхования, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Полис выдаётся страхователю после заключения договора и внесения страховой премии .
Страховой полис обычно должен содержать:
- наименование документа;
- наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика;
- полное наименование или фамилию, имя, отчество страхователя и его адрес;
- указание объекта страхования;
- размер страховой суммы;
- указание страхового риска;
- размер страхового взноса (взносов), сроки и порядок его внесения;
- срок действия договора страхования, порядок изменения и прекращения договора страхования;
- другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования, либо исключения из них;
- подписи сторон.
По отдельным видам страхования действуют типовые формы полисов. Например, формы полиса по обязательному страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств и по обязательному медицинскому страхованию утверждены Постановлением Правительства РФ.
При страховании грузов наряду с полисом, действующим на одну партию груза, могут применяться генеральные полисы, по которыми страхуются разные партии однотипных грузов.
Генеральный полис (англ. open cover, open policy ) – договор страхования, по которому осуществляется систематическое страхование разных партий однородного имущества (товаров, грузов и т.п.) на сходных условиях в течение определенного срока (ст. 941 ГК РФ) .
В имущественном страховании есть одно очень разумное правило - нельзя застраховать свой интерес на сумму большую, чем он реально стоит. Понятно, что направлено это правило на предотвращение злоупотреблений - и так достаточно умышленных поджогов застрахованного имущества, аварий и т.д., а если бы данное правило отсутствовало, страхование могло бы стать источником получения прибыли не только для страховщиков, но и для страхователей, прибыль же притягивает, и число таких злоупотреблений резко возросло бы. Нельзя страховать интерес на сумму большую, чем он реально стоит
Однако, не во всех видах страхования можно определить или хотя бы оценить реальную стоимость интереса. Понятно, как это сделать для имущества. Для предпринимательского риска также можно оценить величину ожидаемых убытков, а вот размер предполагаемой ответственности оценить невозможно. Хотя интерес при страховании ответственности и имеет стоимостную оценку, но она определяется только после того, как страховой случай произошел, а заранее оценить ответственность нельзя. Поэтому сформулированное выше правило применяется только при страховании имущества и предпринимательского риска.
Нельзя застраховать кредит на сумму, большую, чем размер кредита плюс проценты. Нельзя застраховать автомашину на сумму, большую, чем она стоила при покупке за вычетом износа.
Это правило действует также и тогда, когда у нескольких лиц имеется страховой интерес в отношении одного и того же имущества и каждый из них страхует его независимо друг от друга.
Арендатор и арендодатель здания могут оба и независимо друг от друга застраховать здание от пожара, но они не могут в общей сложности застраховать его на сумму большую чем его реальная стоимость.
Возникает естественный вопрос - как узнать, что имущество застраховано несколькими страховщиками на сумму большую, чем его реальная стоимость, если они действуют независимо друг от друга. Простого способа, конечно, нет. Однако страховщик, больше всех заинтересованный в получении этих данных имеет право требовать от страхователя полную информацию о страхуемом имуществе и при отсутствии ее вправе отказать в выплате, а как он воспользуется этими своими правами - дело самого страховщика.
Определение страховой стоимости
Реальная стоимость страхуемого интереса называется страховой стоимостью. Для имущества страховая стоимость совпадает с реальной стоимостью имущества в том месте, где оно находится и в тот момент, когда заключается договор страхования. А для предпринимательского риска страховой стоимостью является величина убытков, которые предприниматель, как можно ожидать, понес бы в результате наступления страхового события.
Если товар приобретен по определенной цене, то его утрату, порчу, повреждение, например, в результате пожара на складе в месте приобретения нельзя застраховать на сумму, превышающую цену приобретения, даже, если он затем будет продаваться по большей цене, поскольку товар можно страховать только как имущество, а реальной стоимостью этого имущества в месте его приобретения является покупная цена. А вот утрату товара в месте его продажи можно страховать по продажной цене, так как в этом месте продажная цена и есть его реальная стоимость.
С другой стороны, если страховать не приобретенный по контракту товар, а возможные убытки по этому контракту еще до приобретения товара, то их можно страховать не на ту сумму, за которую предполагается купить товар, а на сумму, по которой его предполагают продать, так как такое страхование будет страхованием предпринимательского риска и будет включать в себя не только покупную цену, но и упущенную выгоду.
Ясно, что страховую стоимость имущества легче оценить, чем страховую стоимость предпринимательского риска. При оценке имущества в наличии имеются реальные вещи которые можно оценивать, а при оценке предпринимательского риска приходится делать прогноз на будущее. В некоторых случаях его несложно сделать, а в других приходится прибегать к различным ухищрениям.
При страховании на случай неуплаты денег по контракту страховая стоимость легко оценивается - она составляет сумму денег, которая предусмотрена контрактом.
При страховании на случай повышения таможенных пошлин - дело обстоит сложнее, так как неизвестно на сколько поднимутся пошлины. В этом случае страхуют на сумму, заведомо большую, чем предполагается, а затем, когда страховой случай происходит, возмещение выплачивают в размере фактических убытков.
Существуют различные методы оценки страховой стоимости. Один из них - и самый лучший, по моему мнению - по соглашению сторон. Можно возразить, что этот метод субъективен, однако, при заключении договора страхования у страховщика и страхователя интересы в отношении страховой стоимости прямо противоположны. Достижение соглашения о стоимости при противоположных интересах вряд ли можно назвать субъективной оценкой - она не менее объективна, чем мнение независимого оценщика. Этот метод является лучшим еще и потому, что согласованная и зафиксированная в договоре страховая стоимость не может потом оспариваться, если, конечно при достижении соглашения никто никого не обманывал.
Другой метод, применяемый в случае, когда в договоре не указана страховая стоимость - независимая оценка специалиста-оценщика. Однако, если страховой случай уже произошел, возник спор о страховой стоимости и оценка независимого специалиста не привела к урегулированию спора, то оценка производится в судебном порядке.
Человек купил автомашину, как он считал, почти новую - продавец ввел его в заблуждение - и застраховал ее на довольно большую сумму. Страховщик не проверял состояние автомашины, положившись на данные технического паспорта, которые были, как оказалось впоследствии, подправлены. После аварии, когда специалисты страховщика оценивали ее последствия, они обнаружили, что автомашина значительно более изношена, чем предполагали владелец и страховщик. Страховщик, узнав об этом, выплатил только часть возмещения в пределах той стоимости машины, которую по его оценке, машина имела на момент заключения договора страхования. Суд, в который обратился страхователь, назначил независимую экспертизу и отказал ему в иске. Расходы по экспертизе также были возложены на страхователя. Когда страхователь потребовал хотя бы вернуть ему переплаченную страховую премию - ему также было в этом отказано в полном соответствии с действующими правилами.
Страхование от разных опасностей
Имеется одно исключение из приведенного выше правила - страхование от разных опасностей. В этом случае имущество и предпринимательский риск можно застраховать на сумму, в общей сложности большую страховой стоимости - своеобразная компенсация за “не везет”. Однако из этого исключения также имеется исключение - оно не распространяется на случай, когда вред от воздействия различных опасностей произошел в результате одного и того же события. В приведенном примере с автомашиной, которая выглядела “моложе своего возраста”, если бы после аварии, но до того, как было выплачено возмещение, в гараже произошел пожар и машина сгорела бы, а в полисе было бы предусмотрено страхование и на случай аварии и на случай пожара - суд, скорее всего, признал бы требования страхователя справедливыми. Очевидное “невезение” страхователя было бы компенсировано. Однако, если бы пожар произошел в результате аварии, то ограничение продолжало бы действовать.
Страхованием предпринимательского риска от разных опасностей выше его стоимости пользуются при страховании внешнеэкономических торговых сделок. Импортер страхует убытки от возможного вреда, нанесенного товару, естественно, по продажной цене, а кроме того, убытки от возможного повышения пошлин, которые, как мы видели страхуются на несколько большую сумму, чем можно предположить. При наступлении обоих этих случаев сразу импортер, помимо возмещения вреда, получает компенсацию за “не везет” Страхованием предпринимательского риска от разных опасностей выше его стоимости пользуются при страховании внешнеэкономических торговых сделок.
Естественно, такое страхование возможно только при согласии страховщика. Неопытные страховщики должны в подобных случаях остерегаться возможного обмана. Страхователь же должен осознавать, что при таком страховании он платит повышенный страховой взнос, который в случае каких-то недоразумений, не будет ему возвращен.
