Расчет экономического эффекта от предложенных мероприятий как способ определения эффективности инвестиций. Экономическая эффективность от предложенных мероприятий
1. Рассчитаем эффективность первого мероприятия.
Рассчитаем эффективность применения системы скидок дебиторам на примере.
Ускорение оплаты отгруженных товаров сокращает потребность в привлечении средств и обеспечивает экономию за счет уменьшения суммы процентных платежей.
Покупатель ООО «Ритм» обязан произвести полную оплату поставленного ему товара в течение 30 календарных дней с момента получения. Но если он произведет оплату в течение первых 10 дней этого срока, то имеет право автоматически уменьшить сумму платежа на 2% (если покупатель относится к первой категории риска), т. е. воспользоваться скидкой за ускорение оплаты. Выручка от реализации продукции данному покупателю составляет 5178,5 тыс.руб., чистая прибыль составляет 98 тыс.руб.
Рассчитаем эффективность предлагаемого мероприятия.
Экономию средств рассчитаем по формуле (29).
ЭК=(t 1 -t 0)*,
где ЭК- экономия средств,
t 1 - период оплаты,
t 0 - период досрочной оплаты,
V- выручка от продажи продукции.
В нашем примере экономия средств составит:
(30-10)*5178,5/365=283,75 тыс.руб.
Экономия средств составит 283,75 тыс.руб.
Рассчитаем эффективность введения скидки 2% для первой категории риска в соответствии с «Классификацией дебиторов по уровню риска».
Для расчета потерь в прибыли от применения скидки используется формула (30):
П=V*Cк*РПр,
где П - потери,
Ск - размер скидки,
РПр - рентабельность продаж.
Потери в прибыли от применения скидки составят:
П=5178,5*0,02*(98/ 5178,5*100)=196 тыс.руб.
Рассчитаем эффект от применения скидки за ускоренную оплату по формуле (31).
где Э- экономический эффект от применения скидки за ускоренную оплату.
Экономический эффект от применения скидки за ускоренную оплату составит
Э= 283,75-196=87,75 тыс.руб.
Таким образом, для предприятия данное мероприятие является выгодным.
Рассчитаем выгоду для покупателя.
При условии кредитования в банке (20% годовых) на сумму 5178,5 тыс.руб. за 20 дней сумма кредита составит (5178,5*20%)/365*20= 56,75 тыс.руб.
А при получении скидки у ООО «РИК» в сумме 2% от покупки экономия составит 5178,5-2%=103,57 тыс.руб.
Таким образом, дополнительная выгода для предприятия ООО «Ритм» составит 46,82 тыс.руб.
Таким образом, данное мероприятие выгодно как для продавца, так и для покупателя, поэтому в связи с предложенными мероприятиями планируется сокращение объема дебиторской задолженности на 10% и в тоже время увеличение доходов предприятия на 2% (139047*2/100=2781 тыс.руб.) и составят 141827,9 тыс.руб. Если скидкой в 2% воспользуются 20% покупателей, то расходы на неё составят (139047*20/100)*2/100=556 тыс.руб.
Тогда экономический эффект от данного мероприятия составит 2781-556=2225 тыс.руб.
2. Рассчитаем эффективность второго мероприятия - введение должности внутреннего аудитора. Данное мероприятие позволит улучшить контроль над ведением бухгалтерского и налогового учета, а также финансового и управленческого учета. За счет усиления финансового контроля предполагается сокращение расходов предприятия на 1% (122312*1/100=1223,1 тыс.руб.)
Затраты на введение должности аудитора будут включать: затраты на обучение (10 тыс.руб.) и заработную плату специалиста (25 тыс.руб. в месяц) в размере 10+25*12=310 тыс.руб. Программное обеспечение (Галактика) потребует затрат на 200 тыс.руб.
Эффект данного мероприятия составит 1223,1-310-200=713,1 тыс.руб.
3. Рассчитаем эффективность третьего мероприятия.
Благодаря введению премии за результаты работы предприятия планируется увеличение доходов ООО «РИК» на 2% (139047*2/100=2781 тыс.руб.)
При этом размер премии работников составит 0,01% от выручки 14 тыс.руб. на одного человека, общее премирование составит 63 человека*14=882 тыс.руб.
Эффект данного мероприятия составит 2781-882=1899 тыс.руб.
4. Рассчитаем эффективность четвертого мероприятия.
Ожидаемый результат: проект позволит сократить потребление тепловой энергии, снизить затраты на оплату энергопотребления и содержание здания, и улучшить микроклимат в зданиях предприятия. Стоимость теплового пункта с пластинчатыми теплообменниками, расширительными бачками и циркуляционными насосами составляет 570 тыс.руб. В результате реализации данного проекта расходы на приобретение коммунальных услуг снизятся. Проведем расчет экономии тепловой энергии в связи с заменой теплового оборудования.
где М1, М0 - норма расхода материала до и после внедрения мероприятия;
ЦМ - цена материала;
VBПm - выпуск продукции в натуральном выражении с момента внедрения мероприятия и до конца года,
Рассчитаем норму расхода на единицу продукции М 0 . Количество часов работы теплового оборудования в 2011 г. составило 24 часа, количество дней в году - 365 дн., объем выпуска продукции 4485 шт. Мо= 24*365/ 4485=1,95 час. Рассчитаем норму расхода на единицу продукции М 1 . Количество часов работы теплового оборудования в 2012 г. (на 10 часов в день в нерабочие часы) составит 14 часов, количество дней в году - 365 дн., объем выпуска продукции 4485 шт. М 1 = 14*365/ 4485=1,14 час.
Представим данные в таблице 20.
Таблица 20. Расчет экономии материальных затрат в связи с заменой теплового оборудования
Представим расчет дополнительных текущих затрат в таблице 21.
Таблица 21 Расчет дополнительных текущих затрат
Экономический эффект от внедрения мероприятия по экономии тепловой энергии в ООО «РИК» составит 864,6-645=219,6 тыс.руб.
5. Рассчитаем эффективность пятого мероприятия.
Введение контроля использования элементов коммуникационного комплекса и оценка их эффективности позволят увеличить доходы предприятия на 5% (139047*5/100=6952 тыс.руб.). При этом расходы составят около 100 тыс.руб. (доплата менеджеру за дополнительную работу).
Экономический эффект от внедрения мероприятия составит 6952-100= 6852 тыс.руб.
6. Рассчитаем эффективность шестого мероприятия.
Проведение профессиональных конкурсов позволит повысить производительность труда на предприятии. Ожидается повышение доходов предприятия 0,5% (139047*0,5/100=695,2 тыс.руб.). Расходы на проведение конкурсов предполагаются в размере 200 тыс.руб.
Экономический эффект от внедрения мероприятия составит 695,2-400=295,2 тыс.руб.
Таким образом, экономический эффект от реализации первого мероприятия составит 2225 тыс.руб., от реализации второго мероприятия составит 713,1 тыс.руб., от реализации третьего мероприятия составит 1899 тыс.руб., от реализации четвертого мероприятия составит 219,6 тыс.руб., от реализации пятого мероприятия составит 6852 тыс.руб., от реализации шестого мероприятия составит 295,2 тыс.руб. Итак, все предложенные мероприятия для ООО «РИК» мероприятия являются экономически эффективными. Годовой экономический эффект составит 12203,9 тыс.руб.
Одним из направлений банковского маркетинга является внедрение новых инновационных банковских продуктов и услуг.
Улучшение новых банковских продуктов происходит ради удовлетворения потребностей клиента. В большинстве случаев потребитель при приобретении банковского продукта или услуги преследует такую цель, как способность удовлетворят определенную потребность, а не приобретение какого-либо банковского продукта, имеющего некоторый набор свойств.
В зависимости от того, какую выгоду получит клиент, который приобретает определенный банковский продукт и зависит реальная эффективность деятельности банка. Занимаясь процессом разработки, специалисты банка учитывают потребности клиента в разрабатываемом продукте и в зависимости от этого определяют набор свойств этого продукта.
Процесс внедрения нового банковского продукта или услуги, является определяющим моментом анализа структуры затрат и цены продукта.
Рентабельность и разнообразие банковских продуктов является определяющей задачей банка при оптимизации структуры существующих продуктов и услуг, данная структура сбалансирована в обоих случаях. При современном постоянном изменении рыночной конъюнктуры реагировать на регулярные изменения данного рынка позволяет оптимальная структура банковских продуктов и услуг, которую разрабатывает банк. Также немало важным фактом является содержание баланса между банковскими продуктами разработанными ранее (старыми) и только что разработанными (новыми).
Процесс внедрения банковского продукта или услуги проходит ряд этапов.
1. Поисковые исследования, выработка идей нового или совершенствование существующего продукта;
2. Отбор оригинальных идей;
3. Маркетинговые исследования;
4. Разработка нового или совершенствование существующего продукта;
5. Выведение продукта на рынок.
Проанализируем каждое мероприятие подробнее.
1. Открыть ставку менеджера по кредитам.
В должностные обязанности менеджера по кредитам входит:
1. Привлечение клиентов на обслуживание.
2. Продвижение и консультация клиентов по всем банковским продуктам.
3. Осуществляет организацию и проведение операций по кредитованию:
Консультирует потенциальных заемщиков.
Проводит собеседование с потенциальными заемщиками.
Оказывает заемщику помощь в заполнении заявления на предоставление кредита и осуществляет его проверку.
Формирует кредитное дело.
Осуществляет сбор и обработку документов, необходимых для формирования кредитного дела.
Выдача кредита.
4. Мониторинг и контроль текущих кредитов.
Таблица 3.1 – Расходы ОАО «Сбербанк России» от привлечения одного менеджера по кредитованию населения, тыс. руб. в год
Общая сумма расходов составит 543,6 тыс. руб.
До предложенных мероприятий количество кредитных заявок на кредит в филиале № 6984/0299города Краснокамска составляло 200 штук в месяц, прогнозный результат после открытия ставки менеджера по кредитам в данном филиале составляет 250 заявок на кредит в месяц.
Таблица 3.2 – Количество кредитов по суммам
В таблице 3.2 представлены прогнозируемые выдачи по кредитам и их доля от основного общего числа кредитов, выданных за месяц. Из данных таблицы можно сделать вывод, что доходы филиала ОАО «Сбербанк России» возрастут как минимум на 50%, в связи с тем, что кредитование было и является актуальной услугой банка для жителей города.
2. Организовать и оформить щиты по кредитованию физических лиц в филиале банка в городе Краснокамск и в точках обслуживания клиентов, разместив на этих щитах полную и доступную информацию об условиях кредитования населения, также печать рекламных буклетов о продуктах банка и их условиях предоставления.
Предлагаемые информационные щиты предполагают наличие в краткой и четкой форме следующей информации (регулярно обновляемую в течение времени ее изменения):
1. Виды кредитов, краткая характеристика и процентные ставки (предполагаемые по данному виду кредита).
3. Усовершенствовать программу реструктуризации кредитов для физических лиц – путем снижения процентных ставок добросовестным заемщикам банка на остаток кредитной задолженности, после продолжительных регулярных платежей (1-2 года).
Суть данного мероприятия состоит в том, чтобы заемщики непрерывно продолжали сотрудничество с банком, вследствие снижения ставок. Банк предлагает своим добросовестным заемщикам после продолжительного периода времени хороший кредитных платежей, примерно год - два.
Оговаривая условия кредитования, менеджер должен полностью проговаривать условия кредитования, за счет проведения данного мероприятия увеличится поток заемщиков, желающих получить кредит в ОАО «Сбербанк России».
Прогнозными условиями такого мероприятия являются снижение процентных ставок добросовестным заемщикам, которые кредитуются на длительные сроки от 5 лет.
Если заемщик в течение двух лет добросовестно соблюдает все условия кредитного договора, то на третьем году кредитования банк предлагает клиенту пересмотреть условия кредитного договора с целью снижения процентной ставки по кредиту, на оставшуюся сумму, не оплаченной задолженности кредитование на 1-5 процентов в зависимости от суммы, срока кредитования, заработной платы заемщика.
В таблице 3.3 представлены условия снижения процентных ставок по кредитам добросовестным заемщикам банка. Также не мало важным условием является сумма кредита, данные таблицы примерные условия, при которых клиент может претендовать на снижение ставки по кредиту.
Таблица 3.3 Условия снижения ставок по программе реструктуризации кредита
В таблице 3.4 представлены итоги внедрения предложенных мероприятий по повышению эффективности кредитования физических лиц в филиале № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России». Из данных таблицы можно сделать вывод, что общий доход банка возрастет на 590,3 тыс. руб. в год, а средний доход банка без применения данных мероприятий составляет 2,5 млн. руб., прибыль данного филиала возрастет на 2-4% в год.
Таблица 3.4 - Суммарная эффективность от предложенных мероприятий, тыс. руб. в год
Таким образом, общие доходы ОАО «Сбербанк России» в результате предложенных мероприятий увеличатся на 2 % в год, а доход филиала на 590,3 тыс. руб. Открытие ставки менеджера по кредитования физических лиц, внедрение рекламных щитов и внедрение программы реструктуризации кредитов добросовестным клиентам позволит привлечь большее число заемщиков, увеличит доход как всего банка в целом, так и филиала.
Предложенные мероприятия для повышения обслуживания населения в заимствовании средств позволят:
1. Удовлетворять растущие потребности клиентов ОАО «Сбербанк России» в заимствовании средств,
2. Увеличить объемы предоставляемых кредитов,
3. Увеличить доходы банка на 590,3 тыс. руб.
Таким образом, после реализации всех предложенных мероприятий изменится структура доходов филиала филиал № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России». Если общие доходы филиала от оказания услуг клиентам за 2013 год составило 2,5 млн. руб., то в результате осуществления предложенных мероприятий их доля увеличится на 2-4% или на 590,3 тыс. руб. и в итоге доход филиала банка составит 3,09 млн. руб.
Доход всего ОАО «Сбербанк России» в процессе реализации мероприятий по повышения эффективности кредитования также будет расти, а в случае внедрения таких мероприятий во всех небольших филиалах с численностью население не менее 5000 человек, в которых данные мероприятия будут рентабельны к реализации.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Тема дипломной работы является актуальной в связи с тем, что в настоящее время кредитные операции являются самыми востребованными, а также основными источниками доходов банка. Ежегодно объем кредитования населения увеличивается.
Целью дипломной работы является – разработать мероприятия по совершенствованию кредитования физических лиц на примере ОАО «Сбербанк России».
Для достижения выше поставленной цели в дипломной работе были установлены следующие задачи:
1. Охарактеризовать основные понятия кредитования функции, формы и принципы кредита;
2. Определить основные методы эффективности кредитования;
3. Выявить основные направления повышения эффективности кредитования населения;
4. Исследовать организационно – правовую структуру ОАО «Сбербанк России»;
5. Провести анализ финансового состояния ОАО «Сбербанк России»;
6. Проанализировать показатель выданных кредитов населению в период 2012-2014 годов;
7. Разработать мероприятия по повышению эффективности кредитования физических лиц;
8. Привести обоснование мероприятий;
Предметом исследования дипломной работы является система кредитования физических лиц.
Объектом исследования является экономическая деятельность ОАО «Сбербанк России».
Базой исследования дипломной работы является ОАО «Сбербанк России».
В первой главе были рассмотрены теоретические основы кредитования. В системе кредитных отношениях важнейшей составной частью является кредитования физических лиц. Банк способствует наиболее полному удовлетворению потребительских нужд населения – это является главной целью кредитования физических лиц. Отношения, возникающие между кредитором и заемщиком являются, главной чертой кредитования физических лиц. Анализ кредитования физических лиц в банках проводится для получения наиболее полной картины развития кредитования в данном конкретном банке и в банковской отрасли в целом. Основной целью повышения эффективности кредитования физических лиц является минимизация рисков, увеличение объемов кредитования, увеличение работоспособности активов, улучшение качества кредитов (уменьшение просроченной задолженности).
Во второй главе была проанализирована деятельность ОАО «Сбербанк России».Он один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью не только в России, но и в зарубежных странах имеются представительства.
ОАО «Сбербанк России» занимает лидирующие позиции в рейтингах среди всех представленных банков в России, являясь самым надежным и устойчивым банком.
По всем основным нормативам ликвидности показатели ОАО «Сбербанка России» превышают минимальные показатели и не походят до предельного уровня.
В течение рассматриваемого периода активы банка увеличились на 68%, это говорит о развитии банка нормальными темпами повышения деловой активности.
Показатели кредитного портфеля ОАО «Сбербанк России» за иследуемый период выросли на 61,6%.
Общий прирост кредитного портфеля банка за период 2012-2014 года вырос и составил 67%. Самые значительное увеличение показателей, наблюдалось в жилищном кредитовании
В третьей главе были предложены пути повышения эффективности кредитования физических лиц и были предложены следующие мероприятия:
1. Открыть ставку менеджера по кредитам – реализация данного мероприятия позволит жителям городаКраснокамск получать кредиты в своем подразделении, без траты времени и сил на поездки в другие ближайшие отделения банка. Результатом этого мероприятия будет увеличение клиентов банка, следовательно, увеличение прибыли.
2. Организовать и оформить щиты по кредитованию физических лиц – распространение информации об услугах и продуктах банка приведет к привлечение клиентов к приобретению новых инновационных услуг и продуктов, выгодных как клиентам, так и самому банку, также привлечение новых клиентов.
3. Усовершенствовать программу реструктуризации кредитов для физических лиц – позволит улучшить условия обслуживания клиента, реализовать интересы банка в привлечении новых клиентов, и активизации старых.
Реализация данных мероприятий позволит маленьким филиалам банка повысить доходность кредитных операций, как всего банка в целом, так и маленьких филиалов.
Доход от реализации всех предложенных мероприятий по филиалу № 6984/0299 ОАО «Сбербанк России» в городе Краснокамск составит 590,3 млн. руб. Предложенные мероприятий позволят повысить эффективность кредитования физических лиц.
В городе Сыктывкаре не мало кадровых агентств, если необходимо подобрать кадры требуемой квалификации, с нужным опытом работы и срочно, то вы вынуждены обратиться за деловой услугой по подбору персонала. Стоимость таких услуг варьируется в диапазоне от 12% -14% годового дохода работника или минимального оклада будущего работника. Стоимость услуг по подбору специалиста зависит от следующих факторов:
Степень сложности поиска специалиста на данную позицию и объем использования ресурсов агентства.
Сложность задач, поставленных руководителем перед потенциальным работником
- Объем компенсационного пакета, предоставляемого работнику (зарплата, бонусы, социальное страхование, медицинское страхование, возможность карьерного роста и т.д.). В зависимости от уровня сложности заявки может применяться повышающий, либо понижающий коэффициент на основную стоимость работ.
Если подбор менеджера среднего звена, то гарантийная замена составляет 90 дней, если среднее звено управления, то 120 дней.
Если при заключении трудового договора с работником выставляется минимальный оклад в размере 15000 рублей, то за услугу мы заплатим 21600 рублей за каждого нового работника(15000*12*12%=21600).
21600 * 4 чел.=86400 рублей тратит компания на подбор новых специалистов в год. Другой способ подбора кадров рассматривается за счёт бесплатных объявлений поиска вакансий – не надо тратить средства за услугу при подборе кадров. При этом происходит то, что мы наблюдаем – есть риск прихода не совсем квалифицированных специалистов и работа в магазине рассматривается как временная.
Средняя текучка кадров в магазине за 2014 год возьмём среднюю, так, как в этом году были преднамеренно сокращены некоторые должности административной группы и произошло совмещение должностей. Рабочий персонал считаем отдельно. Текучка кадров рабочего персонала составляет 4 человека -25%.
Экономический расчёт потерь по формуле получается:
0,125*16 (чел.) *21600=41472 рубля
350 тыс.руб.(плана продаж) * 4 (чел.) = 1400 тыс.руб.- недополученная выручка за год со средней текучкой магазина.
1400 000+21600*4(затраты на подбор персонала) = 1486400 рублей – потерянная выручка + плюс доплаты на обучение сотрудника(наставнику) + затраты времени и сил на отбор, отсеивание и интервьюирование + издержки предприятия на увольнение.
Мероприятие 1
Затраты на мотивационное стимулирование организационного характера№1:
Таблица 3.4: затраты на мотивацию № 1
| п/п | Мероприятие | расчёт | Стоимость, руб. |
| Пригласить специалиста для проведения мастер – класса и тренинга для персонала с целью повышения продаж в Сыктывкаре стоит от 18500 до 35000 рублей | 18 500 | 18 500 | |
| Временная ротация смежных должностных обязанностей с обучением предлагаю считать, как потерянную прибыль: | 1 день на 14 сотрудников стоит 15217* 3(дня) | ||
| Форма для продавцов стоит: футболка с логотипом, стильные кеды | 1)700 * 14(чел.) человек = 9800 2)1500*14=21000 | ||
| Лучших работников премировать оплатой транспортных расходов | (автобус 20*2*23 раб.дня) = 920(Пусть будет 1000 рублей)* ведущих продавцов у нас 5 человек | ||
| Добавить оклад за непрерывный стаж (от 20 до 25% от оклада) | таких человек 3: 15000*20% * 3 * 12(год) | 108 000 | |
| Итого: |
Расчёт экономического эффекта от внедрения проекта №1:
На данный момент средняя выработка на 1 продавца равна 300 тыс.руб. (план продаж в 2014 330 тыс.руб.).
На 1 работника увеличатся продажи на 30 тыс. рубв месяц, а в год на 360 тыс.руб. с 1 человека. Выручка от продаж в год увеличится на 5040 тыс.руб., рассчитанный следующим образом:
360000 руб. – увеличение выручки от продаж в расчете на одного сотрудника в год.
14человек – численность продавцов.
Увеличение прибыли от продаж при рентабельности, которая в 2014 году равнялась 12,14 процентов, при росте выручки от продаж на 5040 тыс.руб. составит 611,856 тыс. руб.
Таким образом, экономический эффект от внедрения мероприятий по улучшению мотивации сотрудников, который рассчитывается как разность между увеличением прибыли и суммой расходов на мотивацию сотрудников составит:
611,856 – 209,452 = 402,404 тыс.руб.
Мероприятие 2
Уменьшение текучки кадров:
Средний возраст коллектива 30 лет, а в таком возрасте хочется удовлетворить и карьерные амбиции тоже, а по - этому я предлагаю продумать стратегию карьерного роста в магазине, как мотивационный стимул. Как видно из тест – опросника №4 - 9 человек не удовлетворены своими возможностями построения карьеры.
Психологи доказали, что существует эффект обратной связи, примерно, на 12 – 15% вырастает результативность работников, при существовании карьерного стимула – сохраняем рабочее место, на длительный срок привязываем работника к организации, а соответственно уменьшаем процент текучки кадров.
Затраты на аттестацию сотрудников по ценам 2014 года в г Сыктывкаре:
1) 1.2 тыс.руб (один человек) * 14(чел.) = 16,8 тыс.руб.
2) Провести обучение работников: для коллектива 1.8 тыс.руб. с человека *14=25,2 тыс.руб. 25,2+16,8 = 42 тыс.руб.
При повышении эффективность продаж на 12 % у девяти работников продажи вырастут: 3600 тыс.руб.(выработка на 1 продавца) * 0,12 = 432 тыс. руб. (выручка на 1 продавца), *9 =3888 тыс.руб., при рентабельности в 2014 году в 12,14%, прибыль с продаж составит 472 тыс.руб
Экономический эффект:
472 тыс. руб.- 42 тыс.руб. =430 тыс.рубл. в год
Мероприятие 3
Усовершенствование делового общения можно провести путём временной ротации должностных обязанностей с обучением (2-3 рабочих дня). Такой психологический ход поможет пониманию сложностей обязанностей партнёров и поможет взаимозаменяемости рабочих мест смежных профессий в непредвиденных ситуациях.
Проведение тренингов по улучшению делового общения, избежание конфликтов
Эффект: меньше конфликтных ситуаций, более легкий выход из них, взаимозаменяемость рабочих мест, нет срочного подбора нового персонала.
Для улучшения социального взаимоотношения
Предлагаю устроить совместные выезды на природу, совместные празднования и корпоративы. (На пример 1 раз в год «День рождения магазина»)
Выезд на природу;
Арендовать тренажерный зал для посещения работников;
Мероприятия оздоровительного характера
Эффект: Приобретение командного духа коллектива, большая информированность руководства о планах индивидуумов.
Практика показывает, что эти затраты многократно окупаются, т.к. они сплачивают коллектив и создают благоприятный климат в коллективе, как показывает опыт, выручка вырастает от 10 до 20 %
Таблица3.4: Затраты на проведение мероприятия №3
Эффект от мероприятия №3:
Выручка от продаж увеличится на 300* 10%=30тыс.руб.
360(в год) *14 =5040 тыс.руб
При рентабельности в 12,14 прибыль с продаж ссоставит: 5040 * 0,1214 = 611,856 тыс.руб.
Экономический эффект: 611,856 – 183,757 тыс. руб. = 428,1 тыс.руб.
Общий экономический эффект от 3 мероприятий: 402,404 + 430 + 428,1 =1260,5 тыс.руб.
Таблица 3.4. Технико-экономические показатели эффективности от проведения всех мероприятий.
| № п/п | Наименование показателя | Ед. изм. | До проведения мероприятия | После внедрения мероприятия | Отклонения | |
| +/- | % | |||||
| 1. | Прибыль без ндс | Тыс. руб. | 49180,4 | 63032,2 | 13851,8 | +28 |
| 3. | Стоимость основных производственных фондов | Тыс. руб. | - | - | ||
| 4. | Численность работающих | Чел. | - | - | ||
| 5. | Фонд оплаты труда | Тыс. руб. | 539,6 | 655,8 | +116,2 | +21,5 |
| 6. | Выручка от продаж | Тыс. руб. | +13968 | +27,7 | ||
| 8. | Рентабельность продаж | % | 12,14 | 15,5 | +3,36 | +27,6 |
| 9. | Производительность труда | Тыс. руб./чел. | +776 | +27,7 | ||
| 10. | Средняя заработная плата | Тыс. руб. | 29,9 | 36,4 | +6,53 | 21,7 |
| 11. | Выработка на 1 продавца | Тыс. руб | 4597,7 | 997,7 | +27,7 | |
| 12. | Выработка на 1 продавца в месяц | Тыс. руб | +27 | |||
| 14. | Расходы (карго,комун.,%)кредит | Тыс. руб | - | - |
Вывод: после внедрения трёх проектов общая прибыль(без ндс) вырастет на 13 851,8 тыс.руб.,(+28%), численность рабочих не изменна, а при этом выработка на 1 продавца вырастет на 83 тыс. руб. , в год почти миллион(997 700), планируемая общая выручка вырастет на 13968, тыс.руб.(27,7%), рентабельность поднимется до 15,5%, фонд заработной платы увеличится на116,2 тыс.руб.(21,5%) и заработная плата на 6,6 тыс.рубл. и прибыли на 13 851,8 тыс.руб.
Заключение
В заключении работы хочу сказать, что обоснованность её в том, что работа магазина на первый взгляд выглядит не плохо и рентабельность на всём протяжении исследуемого периода растёт, и товарные запасы, и прибыль, но цель любого коммерческого предприятия – получение максимальной прибыли, а вот упущенные возможности могут составить 13 851,8 тыс.рубл. в год. Потери при текучке кадров составляют 1 486,4 тыс.руб.
Это не соизмеримо, нельзя терять возможность получения прибыли в полном объёме. Отношения между работодателем и работником складываются так, что работодатель пытается сэкономить на мотивации персонала, неся при этом убытки и потери. Как видно из предоставленных расчётов эффективности вложений в мотивацию сотрудников полностью оправдывает себя.
Средняя заработная плата в магазине 20 тысяч рублей, а с учётом инфляции в 2014 году всё подорожало на 10 – 15% и материальная мотивация будет кстати, средняя заработная плата вырастет на 6500 рублей. Так, как поднятие аванса увеличит нам статью постоянных расходов на зар. плату, то бонусы и премии могут варьироваться в меньшую сторону, по - этому предлагаю продумать именно премии за выполнение плана продаж и перевыполнение с гибкой тарифной сеткой.
В ряду с материальным стимулированием важно и моральное стимулирование. Как показал тест у коллектива есть огромная потребность в долгосрочных взаимоотношениях (дружественных контактах) и социальных связях и карьерных амбициях. В магазине огромная текучка кадров, коллектив постоянно меняется – связи между людьми поверхностн, нет карьерного роста. Люди вымотаны переработками. Отдел кадров обязан провести анализ текучки кадров, проанализировать причины, предоставить все факты руководству. Руководство в свою очередь обязанно принять меры по исключению причин потери такой планируемой прибыли. Когда персонал мотивирован, он трудится более производительно, а предприятие добивается большего успеха.
Рыночные условия не всегда совпадают с прогнозируемыми показателями, так как на рынке присутствуют свои особенности, поэтому не все выделенные показатели могут быть использованы для двух изучаемых предприятий, так как у предприятий есть свои особенности и по некоторым направлениям улучшений проведена работа. Исходя из вышесказанному, можно выделить следующие перспективные направления плана повышения эффективности использования материальных ресурсов на ОАО «Молодечненский молочный комбинат» и УП «Молодечненский пищевой комбинат».
Из всех предложенным мероприятий по эффективному использованию материальных ресурсов, рассмотрим, наиболее перспективную сферу деятельности. Использование логистических возможностей приносит на многих предприятиях экономический эффект. На каждом из изучаемых предприятий существует большое количество запасов сырья, готовой продукции, а так же складских помещений. Большое количество складских запасов вдет к крупным издержкам. Сумма запаса на складе можно увидеть в таблице 3.1
Таблица 3.1 - Сумма запасов на складе ОАО «Молодечненский молочный комбинат» и УП «Молодечненский пищевой комбинат» за 2015 год, млн. руб.
Из таблицы видно, что сумма запасов на предприятии достаточно велика, что говорит нам о привлечении большого количества складов. Показатели готовой продукции составляет 14695 и 8724 млн. руб. соответственно. По показателям использования логистической модели MRP, наличие готовой продукции на складах составляет около 15% для начального этапа работы схемы. Для двух предприятий это будет составлять 2204 млн. руб. для молочного комбината и 1308 млн. руб. для пищевого комбината, что говорит нам о наличии складских излишек готовой продукции в сумме 12491 и 7416 млн. руб. соответственно. Для хранения данной продукции необходимы складские помещения, на хранения такой суммы готовой продукции для молочного комбината 3 складских помещений, для пищевого 2 склада. Содержание одного склада требует большого количества затрат. Затраты на содержание склада двух предприятий находятся в таблице 3.2
Таблица 3.2 - Затраты на содержание складских помещений ОАО «Молодечненский молочный комбинат» и УП «Молодечненский пищевой комбинат» за 2015 год, млн. руб.
Примечание – Источник: Собственная разработка
Исходя из полученных данных можно сделать вывод о том, что введение логистической системы приведет к снижению материальных затрат на хранение запасов готовой продукции на складах на сумму 748,8 млн. руб. и 312,2 млн. руб.. Важно отметить, что здания на двух предприятиях уже не новые и срок амортизации истек, что говорит нам об отсутствии данных издержек. При расчете таблицы учитывалось то, что на содержание склада без сырья или материалов так же обходится предприятиям, и показатель электроэнергии и отопления поддержания склада в должном состоянии составляет 96 млн. руб. и 64 млн. руб.. В соответствии с этим чистая экономия средств составит 652.8 млн. руб. на ОАО «Молодечненский молочный комбинат» и 248,2 млн. руб. на УП «Молодечненский молочный комбинат»
Так же стоит отметить, что освобожденные помещения, можно сдавать в аренду. Что позволит привлечь дополнительные средства от зданий. Расчет полученных доходов находится в таблице 3.3
Таблица 3.3 - Доходы от сдачи складских помещений в аренду на ОАО «Молодечненский молочный комбинат» и УП «Молодечненский пищевой комбинат», млн. руб.
Примечание – Источник: Собственная разработка
В соответствии с данной таблицей можно сказать о том, что сумма полученных доходов от сдачи складов в аренду в год составит 26,04 млн. руб. на молочном комбинате и 18,14 млн. руб. на пищевом комбинате. Суммарный налог от проведенных изменений составит 275,64 для молочного комбината и 174,4 для пищевого комбината.
Одной из возможностей снижения материальных ресурсов может быть экономия электроэнергии в организации, даже учитывая маленькие помещения эффект может быть значительным.
Для экономии энергии необходимо показать материальные затраты по данному показателю. Затраты на электроэнергию по ОАО «Молодечненский молочный комбинат » составили в 2015 году 995 миллионов рублей, что в свою очередь на 134 млн. руб. больше чем в 2014 году. В свою очередь затраты на электроэнергию УП «Молодечненский пищевой комбинат» составляют 671 млн. руб. в 2015 году, по сравнению с 2014 годом данный показатель увеличился на 30 млн. руб. С учетом того, что организации располагают офисным и складским помещением, то можно сделать вывод, что по данным объектам должна проводиться экономия. Анализ показал, что основным направлением экономии может являться складские помещения организаций, хотя они и не является основным источником потребления электроэнергии. Склады постоянно освещается, а так же отапливается в зимний период, часть отопления склада № 8 на ОАО «Молодечненский молочный комбинат», из-за несовершенства отопительной системы здания, проводиться за счет электростанции, что влечет за собой дополнительный расход электроэнергии. Потребление энергии данной электростанцией составляет, по паспорту, 9050 КВт в год, данный показатель является довольно объемным, современные электростанции потребляют намного меньше энергии. Так же можно сказать о замене старых ламп, освещающих склад, на новые, и внедрение датчиков света на движение.
Необходимо рассмотреть эти данные по экономии электроэнергии по двум предприятиям. Наглядно эти данные, по ОАО «Молодечненский молочный комбинат» можно рассмотреть в таблице 3.4
Таблица 3.4 – Расчет эффекта от мероприятия по энергосбережению на ОАО «Молодечненский молочный комбинат»
Примечание – Источник: Собственная разработка
Расчеты данных таблицы 3.4 представлены в ниже:
Из расчетов видно, что внедрение нового оборудования позволит организации экономить в год, на электроэнергии, до 443,441 млн. руб. Затраты на установку нового оборудования составят, по оценкам, 191,89 млн. руб., что дает нам возможность получить чистую экономию в размере 251,551 млн. руб. Что позволит направить эти деньги, в нужное организации русло.
Таблица 3.5 - Расчет эффекта от мероприятия по энергосбережению на УП «Молодечненский пищевой комбинат»
Примечание – Источник: Собственная разработка
Расчеты по данной таблице можно увидеть ниже:
Из расчетов видно, что экономия из-за внедрения нового оборудования освещения склада составит 113,7 млн. руб. Затраты на нововведения составят 52,44 млн. руб., чистая экономия составит 61,26 млн. руб.
Так же одним из факторов повышения эффективности материальных ресурсов, это эффективное использования топливных ресурсов в организации. Затраты на топливо составляют 1118 миллионов рублей, по этому показателю наблюдается рост с 2013 года, так как топливо дорожает по нескольку раз в год. Основным потребляющим фактором является перевозки товаров на объекты. Топливные затраты являются значительной статьей для материальных затрат, их снижение возможно за счет улучшения логистики доставки сырья и материалов на предприятия, и продукции в точки сбыта. Данные изменения помогут избежать ненужных затрат. Основным аспектом снижения топливных затрат является избежание неэффективных поездок, т.е. поездок в полузагруженных машинах, использования служебного транспорта не по назначению. С первой статьей затрат, поднят вопрос о рациональном использовании транспорта, в организации вводиться ответственность за неэффективное использования транспорта. По данному показателю на ОАО «Молодечненский молочный комбинат» была проведена работа. Анализ поездок показал, что сумма по плану должна составлять 1359 млн. руб. сумма экономии составит:
–топливо фактическое
–топливо плановое
При анализе было вычислено, что ОАО потеряло 59 млн. руб. за счет нерационального использования транспорта, были рассмотрены случаи когда транспортные средства отправлялись с двумя или тремя рабочими, а так же использования транспорта не по назначению. Рассмотренный анализ помог найти пробелы в транспортной системе организации, что приведет к уменьшении данной статьей затрат.
Один из возможных факторов снижение материальных затрат это снижение отходов. Для того, что бы проанализировать степень использования материалов на ОАО «Молодечненский молочный комбинат», необходимо вычислить аналогичный показатель. Данные расчеты можно увидеть ниже:
(1.66)
Данный коэффициент помогает определить соотношение разности стоимости материалов и стоимости отходов к стоимости материалов и показывает эффективность использования материалов по отношению к отходам. Как видно данный показатель фактический составил 80.28%, а если изменить снизить отходы, то он составляет 84.5%, отклонение составляет 4.2%. Далее определятся изменение доли отходов, оно определяется по формуле:
(1.69)
(1.70)
Приближение данного коэффициента к нулю означает, что соотношение материалов и отходов оптимально, из этого следует, что вариант, где количество отходов составляет 140 млн. руб., является близким к оптимальному. Соответственно предприятие без ущерба оказанием услуг может сэкономить до 380 млн. руб. в год. Экономия может осуществляться за счет более рационального использования материалов, использования отходов в вторичных услугах.
(1.71)
(1.72)
Как видно данный показатель фактический составил 80%, а если показатель отходов будет снижен, то он составляет 83.6%, отклонение составляет 3.6%. Далее определятся изменение доли отходов, оно определяется по формуле:
В заключение определяют влияние изменения величины отходов на изменение объема выпуска. Для этого необходимо изменение величины отходов разделить на плановую материалоемкость.
(1.75)
(1.76)
Приближение данного коэффициента к нулю означает, что соотношение материалов и отходов оптимально, из этого следует, что вариант, где количество отходов составляет 800 млн. руб., является близким к оптимальному. Соответственно предприятие без ущерба оказанием услуг может сэкономить до 78 млн. руб. в год. Экономия может осуществляться за счет более рационального использования материалов, использования отходов в вторичных услугах.
На УП «Молодечненский пищевой комбинат» планируется ввод нового оборудования в 2016 году по упаковке замороженных ягод. На данный момент упаковкой занимается другая организация. На данный момент разрабатывается бизнес план под привлечение средств для данного проекта. Выпуск мороженных ягод составляет 1196,2 млн.руб., что в натуральном выражении составляет 1985 единиц продукции, каждая единица продукции требует упаковки, в стоимости единицы продукции упаковка составляет 0,036 млн. руб., что за год составляет 71.46 млн. руб.
Согласно составленной смете, стоимость оборудования с установкой и наладкой составит 110 млн. руб., по паспорту срок действия оборудования 10 лет, т.е. ежегодная амортизация составит 11 млн. руб. Стоимость сырья в год составляет 23,82 млн. руб., сопутствующие производству расходы составляют 18 млн. руб. Сопоставление расходов по закупке упаковке и ее производству можно увидеть в расчетах.
Из расчетов можно увидеть, что ежегодная экономия составит 18,64 млн. руб. Так же стоит сказать о том, что ввод нового производства позволяет реализовывать упаковку на сторону, что в свою очередь будет еще одним источником дохода. Подводя итог главы, можно составить таблицу показывающую сэкономленную сумму, исходя из предложенным мероприятий. Данные по экономии материальных ресурсов на ОАО «Молодечненский молочный комбинат» и УП «Молодечненский пищевой комбинат» можно найти в таблице 3.6 и 3.7
Талица 3.6 - Эффект полученный от разработанных мероприятий на ОАО «Молодечненский молочный комбинат» млн. руб.
Библиографическое описание:
Нестеров А.К. Оценка эффективности мероприятий [Электронный ресурс] // Образовательная энциклопедия сайт
Предложенных в рамках какого-либо проекта в общем виде рассматривается как их результативность. Следовательно, эффективность мероприятий оценивается соотношением между затратами различных ресурсов и получаемым при этом эффектом. Важным показателем оценки эффективности мероприятий, связанных с капитальными вложениями являются срок окупаемости и коэффициент эффективности.
Что представляет собой оценка эффективности мероприятий
Экономическая эффективность мероприятия - это его результативность. Т.е. относительный показатель соотношения затрат и полученной прибыли. Вместо прибыли может выступать и другой показатель, который является эффектом от предложенного мероприятия.
Оценка эффективности проектных мероприятий подразумевает, таким образом, что необходимо различать понятия "эффект" и "эффективность".
Под эффектом понимается производственный или социальный результат расходования экономических ресурсов, полученный в течение определенного периода. Он характеризуется различными стоимостными и натуральными показателями, оценивающими конечные или промежуточные результаты производства. К таким показателям относятся:
- величина национального дохода;
- объем произведенной продукции;
- масса прибыли;
- экономия различных производственных ресурсов или общая экономия от снижения себестоимости.
Эффективность - представляет собой отношение эффекта к затратам. Повышение эффективности производства достигается в процессе его функционирования путем наилучшего использования живого и овеществленного труда, получения максимума продукции и услуг при минимуме затрат.
Оценка эффективности предложенных мероприятий должна показать повышение эффективности хозяйственной деятельности предприятия в результате предложенных мероприятий. Необходимо выразить эффективность через улучшение экономических показателей деятельности предприятия. К таким показателям относятся:
- уменьшение материально-энергетических затрат на каждую единицу производимой продукции и услуг;
- увеличение объема продукции и услуг, получаемых с каждой единицы оборудования;
- сокращение затрат живого труда путем повышения его производительности;
- повышение качества продукции и услуг, что равносильно увеличению их производства;
- совершенствование управления производством, обеспечивающее экономию затрат на эти цели.
- представляет собой определение величины эффекта, приходящуюся на единицу осуществленных затрат. Эффективность определяется как отношение экономического эффекта к затратам и потребленным ресурсам.
Принципы оценки эффективности мероприятий
Оценка эффективности мероприятий в качестве первостепенного фактора может опираться на определение эффективности капитальных вложений. В связи с этим следует различать абсолютную, общую и сравнительную эффективность.
- Абсолютная эффективность характеризует общую величину отдачи, которая может быть начислена по каждому объекту капвложений в отдельности.
- Сравнительная эффективность характеризует экономические преимущества одного варианта по сравнению с другими и степень оптимальности выбранного варианта.
- Общая эффективность может выражена как результат нескольких мероприятий, каждое из которых направлено на отдельную сферу деятельности предприятия: персонал, производство, сбыт и т.д.
Кроме того, оценка эффективности мероприятий так или иначе может быть сведена к повышению производительности труда, если речь идет о каком-либо предприятии. Следовательно, уровень производительности труда также является критерием оценки эффективности мероприятий.
Как известно производство и реализация любого товара невозможна без затрат овеществленного и живого труда, поэтому для оценки эффективности мероприятий необходимы как единовременные, так и текущие затраты.
Текущие затраты начинают и заканчивают свое движение в каждом производственном цикле, постоянно возобновляются и образуют издержки производства (себестоимость продукции).
Единовременные затраты всегда выступают в форме примененных ресурсов, которые покупаются для пополнения основного и оборотного капитала и авансируются в виде капитальных вложений.
Варианты оценки эффективности мероприятий
Важным показателем оценки эффективности мероприятий, связанных с капитальными вложениями являются срок окупаемости и коэффициент эффективности.
Согласно типовой методике оценки эффективности мероприятий в отношении определения экономической эффективности капитальных вложений нормативный коэффициент установлен на уровне не ниже 0,12 (срок окупаемости не выше 8,3 года). Применительно к новой технике последняя типовая методика устанавливает нормативный коэффициент на уровне не ниже 0,15 (срок окупаемости не выше 6,7 года, что подтверждается практикой различных компаний).
Для отдельных мероприятий могут применяться показатели, выражающие отношение прироста прибыли к капитальным вложениям, вызывающим этот прирост, или отношение прибыли к производственным фондам. Наиболее полным и наглядным является показатель фондоотдачи. Он определяется как отношение годового объема реализации продукции и услуг к среднегодовой стоимости основных фондов.
Оценка эффективности мероприятий может также опираться на международные методы обоснования проектов. Можно использовать следующие показатели эффективности мероприятий в дилпоме:
- чистая текущая стоимость рассматривается как норма минимального дохода, подтверждающая целесообразность осуществления капвложений;
- рентабельность капитала - отношение чистой прибыли (за вычетом налогов) к собственному капиталу. В условиях рынка этот показатель более стабильный, чем рентабельность продукции;
- внутренний коэффициент эффективности представляет собой такое пороговое значение рентабельности капитала, при котором становится возможным равенство притоков и оттоков наличных средств, а сама чистая текущая стоимость превращается в нулевую величину. Проект мероприятий считается рентабельным, когда внутренний коэффициент эффективности не опускается ниже этой исходной нормы окупаемости вложений;
- максимальный денежный отток - это наиболее отрицательное значение чистой текущей стоимости, рассчитанной нарастающим итогом. Этот показатель отражает общую стоимость предлагаемых мероприятий с указанием источников финансирования затрат;
- точка (норма) безубыточности - это минимальный размер выпуска продукции, при котором достигается "нулевая прибыль", то есть равенство доходов от продаж и издержек производства. Дальнейшее увеличение объема продаж приводит к появлению прибыли. Точка безубыточности находится графическим и аналитическим способами.
Таким образом, оценка эффективности мероприятий может проводиться различными методами, каждый из которых может быть применим в рамках научного или прикладного исследования.
