≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Должностная инструкция аудитора предприятия. Должностные обязанности внутреннего аудитора

Д О Г О В О Р

Поставки сжиженного углеводородного газа

(СУГ) для производственных целей

г. Свободный «___»_________2012г.

6.2. При отсутствии письменных возражений сторон до 25 декабря 2012 г. по содержанию настоящего договора, действие его продлевается на каждый следующий за ним календарный год .

6.3. При невыполнении обязательств или нарушений условий договора одной из сторон, другая сторона вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор, письменно предупредив виновную сторону за 30 дней до расторжения.

6.4. В случае установления нецелесообразности или невозможности выполнения обязательств, заинтересованная сторона вносит предложение о досрочном расторжении договора, которое должно быть рассмотрено в 10-дневный срок. Если в течении указанного срока сторона не сообщает о своем решении, договор считается расторгнутым с даты указанной в предложении заинтересованной стороны.

6.5 Стороны в любое время могут расторгнуть настоящий договор, при этом сторона инициатора уведомляет другую сторону за 30 дней до предполагаемой даты расторжения, с указанием причины.

6.6 В случае прекращения действий договора, стороны обязуются произвести взаиморасчеты в течении 10 дней с момента его прекращения.

6.7 Настоящий договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу. Все последующие изменения, дополнения к настоящему договору, составляются в двух экземплярах, подписываются Сторонами и являются его неотъемлемой частью.

7. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

7.1. В случае возникновения споров по настоящему договору или в связи с его исполнением, стороны разрешают их путем переговоров. При невозможности урегулирования споров путем переговоров, они передаются для рассмотрения в Арбитражный суд Амурской области .

8. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

ПРОДАВЕЦ: ПОКУПАТЕЛЬ:

Дом «ВоЮр и Ко» магистральные нефтепроводы »

г. Свободный, Амурской обл. Юридический адрес:

Ул. Екимова, Россия, Хабаровский край , г. Хабаровск

ИНН// оф.324

р/с Почтовый адрес:

Доп. офис № 21 в г. Свободном Россия, Амурская область, г. Белогорск

Азиатско-Тихоокеанский Банк (ОАО) ул. 9 Мая, 210

к/с Грузополучатель: Филиал

Районное нефтепроводное управление «Белогорск»

Амурская область, г. Белогорск

ВТБ Доп. офис № 6 г. Москва

Генеральный директор Начальник РНУ «Белогорск»

________________ _______________

Договор №

купли-продажи сжиженного углеводородного газа в автоцистернах

г.________ «___»___________2010 г.

Транс», именуемое в дальнейшем Продавец, ________________ базы сжиженного газа – филиала по реализации _____________, действующего на основании доверенности № _______ от _________ и Положения о ___________________ базе сжиженного газа – филиале по реализации -транс», с одной стороны, и ______________________, именуемое в дальнейшем Покупатель, ____________________, действующего на основании Устава, с другой стороны, заключили настоящий Договор купли-продажи сжиженного углеводородного газа в автоцистернах (в дальнейшем «Договор») о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. Продавец обязуется передать в собственность Покупателю сжиженный углеводородный газ (в дальнейшем «Товар»), а Покупатель обязуется принять и оплатить Товар в установленном порядке согласно условиям настоящего Договора.

1.2. Количество, наименование и срок поставки Товара согласовывается Сторонами дополнительно в Приложениях к настоящему договору. Ориентировочный объём первой поставки Товара по настоящему Договору составляет:

1.3. Цель использования Товара:

· промышленное назначение;

· торгово-сбытовая деятельность.

2. КАЧЕСТВО И КОЛИЧЕСТВО ТОВАРА

2.1. Качество отгружаемого Товара должно соответствовать стандартам (ГОСТ или ТУ) и подтверждаться паспортом качества (сертификатом качества).

2.2. Количество Товара, залитого в автоцистерну, определяется весовым способом, в тоннах.

3. СРОКИ И ПОРЯДОК ПОСТАВКИ

3.1. Отчетным периодом (отчетным месяцем) поставки является календарный месяц.

3.2. Поставка Товара производится:

· на условии самовывоза;

· транспортом Продавца.

3.3. Автоцистерны, предъявляемые Покупателем для погрузки Товара, должны отвечать техническим требованиям и "Правилам устройства и безопасной эксплуатации сосудов, работающих под давлением", утвержденных Постановлением Госгортехнадзора РФ от 01.01.2001г. №91. Водители и экспедиторы обязаны соблюдать действующие нормативно-технические требования, в том числе "Правила безопасности для объектов, использующих сжиженные углеводородные газы», утвержденные Постановлением Госгортехнадзора РФ от 01.01.2001г. №40. Покупатель полностью возмещает Продавцу и третьим лицам убытки и упущенную выгоду , связанные с нарушением требований при приеме Товара.

3.4. Моментом поставки Товара и перехода права собственности на Товар является момент передачи Товара Продавцом (с учетом погрузки Товара в автоцистерну), с подписанием накладной, после чего риски случайной гибели или порчи Товара переходят к Покупателю.

3.5. Покупатель обязан не менее чем за пять дней до начала отчётного периода поставки предоставить Продавцу отгрузочную разнарядку с указанием наименования и количества Товара, сроков выборки. Отгрузочная разнарядка может направляться по факсимильной связи. Отгрузочная разнарядка должна быть подписана руководителем организации или уполномоченным лицом, действующим на основании доверенности.

Согласование поставки с Продавцом может производиться путем исполнения последним отгрузочной разнарядки.

3.6. Для получения Товара представитель Покупателя обязан предъявить доверенность формы №М-2 или №М-2а (утвержденных Постановлением Госкомстата РФ от 30.10.97 №71а) и доверенность (в простой письменной форме, со всеми обязательными реквизитами) на право подписания Актов выполненных работ по услугам, указанным в п. 3.2 настоящего Договора (в случае доставки Товара транспортом Продавца).

4. ЦЕНА ТОВАРА И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ

4.1. Цена Товара устанавливается Продавцом на дату поставки (с учетом погрузки Товара в автоцистерну).

4.2. Стоимость услуг Продавца по доставке Товара оплачивается Покупателем дополнительно к стоимости Товара.

4.3. Расчеты Покупателя с Продавцом осуществляются 100 % предоплатой в течение 3 (трех) банковских дней с момента получения счета от Продавца путем перечисления денежных средств на расчетный счет Продавца.

4.4. Моментом осуществления платежа Покупателем является момент зачисления денежных средств на расчетный счет Продавца, услуги банка оплачиваются Покупателем.

4.5. Счета-фактуры выставляются и направляются Покупателю в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты поставки Товара.

4.6. В случае изменения цены Товара и услуг Продавца по его доставке, Продавец письменно уведомляет об этом Покупателя.

4.7. Продавец по окончании каждого квартала и срока действия настоящего Договора направляет Покупателю Акт сверки расчетов, который Покупатель обязан в течение 5 (пяти) рабочих дней с даты получения подписать, скрепить печатью и направить Продавцу. Если поставка не производилась и расчеты не осуществлялись, то акт сверки расчетов не оформляется.

4.8. В случае расторжения настоящего Договора или прекращения срока его действия возврат неиспользованных денежных средств производится на основании письменного требования Покупателя в течение 5 (пяти) банковских дней со дня получения требования при наличии Акта сверки на 1-е число текущего месяца.

5. ПОРЯДОК РАССМОТРЕНИЯ СПОРОВ

5.1. Претензионный порядок урегулирования споров обязателен. Сторона, получившая претензию, обязана дать ответ в течение 15-ти рабочих дней с даты ее получения.

5.2. Все споры, разногласия или требования, возникающие при исполнении настоящего Договора, разрешаются Сторонами путем переговоров. В случае их неурегулирования спор разрешается в соответствии с действующим процессуальным законодательством.

6. ПРОЧИЕ УСЛОВИЯ

6.1. Настоящий Договор вступает в силу с «______»_______________ г. и действует по «_____»_______________ г., а в части взаимных расчетов - до полного их завершения.

6.2. Договор может быть расторгнут по желанию любой из Сторон. В этом случае другая Сторона должна быть уведомлена о расторжении Договора письменно не менее чем за 30 дней. До расторжения Договора между Сторонами должны быть произведены все денежные взаиморасчеты.

6.3. Все изменения и дополнения к настоящему Договору оформляются в письменной форме и считаются действительными, если они подписаны уполномоченными представителями Сторон.

6.4. В случае возникновения аварии, ремонта технологических установок у Продавца, а также на заводе-изготовителе, принятия органами государственной власти актов, препятствующих исполнению Стороной обязательств по Договору, Продавец не несет ответственности за неисполнение Договора, о чем он обязан известить Покупателя в письменной форме. Сторона не освобождается от исполнения обязательств , срок исполнения которых наступил до возникновения указанных обстоятельств.

6.5. В случае изменения адресов, платежных реквизитов и т. д. Сторона в письменной форме извещает об этом другую сторону в течение 5 (пяти) рабочих дней.

6.6. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой Стороны.

6.7. Вся информация о деятельности каждой Стороны или о деятельности любого иного связанного с ним лица, которая не является общедоступной, является конфиденциальной. Стороны обязуются не раскрывать такую информацию другим лицам и не использовать ее для каких-либо целей, кроме целей, связанных с выполнением настоящего Договора.

7. АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН

7.1. ПРОДАВЕЦ:

-транс»

Адрес: Российская Федерация, г. Москва, Комсомольский проспект, стр.3

База сжиженного газа – филиал по реализации -транс»

Адрес филиала:

КПП ________________

Банковские реквизиты: Расч. счет: _____________ в ______________________

БИК ___________ Корр. счет _______________

7.2. ПОКУПАТЕЛЬ:

ИНН _____________ КПП _________ ОКВЭД __________ ОКПО ___________

Банковские реквизиты: Расч. счет: _______________ в ______________________

БИК __________ Корр. счет ______________

Тел./факс ______________

ПРОДАВЕЦ: ПОКУПАТЕЛЬ:

_______________/_____________/ ______________/_____________/

Права и обязанности внутренних аудиторов фиксируются в Положении о службе внутреннего аудита. Не существует нормативно установленных требований к установлению прав и обязанностей внутренних аудиторов.

При рассмотрении этого вопроса за основу необходимо принимать Федеральный закон от 30 декабря 2008 г. № 307-фз "Об аудиторской деятельности" и действующие стандарты аудита.

Специалисты службы внутреннего аудита имеют следующие права.

• 1. Определять формы и методы аудиторской проверки с учетом методик службы внутреннего аудита.
• 2. Организовывать системный контроль за деятельностью структурных подразделений организации.
• 3. Иметь доступ во все подразделения организации, к любой информации, необходимой для проведения аудита.
• 4. Давать обязательные к исполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.
• 5. Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.
• 6. Давать распоряжения персоналу по подготовке организации к внешнему аудиту.
• 7. Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля в организации, а также изменению управленческой политики в организации.
• 8. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
• 9. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными должностной инструкцией обязанностями.
• 10. Требовать от руководства организации обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.
• 11. При необходимости привлекать к проверкам сотрудников других подразделений.
• 12. Самостоятельно снимать копии с проверяемых документов и т.д.

Специалисты службы внутреннего аудита имеют следующие обязанности.

• 1. Проверять состояние сохранности имущества и расследовать факты хищений собственности учредителей организации, а также нарушений требований законодательно-нормативных актов, внутренних документов, должностных инструкций.
• 2. Вырабатывать меры по повышению эффективности управления, проводить экспертизу эффективности и надежности работы системы внутреннего контроля организации.
• 3. Выполнять анализ финансового положения организации, се филиалов и зависимых организаций.
• 4. Организовать подготовку к проверкам органов внешнего контроля, принимать активное участие в этих проверках.
• 5. Квалифицированно и качественно проводить внутренние аудиторские проверки.
• 6. Осуществлять проверку финансовой и управленческой отчетности организации, анализировать ее достоверность, оценивать своевременность ее составления и представлении.
• 7. Организовывать унификацию и стандартизацию учетных процессов.
• 8. Подготавливать и представлять для утверждения руководству организации план и бюджет аудиторских работ.
• 9. Проводить сплошные ревизии и проверки в подразделениях организации в соответствии с утвержденным планом.
• 10. Осуществлять контроль за выполнением бюджета организации.
• 11. Осуществлять экспертную оценку проектов, контрактов, контролировать своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.
• 12. Выявлять внутренние резервы организации и определять пути их эффективного использования.
• 13. Проводить мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществлять анализ доходов и расходов организации, оптимизацию и планирование налогов.
• 14. Проводить выборочные ревизии в целях выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществлять контроль за выполнением организацией и его контрагентами своих обязательств, анализировать дебиторскую и кредиторскую задолженности, давать оперативные указания по уменьшению задолженностей.
• 15. Разрабатывать рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.
• 16. Определять и анализировать возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов в организации.
• 17. Составляет отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, давать экспертные заключения и иные отчеты.

Субъекты проверок службы внутреннего аудита обязаны создавать внутренним аудиторам условия для своевременного и полного проведения проверки, а также содействовать в ее осуществлении, не ограничивая круга вопросов, подлежащих проверке.

1.1 Настоящая должностная инструкция определяет функциональные обязанности, права и ответственность внутреннего аудитора.

1.2 Внутренний аудитор относится к категории специалистов.

1.3 Внутренний аудитор назначается на должность и освобождается от должности в установленном действующим трудовым законодательством порядке приказом директора предприятия.

1.4 Взаимоотношения по должности:

1.4.1	Прямое подчинение	Директору предприятия
1.4.2.	Дополнительное подчинение	−
1.4.3	Отдает распоряжения	–
1.4.4	Работника замещает	Лицо, назначенное директором предприятия
1.4.5	Работник замещает	−

1. Квалификационные требования внутреннего аудитора:

2.1.	Образование	высшее профессиональное (экономическое)
2.2	опыт работы	стаж бухгалтерской работы не менее 2 лет; 3 лет в том числе в качестве аудитора не менее 1 года; 2 лет
2.3	знания	Нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия. Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики. Профиль, специализацию и особенности структуры предприятия. Аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета. Методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия. Правила проведения проверок и документальных ревизий. Денежное обращение, кредит, порядок ценообразования. Правила организации и ведения бизнеса. Основы налоговой системы, порядок исчисления налогов. Трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство. Основы маркетинга, основы администрирования. Этику делового общения. Средства вычислительной техники, коммуникации и связи. Экономику и организацию производства, труда и управления. Основы трудового законодательства. Правила и нормы охраны труда.
2.4	навыки	−
2.5	дополнительные требования	дополнительная специальная подготовка

1. Документы, регламентирующие деятельность внутреннего аудитора

3.1 Внешние документы:

Законодательные и нормативные акты, касающиеся выполняемой работы.

3.2 Внутренние документы:

Устав предприятия, Приказы и распоряжения директора предприятия; Положение об организационно-аналитическом отделе, Должностная инструкция внутреннего аудитора, Правила внутреннего трудового распорядка.

1. Должностные обязанности внутреннего аудитора

Внутренний аудитор:

4.1. Осуществляет проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.

4.2. Организует унификацию и стандартизацию учетных процессов.

4.3. Подготавливает и представляет для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ.

4.4. Проводит сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.

4.5. Осуществляет контроль за выполнением бюджета предприятия.

4.6. Осуществляет проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия, контролирует доступ работников предприятия к активам и финансовой информации.

4.7. Осуществляет экспертную оценку проектов контрактов, контролирует своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.

4.8. Выявляет внутренние резервы предприятия и определяет пути их эффективного использования.

4.9. Проводит мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществляет анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.

4.10. Проводит выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществляет контроль за выполнением предприятием и его контрагентами своих обязательств, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.

4.12. Определяет и анализирует возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.

4.13. Осуществляет надзор за работой персонала в части финансов, анализирует должностные инструкции, определяет соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий, вносит предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции.

4.14. Разрабатывает финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.

4.15. Принимает участие в формировании сводной и консолидированной отчетности.

4.16. Осуществляет подготовку предприятия к внешнему аудиту.

4.17. Выполняет временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.).

4.18. Консультирует руководство предприятия по вопросам аудита.

4.19. Составляет отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, дает экспертные заключения, др.

1. Права внутреннего аудитора

Внутренний аудитор имеет право:

5.1. На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита.

5.2. Давать обязательные к исполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.

5.3. Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.

5.4. Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту.

5.6. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.

5.7. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.

5.8. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

1. Ответственность внутреннего аудитора

Внутренний аудитор несет ответственность:

6.1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, - в пределах, определенных действующим трудовым законодательством Украины.

6.2. За правонарушения, совершенные в процессе осуществления своей деятельности, - в пределах, определенных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Украины.

6.3. За причинение материального ущерба - в пределах, определенных действующим трудовым и гражданским законодательством Украины.

1. Условия работы внутреннего аудитора

Режим работы внутреннего аудитора определяется в соответствии с Правилами внутреннего трудового распорядка, установленными в предприятии.

1. Условия оплаты труда

Условия оплаты труда внутреннего аудитора определяются в соответствии с Положением об оплате труда персонала.

9 Заключительные положения

9.1 Настоящая Должностная инструкция составлена в двух экземплярах, один из которых хранится у Предприятия, другой - у работника.

9.2 Задачи, Обязанности, Права и Ответственность могут быть уточнены в соответствии с изменением Структуры, Задач и Функций структурного подразделения и рабочего места.

9.3 Изменения и дополнения в настоящую Должностную инструкцию вносятся приказом генерального директора предприятия.

Руководитель структурного подразделения
		(подпись)	(фамилия, инициалы)
СОГЛАСОВАНО:
Начальник юридического отдела
(подпись)	(фамилия, инициалы)
00.00.0000
С инструкцией ознакомлен:
		(подпись)	(фамилия, инициалы)
		00.00.00

Скачать должностную инструкцию
внутреннего аудитора (.doc, 87КБ)

I. Общие положения

1. Внутренний аудитор относится к категории специалистов.
2. Внутренний аудитор должен знать:
   1. 2.1. Нормативные и методические материалы, регламентирующие производственно-хозяйственную деятельность предприятия.
   2. 2.2. Рыночные методы хозяйствования, закономерности и особенности развития экономики.
   3. 2.3. Профиль, специализацию и особенности структуры предприятия.
   4. 2.4. Аудит, аудиторские методики и процедуры, стандарты внутреннего аудита.
   5. 2.5. Порядок ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, международные стандарты бухгалтерского учета.
   6. 2.6. Методы анализа хозяйственно-финансовой деятельности предприятия.
   7. 2.7. Правила проведения проверок и документальных ревизий.
   8. 2.8. Денежное обращение, кредит, порядок ценообразования.
   9. 2.9. Правила организации и ведения бизнеса.
   10. 2.10. Основы налоговой системы, порядок исчисления налогов.
   11. 2.11. Трудовое, финансовое, налоговое и хозяйственное законодательство.
   12. 2.12. Основы маркетинга, основы администрирования.
   13. 2.13. Этику делового общения.
   14. 2.14. Средства вычислительной техники, коммуникации и связи.
   15. 2.15. Экономику и организацию производства, труда и управления.
   16. 2.16. Основы трудового законодательства.
   17. 2.17. Правила и нормы охраны труда.
3. Назначение на должность внутреннего аудитора и освобождение от должности производятся приказом руководителя предприятия.
4. На время отсутствия внутреннего аудитора (отпуск, болезнь, пр.) его обязанности выполняет лицо, назначенное в установленном порядке. Данное лицо приобретает соответствующие права и несет ответственность за ненадлежащее исполнение возложенных на него обязанностей.

II. Должностные обязанности

Внутренний аудитор:

1. Осуществляет проверку финансовой и управленческой отчетности предприятия, анализирует ее достоверность, оценивает своевременность ее составления и представления.
2. Организует унификацию и стандартизацию учетных процессов.
3. Подготавливает и представляет для утверждения руководству предприятия план аудиторских работ, бюджет аудиторских работ.
4. Проводит сплошные ревизии и проверки в подразделениях предприятия в соответствии с утвержденным планом.
5. Осуществляет контроль над выполнением бюджета предприятия.
6. Осуществляет проверку сохранности и эффективности использования активов предприятия, контролирует доступ работников предприятия к активам и финансовой информации.
7. Осуществляет экспертную оценку проектов контрактов, контролирует своевременность и полноту отражения в учетных документах совершаемых сделок (заключаемых договоров) и их результатов.
8. Выявляет внутренние резервы предприятия и определяет пути их эффективного использования.
9. Проводит мониторинг расходования фондов по разным проектам или программам, осуществляет анализ доходов и расходов предприятия, оптимизацию и планирование налогов.
10. Проводит выборочные ревизии с целью выявления и ликвидации задолженностей и недостач, осуществляет контроль над выполнением предприятием и его контрагентами своих обязательств, анализирует дебиторскую и кредиторскую задолженности, дает оперативные указания по уменьшению задолженностей.
11. Разрабатывает рекомендации и план действий по устранению выявленных отклонений от планов; рекомендации, позволяющие снизить уровень риска отдельных операций или минимизировать возможные потери.
12. Определяет и анализирует возможные внешние и внутренние риски при разработке и внедрении новых проектов на предприятии.
13. Осуществляет надзор за работой персонала в части финансов, анализирует должностные инструкции, определяет соответствие распределения обязанностей требованиям производственного, управленческого и финансового процесса, осуществляет разграничение полномочий, вносит предложения менеджеру по персоналу по внесению объективных изменений в положения о подразделениях, должностные инструкции.
14. Разрабатывает финансовые регламенты для финансовой политики предприятия в целом, отдельных процедур, инструкций и иной документации.
15. Принимает участие в формировании сводной и консолидированной отчетности.
16. Осуществляет подготовку предприятия к внешнему аудиту.
17. Выполняет временные или постоянные обязанности, не связанные с внутренним аудитом, по распоряжению руководителя предприятия (поддержка бухгалтерского отдела, анализ инвестиционных проектов, проведение сверки с поставщиками и т.д.).
18. Консультирует руководство предприятия по вопросам аудита.
19. Составляет отчеты о проделанной работе, аналитические и докладные записки, дает экспертные заключения, др.

III. Права

Внутренний аудитор имеет право:

1. На доступ во все подразделения предприятия, к любой информации предприятия, необходимой для проведения аудита.
2. Давать обязательные к исполнению указания персоналу по приведению отчетной документации в соответствие с внутренними документами и законодательством, по исправлению ошибок и неточностей, принятию мер в связи с выявленными недостатками.
3. Получать от ответственных работников объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения ревизий и аудита.
4. Давать распоряжения персоналу по подготовке предприятия к внешнему аудиту.
5. Давать рекомендации руководству по изменению системы контроля на предприятии, а также изменению управленческой политики на предприятии.
6. Знакомиться с документами, определяющими его права и обязанности по занимаемой должности, критерии оценки качества исполнения должностных обязанностей.
7. Вносить на рассмотрение руководства предложения по совершенствованию работы, связанной с предусмотренными настоящей инструкцией обязанностями.
8. Требовать от руководства предприятия обеспечения организационно-технических условий и оформления установленных документов, необходимых для исполнения должностных обязанностей.

IV. Ответственность

Внутренний аудитор несет ответственность:

1. За ненадлежащее исполнение или неисполнение своих должностных обязанностей, предусмотренных настоящей должностной инструкцией, — в пределах, установленных действующим трудовым законодательством Российской Федерации.
2. За правонарушения, совершенные в процессе своей деятельности, — в пределах, установленных действующим административным, уголовным и гражданским законодательством Российской Федерации.
3. За причинение материального ущерба предприятию — в пределах, установленных действующим трудовым и гражданским законодательством Российской Федерации.