Как правильно заплатить налог на валютной бирже. Налогообложение доходов от торговли на форекс в россии и европе
Здравствуйте, Андрей!
Вы можете зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя для торговли акциями.
Если Вы выберите УСН - 6%, то Вы будете обязаны уплатить налог 6% от всей суммы, которая поступила к Вам на счет. Т.е. если Вы продали и купили акций 5 раз по 100000 рублей каждый раз, то Вы должны заплатить 6% от суммы в 500000 руб., что составляет 30000 руб. (сумма необходимую уплатить в качестве налога.
Если Вы выберите УСН - 15%, то в этом случае суммы потраченные на приобретение акций будут вычитаться от той суммы за которую они были проданы.
Т.е. Вы купили акции на 100000 руб. а продали за 110000 руб., то доход будет 10000 руб., и от этой суммы вы должны уплатить 15% т.е. 1500 руб.
Если же Вы продадите акции в убыток, то эта сумма Вам ни как не будет компенсироваться.
Данные выводы подтверждаются разъяснениями Минфина РФ
Министерство финансов Российской Федерации
П и с ь м о
18.07.2012
№ 03-11-06/2/89
Вопрос: Кредитный кооператив второго уровня находится на УСН с объектом налогообложения «доходы» и принимает средства кооперативов первого уровня (своих пайщиков) в качестве размещения Резервного фонда.
При размещении кооперативом резервного фонда в ценные бумаги заключается договор купли-продажи ценных бумаг.
При их погашении вся сумма по договору попадает на доходы и облагается по ставке 6%. Уменьшить сумму реализации на покупную стоимость ценных бумаг при этой системе налогообложения кооператив не может, т.к. это не предусмотрено п. 1 ст. 346.18, п. 1 ст. 249, п. 1 ст. 346.15 НК РФ.
В данном случае, размещая средства резервного фонда в ценные бумаги, кооператив второго уровня не сберегает средства пайщиков (кооперативов), что подразумевается при перечислении средств кооперативов в резервный фонд КПК 2-го уровня, а уменьшает их.
В нашем случае размещено в ценные бумаги - 2 000 000 руб., при их погашении мы получим убыток в виде уплаты единого налога (6% от суммы) - 120 000 руб. Полученный купонный доход за 9 месяцев (срок нахождения на балансе ценных бумаг) составил 135 000 руб. После уплаты налога на прибыль (15%) в сумме 20 250 руб. чистый доход КПК 2-го уровня от размещения средств в ценные бумаги составит 114 750 руб. Получается, что КПК 2-го уровня средства резервного фонда своих пайщиков-КПК разместил с убытком и не сможет вернуть КПК переданные ими средства в полном объеме.
Экономическая суть размещения средств резервного фонда КПК в резервном фонде КПК 2-го уровня состоит в сохранении средств КПК. В данном случае, КПК 2-го уровня, находясь на УСН, не сможет гарантировать возвратность средств КПК в полном объеме, если погашение ценных бумаг будет считаться доходом КПК 2-го уровня при УСН.
Может ли КПК 2-го уровня не включать в налогооблагаемую базу при УСН с объектом «Доходы» полученную сумму от погашения ценных бумаг, а признавать доходом только полученный финансовый результат от продажи (погашения) ценных бумаг?
Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу применения упрощенной системы налогообложения и сообщает следующее.
В соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении объекта налогообложения в составе доходов учитывают доходы от реализации, определяемые в соответствии со статьей 249 Кодекса, и внереализационные доходы, определяемые в соответствии со статьей 250 Кодекса. При определении объекта налогообложения в составе доходов не учитываются доходы, указанные в статье 251 Кодекса.
Согласно статье 249 Кодекса доходом от реализации признаются выручка от реализации товаров (работ, услуг) как собственного производства, так и ранее приобретенных, выручка от реализации имущественных прав. Выручка от реализации определяется исходя из всех поступлений, связанных с расчетами за реализованные товары (работы, услуги) или имущественные права, выраженные в денежной и (или) натуральной формах.
В соответствии со статьей 142 Гражданского кодекса Российской Федерации ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.
Таким образом, при приобретении налогоплательщиком, применяющим упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, ценных бумаг и их последующей реализации в состав доходов, учитываемых при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением вышеуказанной системы налогообложения, включается выручка от реализации данных ценных бумаг в полном объеме. При этом необходимо иметь в виду, что вышеуказанные налогоплательщики не вправе учитывать в целях налогообложения суммы произведенных ими расходов.
В случае выбора объекта налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, налогоплательщики, применяющие упрощенную систему налогообложения, при определении налоговой базы по вышеуказанному налогу вправе учитывать затраты на приобретение ценных бумаг (в случае приобретения их для дальнейшей реализации) согласно подпункту 23 пункта 1 статьи 346.16 Кодекса.
Заместитель директора ДепартаментаС.В. Разгулин
Если же Вы будете платить налог, физическое лицо, то Вам необходимо платить 13% от суммы дохода полученного за отчетный период, т.е. за календарный год.
Но так как торговля на фондовом рынке имеет свою специфику, законодатель специально внес изменения в налоговый кодекс РФ, добавив статью
Статья 214.1. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на доходы по операциям с ценными бумагами и по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок.
В данной статье указываются особенности исчисления налога для физических лиц, в том числе, какие операции можно отнести к расходам.
10. В целях настоящей статьи расходами по операциям с ценными бумагами и расходами по операциям с финансовыми инструментами срочных сделок признаются документально подтвержденные и фактически осуществленные налогоплательщиком расходы, связанные с приобретением, реализацией, хранением и погашением ценных бумаг, с совершением операций с финансовыми инструментами срочных сделок, с исполнением и прекращением обязательств по таким сделкам. К указанным расходам относятся:1) суммы, уплачиваемые эмитенту ценных бумаг (управляющей компании паевого инвестиционного фонда) в оплату размещаемых (выдаваемых) ценных бумаг, а также суммы, уплачиваемые в соответствии с договором купли-продажи ценных бумаг, в том числе суммы купона;
2) суммы уплаченной вариационной маржи и (или) премии по контрактам, а также иные периодические или разовые выплаты, предусмотренные условиями финансовых инструментов срочных сделок;
3) оплата услуг, оказываемых профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также биржевыми посредниками и клиринговыми центрами;
4) надбавка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при приобретении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;
5) скидка, уплачиваемая управляющей компании паевого инвестиционного фонда при погашении инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации об инвестиционных фондах;
6) расходы, возмещаемые профессиональному участнику рынка ценных бумаг, управляющей компании, осуществляющей доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд;
7) биржевой сбор (комиссия);
8) оплата услуг лиц, осуществляющих ведение реестра;
9) налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им ценных бумаг в порядке наследования;
10) налог, уплаченный налогоплательщиком при получении им в порядке дарения акций, паев в соответствии с пунктом 18.1 статьи 217 настоящего Кодекса;
11) суммы процентов, уплаченные налогоплательщиком по кредитам и займам, полученным для совершения сделок с ценными бумагами (включая проценты по кредитам и займам для совершения маржинальных сделок), в пределах сумм, рассчитанных исходя из действующей на дату выплаты процентов ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1,1 раза, - для кредитов и займов, выраженных в рублях, и исходя из 9 процентов - для кредитов и займов, выраженных в иностранной валюте;
12) другие расходы, непосредственно связанные с операциями с ценными бумагами, с финансовыми инструментами срочных сделок, а также расходы, связанные с оказанием услуг профессиональными участниками рынка ценных бумаг, управляющими компаниями, осуществляющими доверительное управление имуществом, составляющим паевой инвестиционный фонд, в рамках их профессиональной деятельности.
Начинающие трейдеры об этом аспекте вряд ли задумываются, для них основная задача состоит в том, чтобы научиться стабильно получать прибыль. Вопрос, связанный с налогообложением возникает уже на следующем этапе, когда спекуляция валютами становится основным источником дохода.
Часть трейдеров и вовсе относятся к торговле на валютном рынке как к некоторой лотерее, при этом они рассуждают так – если я рискую потерять свой депозит, то и платить государству ничего не должен. Налоги форекс для такой категории граждан – настоящий грабеж и произвол, поэтому сама мысль о том, чтобы добровольно отдать часть прибыли вызывает возмущение.
На самом деле в вопросе налогообложения абсолютно не важно заработал трейдер деньги, открыв собственное дело или за счет совершения торговых операций. Конечно, будет отличаться состав документации в этих случаях, да и размер налога также, но сам факт того, что практически любая прибыль облагается налогом запомнить нужно твердо. Что касается величины налога, то отдать придется порядка 13-15%.
Налоги форекс – особенности налогообложения
Вопрос налогообложения довольно щекотливый и помимо величины заработка сильно зависит от законодательной базы конкретной страны. Одно дело если за год трейдер с трудом заработал пару сотен долларов, и совсем другое – если каждый месяц он стабильно обналичивает по 5-7 тысяч.
В некоторых странах есть интересные особенности законодательства. По логике вещей, если трейдер за год ничего не заработал, то и платить налог он не должен, ведь и прибыли то нет. Но такая ситуация наблюдается не везде, например, в Беларуси абсолютно не играет роли, была ли получена прибыль и вообще заключались ли сделки.
Если в начале месяца на счет поступила определенная сумма и спустя пару дней вы захотели вывести эти деньги, то налог в размере 12-13% будет удержан с этой суммы. Выглядит, мягко говоря, нелогично, но таковы особенности местного законодательства (в России, к счастью, такого нет).
Как показывает практика, трейдеры редко попадают в поле зрения налоговой инспекции. Дело в том, что те, кто зарабатывает много и стабильно, налоги форекс выплачивают (либо мастерски уклоняются от уплаты), а те, кто зарабатывает мало – просто не интересуют налоговую ввиду своей незначительности.
Когда нужно платить
Для того, чтобы примерно рассчитать, какую именно часть прибыли придется отдать государству, ориентироваться можно примерно на 13-15%, хотя есть способы снизить эту величину (о них речь пойдет ниже). Причем речь идет именно о прибыли, то есть если на начало года на счету трейдера было $5000, а завершил он календарный год с суммой $7500, то в расчетах учитывать стоит сумму $2500, то есть стартовый капитал не учитывается.
Что касается того, когда именно следует заняться этим вопросом, то законопослушные трейдеры решают этот вопрос ближе к концу года просто предоставляя в налоговую информацию о состоянии своего счета. Если он вырос, то с этой суммы и взимается налог, если зафиксированы убытки или изменения практически нулевые, то и платить ничего не нужно.
Налоги форекс могут вообще не беспокоить трейдера в том случае, если брокер является налоговым агентом Российской Федерации. Учитывая грядущие изменения в законодательстве и значительно более жесткие требования для того, чтобы компания могла продолжать работать в России, в 2016 году в РФ вряд ли останутся ДЦ, зарегистрированные в оффшорах. Логично предположить, что и вопрос с налогообложением прибыли своих клиентов они возьмут на себя или, по крайней мере, предложат такую возможность, это избавило бы их клиентов от лишней головной боли.
Традиционная схема по уплате налога
Задача по оформлению документов и расчету налога полностью ложится на плечи трейдера. И здесь нужно учитывать пару нюансов:
- налоговое законодательство абсолютно никак не регламентирует порядок расчет величины налога, который взимается с дохода, полученного за счет изменения курса валют. Поэтому в Налоговом кодексе можно даже не искать такую информацию, а руководствоваться общими рекомендациями по расчету облагаемой налогом базы;
- это означает, что когда рассчитываются налоги форекс, то величина налоговой базы берется без учета убытков прошлого периода;
- важно понимать, что налоги нужно уплачивать только тогда, когда трейдер решил вывести деньги со своего счета у брокера через банк. До тех пор, пока они существуют в виде числа на экране торгового терминала выплачивать ничего не нужно. То есть если по итогам года трейдер заработал энную сумму, но не собирается их обналичивать, то и о налогах можно не беспокоиться;
- что касается сроков уплаты, то, например, для уплаты налогов за 2015 год трейдер должен подать документы в налоговую не позднее 30.04.2016;
- непосредственно выплата осуществляется только после подачи декларации и в срок до середины лета (за 2015 год уплатить нужно не позднее 15.07.2016). Выплата осуществляется через любое банковское учреждение.
Детальнее с правилами выплат можно ознакомиться прочтя ст. 229 Налогового кодекса России. В других странах сроки выплат, а также особенности определения налоговой базы могут отличаться.
Маленькие хитрости при уплате налогов
Законодательная база в любой стране несовершенная и в любом законе можно найти пару лазеек, чтобы облегчить себе жизнь. А форекс до последнего времени и вовсе не попадал в поле зрения власть имущих, так что есть вполне законные способы немного сэкономить при уплате налога с прибыли.
Можно выделить пару способов немного снизить величину налога вполне законными способами:
- стать индивидуальным предпринимателем;
- выполнить требования статьи 207 НК России о налоговых резидентах;
- завести в банке управляемый депозит.
Оформление ИП хорошо тем, что налоговая ставка снижается и составляет примерно вдвое меньше, чем стандартные 13-15%. А вот к минусам можно отнести необходимость постоянных отчисленный в Пенсионный фонд, а также в фонд медстрахования (причем выплаты не зависят от того, прибыльным был год или нет, чуть больше 22000 рублей придется отдать в любом случае).
А если доход превышает 300000 рублей, то с доли, превышающей эту сумму дополнительно снимается 1%. Многих останавливает возня с документами, а также необходимость выплат в ПФ, с другой стороны, налоги форекс в таком случае действительно меньше.
Если человек располагает недвижимостью сразу в нескольких странах, то он может жить так, чтобы суммарно проводить в РФ не больше 183 суток за год. В таком случае он не будет считаться налоговым резидентом и уплачивать ничего не нужно будет. Правда, и здесь есть один нюанс – если на территории РФ будет получен любой доход, то он уже будет облагаться налогом 30%. К тому же в других странах, где трейдер будет проводить остаток времени, налоговое законодательство может быть более жестким, чем в России.
Более интересный вариант – использование управляемого депозита, в таком случае есть возможность значительно упростить уплату налогов. Нас будет интересовать ставка рефинансирования, дело в том, что если прибыль по депозиту не превышает эту величину, то и налог с нее не взимается.
Алгоритм действий в этом случае такой:
- открывается управляемый депозит;
- далее трейдер сам переводит с него деньги на открытый в ДЦ счет;
- после этого он спокойной торгует и затем выводит средства обратно на тот же депозит. Если стоит задача полностью не платить налоги форекс, то можно вывести тело депозита + прибыль, но в таком объеме, чтобы она не превышала ставку рефинансирования.
Можно выводить и большую сумму, но в таком случае налог заплатить придется. Плюсом такой схемы можно считать то, что необходимый налог (13%) банк уплатит самостоятельно, так трейдер избегает лишней возни с бумагами.
Полулегальные варианты
Перед тем как эти схемы привести, нужно отметить, что применяют их трейдеры на свой страх и риск. Применять их в реальной жизни мы не советуем.
Выделить можно такие варианты как:
- просто не платить – если выводиться будут небольшие суммы и нерегулярно, то вряд ли трейдер привлечет внимание налоговой. Но рисковать все же не стоит;
- не обналичивать деньги, в наши дни существует немало онлайн-сервисов, которые позволяют совершать покупки без получения денег на руки. Но если покупка значительная, то соответствующие органы могут заинтересоваться, откуда у человека появились такие средства. Так что такой способ подойдет для всякой мелочевки;
- завести карту банка другой страны и спокойно обналичивать деньги с нее. Проблема заключается в том, что комиссия при обналичивании оказывается больше, чем налог;
- если трейдер оформил ИП, то можно искусственно снизить полученную прибыль, занизив доход и проведя крупные покупки как расходы на осуществление деятельности ИП. Например, покупка автомобиля осуществлялась в личных целях, а вот в декларации указано что-нибудь вроде «обновления автопарка предприятия». Но такие вещи легко определяются при проверке.
Преимущества уплаты налогов
Решение регулярно выплачивать налоги форекс дает трейдеру возможность:
- спокойно себя чувствовать. Звучит размыто, но уверенность в том, что налоговая со дня на день не пригласит вас на увлекательную беседу дорогого стоит. Конечно, уголовное дело, да еще и при первом выявленном факте нарушения не заведут, но штраф и повышенное внимание со стороны налоговиков гарантировано;
- идут отчисления в пенсионный фонд, а это значит, что в старости человек получит достойную пенсию. Обычно об этом мало кто задумывается, но произойти может все, что угодно и лучше, чтобы такая страховка на будущее была;
- возможность совершать крупные покупки. Если налоги с прибыли уплачены, то и вопросов у налоговой не возникнет, деньги получены законным путем и проблем не будет;
- для оформления ряда документов нужны сведения о доходах человека, так что если трейдинг стал основным источником дохода, то уплата налогов – единственный способ не иметь проблем в этом вопросе.
Как обстоит ситуация в реальности
Все вышеизложенное может показаться несколько далеким от реальности, но думать так не стоит. Да и налоговую не стоит недооценивать, законодательство по части трейдинга может и не самое совершенное, но возможностей у налоговиков хоть отбавляй.
В современном мире скрыть движение средств у человека точно не получится, банки по первому требованию налоговой предоставят всю информацию по движению средств между счетами конкретного человека, да и сами ДЦ точно не будут скрывать информацию от властей.
Дело в том, что у налоговой элементарно не доходят руки до трейдеров, да и не такое это популярное и прибыльное дело как может показаться (достаточно вспомнить, что успеха добивается примерно 5% от общего числа начинающих трейдеров). Теоретически все может закончиться даже ст. 198 Уголовного кодекса, но это самый крайний вариант.
Так что платить налоги форекс нужно, это даже не обсуждается. Потеря 13% от полученной прибыли, конечно, неприятна, но спокойствие того стоит. А учитывая последние тенденции в этой области, можно сделать вывод, что скоро трейдингу в нашей стране будет уделено большее внимание. Сперва взялись за ДЦ, а затем и до вопроса налогообложения дело дойдет.
Подведение итогов
Довольно часто причиной того, что трейдер не платит налоги с прибыли является просто его неосведомленность в этом вопросе. То есть он даже не задумывался об этом, такая ситуация часто возникает, когда трейдинг – лишь довесок к основной работе.
Трейдинг – такая же работа, как и любая другая, а по эмоциональной составляющей даже сложнее. Соответственно и отношение к нему должно быть таким же, ведь ни у кого не возникает желания уклониться от уплаты налогов в обычной жизни. Так что налоги форекс платить не просто желательно, а необходимо.
Давайте поговорим на тему уплаты налогов при обналичивании средств, выигранных на рынке Forex.
Сразу скажем, что уклонение от уплаты налогов
(на форекс
в том числе)- это плохо и является преступлением. Налоги с форекс платить нужно, так как это тоже является деятельностью, с которой трейдер получается прибыль. Или не получает, у кого как.
Платить необходимо, и даже учитывая тот факт, что заработать на форекс очень и очень не просто. И трейдеров, которые имеют прибыль с форекс постоянно и стабильно не так уж и много, в любом случае, информация будет полезна всем, ведь все мы стремимся к прибыли и стабильной и законной работе на forex.
Многие спекулянты рассуждают таким образом: «Зачем платить налоги с форекс
, я и так постоянно рискую средствами, я не проходил обучение работе на форекс, я сам платил за обучение, работаю в сети, какие еще форекс налоги?». В принципе, звучит логично, но есть еще законы страны, в которые Вы проживаете, и, как правило, они говорят следующее: получаешь прибыль с деятельности – плати налоги. Получается, если Вы успешный трейдер – платить форекс налоги Вы ОБЯЗАНЫ по закону.
Конечно, всегда можно уклониться от уплаты налогов форекс
, и, скорее всего, этого никто и не заметит, тем более, если средства у Вас небольшие, выводы тоже и не слишком часто. Но если торговля на forex – это основной вид деятельности, это постоянная Ваша прибыль и единственных доход – то лучше заплатить налоги, тем более, что 13% не так уж и много, если Вы, конечно, живете в России.
Итак, мы погорим о том, в каком случае нужно платить налоги с форекс
, какие есть методы уменьшить налоги (кстати, вполне легальные) и в каком случае можно не платить налоги вовсе, опять же – законные методы. Важно знать, что налог с Forex уплачивается только с прибыли.
Прибыль, полученная с торговли на финансовых рынках и Forex тоже, облагается налогом – 13% для России, 15% для Украины. Уплата налогов
происходит с доходов за отчетный год и об этом трейдеру нужно подать декларацию в налоговую службу.
Способы уплаты налогов с форекс
Для начала, еще перед тем, как открыть счет, нужно узнать платит ли Ваш ДЦ форекс - налоги за трейдеров
, или же Вам придется уплачивать налоги с выигрыша на форекс самому. В случаи если форекс брокер сам платит налоги за трейдера, то тут можно расслабиться – Вы получите сумму на Ваш торговый счет минус налоги.
Допустим, Ваш брокер форекс налогов не платит
, такое часто встречается сегодня, тогда Вам следует для себя принять решение, хотите ли вы сами их платить в конце года и/или постараетесь уменьшить их процент, или совсем будете увиливать от уплаты. В таком случае следует еще узнать, подает ли Ваш форекс брокер отчеты о Вашем торговом счете в налоговую службу.
В каком случае Вы должны платить форекс налоги
1. Необходимо платить налоги
, если деньги вы обналичиваете, то есть получаете их как реальные бумажки на руки или банковский счет банка вашей страны (в любой валюте).
Если вы получаете их как наличные (в обменном пункте ВебМани, скажем, или делаете взаимный обмен с другом), то это уже ваше право, платить налоги
или нет, тут к Вам, как говорится, вообще не подкопаться.
Здесь существенную роль играет формулировка поступления платежа и форма получения денег!
Если средства идут в банк и формулировка «форекс
», «финансовый рынок» или «фондовый рынок» в платежах не значится, то ставка налога может быть иной, например, ниже (если Вы этого сами желаете).
Несколько вариантов развития событий:
1. Можно платить единый минимальный налог
каждый месяц, как налог с деятельности в интернет (но для этого вам нужно зарегистрироваться как ИП): freelance, информационный бизнес и так далее, но не зависимо от того получили вы прибыль в этом месяце или нет! Понятно, что проверить, чем Вы на самом деле занимаетесь в сети не так просто (если не проверять сетевые кошельки). И если деньги поступили с вашего электронного кошелька и это просто снятие денег и «форекс» нет нигде, то доказать крайне сложно, что это не так.
Лучше всего проконсультироваться с бухгалтером по этому вопросу, как снизить налоги
в Вашем конкретном случае.
2. Если Вы уже являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП), то налоги лучше платить в любом случае
! Хотя бы единый налог на любую деятельность, связанную с интернет. Не забывайте про формулировку платежей и варианты обналички денег (скажем, обналичивание через обменники).
3. Выводите прибыль на счет в банке: прибыль с форекс
или с иного финансового рынка (формулировка платежа примерно такая и платеж поступает от юр.лица). Если будет фигурировать формулировка «Форекс» или подобное, то Вы уже подпадаете под уплату налога 13-15% (Россия-Украина) с прибыли.
4. Прибыль с форекс снимаете постоянно – увеличивается шанс быть проконтролированным и тогда лучше не рисковать и заплатить налоги
.
5. Выводите крупные суммы и снова же – постоянно (то же самое).
6. Если ваш банк подает отчеты в налоговые органы по движению денег на Вашем счету или пластиковой карте.
Когда можно задержать уплаты налогов с форекс
Или даже вообще их не платить
– но это Вы делаете на свой страх и риск, подвергая себя опасности, ведь уклонение от налогов (даже с форекс) – наказуемое деяние в любой стране.
1. Ваш Брокер форекс сделал это уже за Вас при снятии денег со счета – точно платить налоги
не надо!
2. Вывели деньги только на электронный кошелек, и не обналичиваете эти деньги, а тратите в сети (опять же, если вы живете не в России и электронные деньги не приравниваются законом к бумажным деньгам).
3. Вы снимаете не прибыль, а остаток счета или убытки от Вашей торговли на форекс
за год больше полученной прибыли и это подтверждено документально. И этих документов хватит, чтобы доказать что прибыли не было.
4. Сняли деньги на карточку Payoneer и обналичили в любом банкомате Вашей страны или за рубежом.
5. Вы снимаете деньги на карту банка той страны, резидентом которой Вы не являетесь. Но другой вопрос как вы будете себя чувствовать при хранении денег в банке чужой страны? Сложно сказать…
6. Можно переводить деньги и на карту вашего банка (Виза или МастерКард), но лучше, чтобы суммы были не слишком велики, и только в том случаи, если банк не подает отчеты в налоговую
без вашего ведома. Важно уточнять этот момент, ведь известно, что банк обязан подавать сведения о движении средств на Вашей карте только по решению суда, а в других случаях нет! Ну и формулировка платежа должна быть похожа на перечисление личных средств!
Снимать лучше суммы в таком случае именно через электронные системы платежей (например, на ВебМани + затем на привязанную к нему карту вашего банка) – причина: формулировка платежа не выдает Ваши средства как деньги, полученные от работы на форекс
(а например, "Возврат товара…”) + такая операция не связана с предпринимательской деятельностью!
Мы, конечно, не призываем Вас не платить налоги с форекс
! Мы просто описали, какая ситуация с налогами для форекс трейдеров на сегодняшний день. Скорее всего, большинство трейдеров это и так знают.
Кстати, важно отметить, что законодательство постоянно меняется и совершенствуется, как в России, так и в других странах. Да, пока существует небольшая неразбериха с интернет - платежами, но в любом случае, ситуация может измениться и все платежи попадут под жесткий контроль, лучше не ждать проблем, а начать платить налоги с форекс
уже сейчас.
Итак, платить налоги форекс или не платить – личное дело каждого трейдера, мы же призываем Вас всё делать по закону. А если Вы – успешный трейдер, то заплатить 13-15% налога с Вашего дохода с форекс не такая уж и проблема…
Портал "Форекс Аналитика" – сигналы, прогнозы http://сайт
Налогообложение доходов физического лица происходит в зависимости от компании, с которой заключен договор-оферта.
В ГК Forex Club входит ряд компаний, в рамках которых клиент может осуществлять торговлю на форекс на территории РФ и стран СНГ. Среди них:
Не является налоговым агентом и не удерживает налоги с клиентов. По этой причине FOREX CLUB предоставляет возможность трейдерам самостоятельно выплачивать установленный 13% подоходный налог.
В отличие от российская компания ООО «Форекс клуб» является налоговым агентом для физических лиц. Налогообложение юридических лиц по сделкам с финансовыми инструментами срочного рынка регламентируется статьями 301–305 главы 25 Налогового Кодекса РФ. Расчет и выплата налогов юридическими лицами осуществляется самостоятельно.
Пример налогообложения доходов физических лиц от работы на Forex:
Вы в начале года покупаете за рубли 10000 безналичных долларов по курсу 28,50, в конце года продаете ваши 10000 по курсу 29,50. У вас образовалась положительная курсовая разница в размере 10000 рублей. Так вот, Ваш доход от работы на Forex нужно декларировать таким же образом, как бы Вы декларировали эти 10000 рублей.
В соответствии со статьей 210 Налогового кодекса РФ, налоговой базой на доходы физических лиц являются все доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной форме. Налогооблагаемая база для доходов, полученных на F orex , возникает лишь с момента перечисления денег на банковский счет трейдера . То есть если доход отображается только в качестве записи в торговом терминале клиента, то базы для налогообложения нет. Обязанность уплаты налога возникает, когда трейдер решает снять со своего торгового счета заработанные деньги. В действующем налоговом законодательстве (в том числе и по причине отсутствия законодательного определения рынка Forex) нет положений, определяющих порядок и особенности исчисления налогов при получении дохода от заключения сделок на разницу курсов валют. Поэтому трейдеры, получающие доход на рынке FOREX, должны руководствоваться общими положениями Налогового кодекса, которые не позволяют при определении размера налоговой базы учитывать потери (убытки) прошлых периодов.
Так как брокер не является налоговым агентом, то при получении дохода от работы на рынке Forex трейдер самостоятельно рассчитывает и выплачивает налог. Лицу, получившему доход, необходимо задекларировать его размер в налоговой декларации и в срок до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода (статья 229 Налогового кодекса РФ), подать налоговую декларацию в инспекцию Федеральной налоговой службы по месту жительства. После подачи декларации в срок до 15 июля года, следующего за годом получения дохода, необходимо уплатить налог на доходы по месту жительства.
Итак, Вы – успешный трейдер, познавший все тонкости фундаментального и технического анализа, разобравшийся во всех хитросплетениях индикаторов и паттернов, а каждый месяц торговли на Форекс приносит Вам хорошую прибыль. Вы готовы к тому, что в Вашу дверь может позвонить налоговый инспектор и ненавязчиво поинтересоваться – а где Ваши налоги с доходов?
Налоги с торговли на валютном рынке? Удивлены? Поговорим о налогах на Форекс в России .
Как нужно правильно платить налог с прибыли на Форекс. Теория
В первую очередь стоит отметить, что согласно требованиям Налогового Кодекса РФ, каждый российский гражданин обязан платить налог с получаемых доходов. В том же кодексе четко указано, что доходы с валютного рынка Форекс и не входят в перечень необлагаемых доходов, поэтому, получая прибыль, трейдер обязан заплатить налог государству в размере 13%.
Мало того, по итогам года необходимо подавать отчет о доходах в виде декларации 3-НДФЛ. Сдавать декларацию необходимо в отделение ФНС по месту жительства до 30 апреля года, следующего за отчетным (п. 1 ст. 229 НК РФ). Сам налог на доходы физических лиц (НДФЛ) нужно заплатить до 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 4 ст. 228 НК РФ). После подачи декларации можно не беспокоиться о том, куда и как платить, – Вы получите извещение о необходимости уплаты налога с необходимыми реквизитами.
С какой прибыли нужно платить налог?
Обратите внимание, что доходом считается прибыль, полученная сверх вложенных средств. Поэтому облагаемая налогом база создается только в том случае, если на платежную систему или банковский счет форекс-брокером начислено денег больше, чем вы в эту компанию вложили.
Для примера, в течение года вами было внесено на счет форекс-брокера 100 тысяч рублей. По состоянию на 31 декабря этого же года общая сумма денег, которую вы вывели назад, не превысила 100 тысяч рублей. В этом случае никаких налогов платить не нужно! И очень-очень важно знать, что совершенно не имеет значения, сколько ваших денег осталось у форекс брокера (больше вложенной суммы или меньше), пока они вами не получены, доходом они считаться не могут. Долгосрочные трейдеры и инвесторы могут выдохнуть 😉
Платим налог на Форекс вместе
Как говорится, жизнь вносит свои коррективы в, казалось бы, безупречную теорию, поэтому рассмотрим практические варианты, как платить налог на .
Оплата налога форекс-брокером
Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет!
В теории, форекс-брокер может сам быть налоговым агентом РФ и удерживать налог с ваших доходов самостоятельно, выплачивая его в бюджет. Однако, в России таких компаний считанные единицы, большинство форекс-брокеров зарегистрированы за границей и перекладывают дело выплаты налогов на хрупкие плечи трейдеров.
Оплата налога трейдером самостоятельно
Итак, как законопослушный гражданин, вы решили заплатить налог на доход самостоятельно. Сразу же приготовьтесь к целому ряду бюрократических процедур:
- Необходимо открыть отдельный банковский счет для операций с форекс-брокером. Это упростит расчет налога, и не будет создавать путаницу с налоговой службой.
- У форекс-брокера необходимо запросить отчет по вашим сделкам по итогам года с мокрой печатью. Он отправляется вам по почте и будет служить в налоговой службе подтверждением полученного вами дохода.
- Составить декларацию, о которой мы уже говорили ранее, подать ее в ФНС и, собственно, заплатить налог.
Здесь тоже не все так просто, как кажется. Придя в отделение ФНС со своей декларацией, будьте готовы к тому, что большинство сотрудников налоговой службы будут некомпетентны в таком экзотическом вопросе, как налог с торговли на Форекс. В России это сводится к хождению из кабинета в кабинет от Ивана Ивановича к Петру Петровичу для «выяснения всех нюансов», бесконечному переоформлению декларации и прочим бюрократическим прелестям.
Оплата налога на Форекс через ИП
Одним из легальных способов выплаты и даже уменьшения налога на Форекс является создание ИП. В отношении индивидуального предпринимательства в России действует упрощенное налогообложение, поэтому со своих доходов на Форекс вы будете платить 6%.
Но и здесь не все так просто, как кажется. В первую очередь, при регистрации ИП следует четко выяснить вопрос о видах деятельности. Нужно выбрать код ОКВЭД, который будет максимально соответствовать торговле на рынке Форекс или инвестированию, но в то же время будет разрешен для работы по упрощенному налогообложению. Специалисты подсказывают, что оптимальным вариантом будут 65.23.4 (заключение свопов, опционов и других биржевых сделок), 65.23.1 (капиталовложения в ).
Дополнительно придется платить ежегодный взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования, которые составляют, соответственно, 26% и 5,1% от минимального размера оплаты труда в годовом исчислении. По состоянию на 2017 год эта сумма равняется 23 400 + 4 590 = 27 990 рублей. Причем платить их нужно будет независимо от того, была у вас вообще прибыль или нет. Если ваш доход превысит 300 тысяч рублей, будьте готовы заплатить в ПФР еще 1% от суммы Х – 300 тысяч.
Выплата налогов на Форекс производится через расчетный счет ИП. Сумму полученного дохода можно законно уменьшить, использовав его на расходы, связанные с деятельностью, например – покупка оргтехники, транспорта, аренда помещений и т.д.
Естественно, обычному человеку в таких хитросплетениях запутаться крайне легко, поэтому если вы решите платить налог на Форекс в качестве ИП, то вам понадобится помощь квалифицированного бухгалтера.
Как налоговая узнает, что у меня есть доходы на Форекс, с которых я не плачу налог?
Большинство трейдеров даже не задумывается ни о каких налогах, полагая, что если «не светиться», то никто никогда ничего не узнает. На самом деле, узнают, и очень просто.
В соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» у каждого банка установлен свой лимит вывода денег на расчетный срок (банковскую карту). При превышении этого лимита, который можно узнать у любого менеджера в банке, где у вас открыт счет, банк на совершенно законных основаниях блокирует все операции на счете и формирует соответствующий запрос в органы ФНС для выяснения источника доходов.
Что будет, если не платить налог на Форекс?
Как говорил П.И. Столыпин, строгость законов в России компенсируется необязательностью их выполнения. Действительно, а что, если просто не платить никакие налоги?
Обратите внимание, что законодательство РФ за неуплату налогов предусматривает наказание вплоть до лишения свободы на срок до трех лет! Мы полагаем, что с такими вещами шутить не стоит.
Интернет рассказывает о способах разной степени законности уклониться от выплаты налогов. Но нарушать законы – не наш метод, поэтому наши эксперты рекомендуют вам ни в коем случае не покидать правовое поле, сохраняя чистую совесть и крепкий здоровый сон. И напоследок, уже традиционное – берегите себя, носите шапки платите налоги .
