Форекс: налоги для трейдера — опасная зона. Нужно ли платить Форекс налоги
На мой взгляд, интересная информация по налогообложению по операциям с ценными бумагами.
Привожу текст, если вдруг портал закроется:
«Вступив на путь инвестирования, Вам придется задуматься над таким вопросом как налогообложение на рынке ценных бумаг. И так, сколько и как платить налогов?
В России ставка налогообложения на прибыль от продажи ценных бумаг для частных инвесторов (резидентов), так же как и для рядовых граждан равняется 13%. Дивидендные выплаты облагаются налогом в размере 9%.Правила налогообложения регулируется нормами ст. 214.1 второй части Налогового кодекса Российской Федерации.
Для не резидентов ставка налога установлена в размере 30%.
Налогообложению подлежат доходы, полученные по следующим операциям:
- сделки с ценными бумагами, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг.
- сделки с ценными бумагами, не обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг.
- со срочных сделок (фьючерсные и опционные биржевые сделки)
- сделок с инвестиционными паями паевых инвестиционных фондов.
- накопленный купонный доход (НКД) и доход от погашения государственных процентных и дисконтных облигаций (ГКО, ОФЗ), (доход от продажи ГКО и ОФЗ облагается налогом);
- процентный доход (НКД) по процентным облигациям субъектов РФ и органов местного самоуправления.
При наступлении налогового периода налог на доход по ценным бумагам возникнет только в случае получения прибыли. Т.е. если в текущем году Вы купили акции и не продали их, то при наступление окончания налогового периода никаких налогов платить не придется.
Так же у Вас может быть несколько сделок с ценными бумагами.Какие-то из них будут прибыльные, а другие убыточные. При расчете налога нужно из всех прибыльных сделок вычесть убыточные сделки.Соответственно, налог появится в случае положительного результата, то есть если в результате будет получена прибыль.
В дальнейшем, когда суммарная прибыль будет рассчитана из неё необходимо вычесть сопутствующие расходы.
К таким расходам относятся:
- суммы, уплачиваемые продавцу в соответствии с договором;
- оплата услуг, оказываемых депозитарием;
- комиссионные отчисления брокеру;
- биржевой сбор (комиссия);
- оплата услуг регистратора;
- другие расходы, непосредственно связанные с куплей, продажей и хранением ценных бумаг, оплачиваемые за услуги, оказываемые профессиональными участниками рынка ценных бумаг в рамках их профессиональной деятельности.
Только не стоит пугаться, всю работу по расчету и удержанию налога берёт на себя брокер, т.е. он выступает налоговым агентом.
Сумма удержанного брокером налога перечисляется в бюджет в течении одного месяца с даты окончания налогового периода или не позднее фактического получения денежных средств в банке.
Согласно действующему законодательству налог рассчитывается и снимается, налоговым агентом, в двух случаях:
1. В конце года когда наступает окончание налогового периода. (такой период равен одному году)
2.При каждом случае вывода денежные средств клиентом со счета. (выплаты денежных средств из кассы или перечисление денежных средств на банковский счет)
Пример расчета налога при наступление окончания налогового периода:
Ставка брокерской комиссии - 1% Куплено акций 400 шт. по 200 рублей (комиссия 800 рублей) Продано акций 100 шт. по 190 рублей (комиссия 190 рублей) Убыток от продажи 100 шт. (190-200)х100= 1000 рублей Продано акций 100 шт. по 250 рублей (комиссия 250 рублей) Прибыль от продажи 100 шт. (250-200)х100 = 5000 рублей Остаток на счете 200 акций при цене 290 рублей.
Какой налог будет удержан?
Финансовый результат равен 5000 - 1000 = 4000 рублей Налоговая база за вычетом затрат 4000 - 1240 = 2760 рублей Рассчитываем налог 13% от 2760 = 358,8 рублей.
Пример расчета налога при выводе денежных средств со счета:
Внесено на счет 150 000 рублей Ставка брокерской комиссии - 1% Куплено акций 100 шт. по 1000 рублей (комиссия 1000 рублей) Продано 80 шт. по 1100 рублей (комиссия 880 рублей) Выведено 50 000 рублей.
Какой налог будет удержан?
1. Прибыль по операции составила: 80х(1100-1000)=8000 рублей. 2. Налогооблагаемая база с четом затрат = 8000-(1000+880)= 6120 рублей. 3. Оцениваем стоимость активов на момент вывода =160 000 рублей 4. Находим отношение выдаваемой суммы к активам: 50 000/160 000=0,3125 5. Определяем налогооблагаемую базу на сумму вывода = 0,3125х6120=1912,5 рублей. 6. Налог: 1912,5х13%=248,63 рублей.»
Конец текста.
По сальдированию периодов:
Дополняю вопрос сальдирования цитатой из некоторых из комментариев к Посту Олега Журавлёва от 26.12.12:
«
»DimonD, ну, что-то Вы Василия живьем кушаете. А, ведь, Вы не правы. Все вопросы по сальдированию финрезов разных лет налогоплательщик решает ТОЛЬКО НАПРЯМУЮ с налоговой." Блоггер: Тип-топ 26.12.12
О том, как именно это делать - предлагаю воспользоваться постом от другого блоггера:
«1. Финансовый результат (доход или убыток) зафиксировать в Налоговой инспекции, подав декларацию по форме 3НДФЛ в 2011 году.
2. Сохранить полученные документы, которые подтверждают зафиксированный финансовый результат. Таким документом может быть заверенный подписью и печатью брокера «Расчет налога», где будут расписаны все сделки, совершенные Вами в отчетном периоде и будет рассчитан Ваш финансовый результат.
3. По окончании налогового периода 2011 года, т.е. в 2012 году подать декларацию по форме 3НДФЛ в Налоговую инспекцию по итогам 2011 года. Вместе с декларацией по форме 3НДФЛ за 2011 год необходимо приложить документы, подтверждающие зафиксированный финансовый результат за 2010 год. Только в таком случае возможно сальдирование финансовых результатов разных налоговых периодов.» Блоггер: billikid 26.12.12
То есть - мы идёт в налоговую напрямую (предполагаю, что стоит уведомить об этом брокера, если он платит налоги), заносим по НДФЛ-3 результат, прикрепляя документы года и позапрошлого года. Хочу также добавить, что данные поправки вступили в силу с 1 января 2010 года.
До этого - убытки, в соответствии с письмом Управления МНС по г. Москве от 16 января 2003 г. № 26-12/3592 считались нулевым результатом.
Максимальный период переноса убытков - 10 лет.
Краткое дополнение к сказанному:
Внимание: на «кухни» данное правило не распространяется или обратное будет крайне трудно доказать (если вообще возможно).
То есть - при налогообложении вас могут ободрать, как было упомянуто в постах ранее: 35% со всей суммы вывода (будет трудно доказать, что эти деньги - не выигрыш- см. посты по налообложению ранее).
По этому важно сказать по поводу того, как отличить кухню от «не-кухни»:
Первичные призанки
«Не-кухня» регулируется государственными институтами - никак не НП-институтами и.т.д. То есть - либо зарегистрирована как «брокер» при бирже (имеет лицензию ФСФР/Службы по финансовым рынкам ЦБ РФ на брокерскую деятельность, как минимум), (пример: http://broker.ru/company/license)
либо имеет лицензию ЦБ РФ по операциям на валютном рынке. Пример - Нефтепромбанк (упомянутый в постах ранее).
Приветствую всех читателей нашего сайта. Сегодня мы с вами поговорим о том, как правильно заплатить налог на валютной бирже. Я считаю, что эта тема будет интересна всем трейдерами, хотя бы информационно. Так или иначе, но прибыльная торговля на фондовом рынке всегда тянет за собой некие налоговые обязательства со стороны трейдера.
При общем расчете потенциальной доходности, трейдер на фондовом рынке в качестве расходов должен закладывать не только разные комиссии и оплату оборудования, но он должен понимать, что и определенную часть своего профита ему необходимо будет отдать в качестве налога.
В целом, если брокерских комиссий трейдеру не избежать, то дела с налогами обстоят более гибко. В сегодняшней статье я как раз вам расскажу о том, как минимизировать уплату налогов на фондовом рынке. Для начала, давайте с вами обозначим, какие налоги платит трейдер, консолидировано с действующим налоговым кодексом.
Какова «картина» с налогами на сегодняшний день
Фактически, существует один налог, которым облагается прибыль от операций с ценными бумагами – это 13%, в таком же размере взимается налог и на дивиденды. Например, в начале года вами было куплено 100 акций по цене 50 рублей за акцию, а к концу года они подорожали на рубль, то ваша прибыль составит 100 рублей, 13 рублей из этой суммы необходимо будет заплатить в качестве налога. Тема у нас сегодня серьезная, поэтому буду разбавлять более ссылками на более простые темы: .
При этом, налоговое обязательство возникает, когда средства, то есть, ваша прибыль, будет переведена на банковский счет. Брокеры, которые предоставляют услуги на российском рынке, являются самостоятельными налоговыми агентами. То есть, вам не нужно будет лишний раз куда-то ходить, чтобы уплатить налоги, ваш брокер это будет делать самостоятельно. Конечно, важно знать, о налогах, а об , я думаю, будет тоже не лишним узнать.
В целом, в плане налогообложения, многие люди сравнивают рынок форекс с фондовой биржей, но, на мой взгляд, подобное сравнение является некорректным. Фондовая биржа – это централизованное и подконтрольное формирование. В свою очередь, форекс является децентрализованным рынком, соответственно, он не контролируется так, как фондовая биржа. Да, конечно, есть соответствующие органы, но даже и они порой не обеспечивают внятного контроля. А в ссылках, продолжаю рассказывать о необычных брокерах. .
Классифицировать доходы полученные на рынке форекс затруднительно
Как правило, форекс брокеры зарегистрированы в оффшорных зонах, чего не скажешь про брокеров на фондовом рынке. Все чаще у трейдеров возникает вопрос, а нужно ли вообще платить налоги с рынка форекс? Честно говоря, невозможно найти четкого и утвердительного ответа на данный вопрос. Кто-то утверждает, что нужно делать, другой человек считает, что это вовсе и не нужно. Тут все крайне субъективно, да и вообще, насколько я понимаю, в законодательных нормах РФ тяжело как-то классифицировать доходы с рынка форекс. Еще о .
Если на фондовой бирже – это доходы с ценных бумаг, то в рамках рынка форек это как-то тяжело обозначить. В любом случае, если говорить про рынок форекс, то платить с него налоги вас никто не заставляет. Как я уже сказал ранее, на российском фондовом рынке, брокеры сами являются налоговыми агентами, взимающие налоги со своих клиентов.
Как лучше платить
На самом деле, это очень удобно, потому как самостоятельная уплата налогов сопряжена с некой юридической волокитой. В данном случае, вам не нужно париться, и брокер урегулирует этот вопрос, автоматически снимая с вашего счета налог.
Смотреть видео обзор статьи
При этом налог на поступление дивидендов будет удерживаться сразу. Налог за прибыль связанной с операциями по ценным бумагам будет удерживаться автоматически в конце календарного года. В том случае, если на счету клиента не будет достаточно средств для погашения налоговых обязательств, то ему это необходимо будет делать самостоятельно. Чтобы отвлечься от процедуры уплаты налогово поговорим про .
То есть, вам придется идти в налоговую инспекцию, декларировать доход и проходить соответствующие процедуры. Потому, вы, будучи трейдером на фондовой бирже уже изначально должны закладывать потенциальные расходы на налоги. Как проходит процедура самостоятельной уплаты налогов?
Наиболее удобно уплатить налог прямо у своего фондового брокера
В данном случае, трейдер должен будет подать налоговую декларацию до 30 апреля и заплатить соответствующую пошлину до 15 июня. Поверьте, это очень волокитная процедура, соответственно, лучше сразу держать на счету сумму, которой будет достаточно для уплаты налогов. Если вы затрудняетесь с подсчетом суммы, то вы можете обратиться к своему менеджеру и он поможет вам все рассчитать.
Чтобы технически сократить расходы на налог, то перед их уплатой, лучше закрыть все убыточные сделки на счету, потому как расчет происходит по формуле Прибыль-Убыток по закрытым сделкам. Именно поэтому подавляющее большинство трейдеров на фондовом рынке перед тем, как платить налоги, закрывают все сделки, которые висят в убытках, тем самым, их налог станет меньше.
Почему это лучше делать своевременно
Вы можете спросить, а можно ли как-то не платить налоги на фондовой бирже. Теоретически, можно все, но вы должны понимать, что за такие действия может наступить вполне логичная уголовная ответственность, заметьте, именно уголовная, даже не административная.
Как правило, ответственность может быть разной, начиная от крупных штрафов и заканчивая вполне себе реальным сроком, если имело место быть уклонение от налогов в особо крупных размерах. Судите сами, а нужно ли вам вообще это?
По иронии судьбы, если не захотите платить, то вас заставят.
Я думаю, что куда проще уже заплатить налог и не париться, не шарахаться на каждом шагу и не вскакивать от каждого звонка в вашу дверь. Я понимаю, что наш менталитет устроен таким образом, что мы хотим иметь много, но при этом взамен отдавать ровным счетом ничего. Но тут стоит понимать, что за все всегда нужно платить. По иронии судьбы, если не захотите платить, то вас заставят. Есть действующий закон, который необходимо соблюдать и точка.
Выводы
Если говорить в целом, то работая на фондовой бирже нет особой мороки с уплатой налогов, просто оставляйте на счету соответствующую сумму денег, которой хватит для уплаты налогов, и не парьтесь. Ваш брокер самостоятельно урегулирует вопрос, касательно уплаты налогов. Собственно, я надеюсь, что информация была для вас полезной, и даже если вы в ближайшее время не собираетесь выходить на фондовую биржу, то все равно в качестве информационного развития это будет полезно знать!
Каждый новичок на рынке форекс или уже состоявшийся трейдер на бирже, рано или поздно задается таким вопросом как: «А надо ли с прибыли на форекс платить налоги в казну государства»?
Дело в том, что ни один кодекс, а именно налоговый не регулирует отношения связанные с биржей форекс. Дело в том, что рынок форекс в нашей стране только в последние годы стал успешно развиваться, а до этого такое слово, как «форекс», в нашей стране мало кому было известно. Может в дальнейшем, депутаты и внесут поправки в Налоговый кодекс Российской Федерации, которые будут регламентировать действия или бездействия, связанные с торговлей на бирже форекс, а пока, преуспевающему трейдеру, необходимо полагаться на законы, связанные с экономической сферой деятельности.
Так как рынок Форекс основан на финансовых операциях, таких как покупка и продажа валют, работа на валютном рынке рассматривается как экономическая деятельность, которая, в свою очередь, облагается налогом. Не следует забывать и о статье 229 Налогового Кодекса РФ, обязывающей всех граждан страны подавать декларацию о неучтенных налогах за предыдущий год.
Также, согласно статье 208 Налогового Кодекса РФ, налогообложению подлежат доходы, полученные от источников в Российской Федерации, и доходы, полученные от источников за пределами Российской Федерации. Доходы от торговли на рынке Форекс являются доходами, полученными от источников за пределами РФ и ставка НДФЛ в данном случае составляет 13%. Таким образом, каждый трейдер, являясь физическим лицом, обязан уплачивать в качестве налога 13% от общей суммы дохода за год. Для этого трейдеру придется указывать сведения о состоянии счета в налоговой декларации на начало и конец года. Если за год трейдеру удалось получить прибыль, придется уплатить налог в размере 13% от этой суммы, если убытков было больше, чем прибыли, налогов платить не потребуется.
Главное при самостоятельной оплате налога с доходов на Форекс помнить о сроках подачи налоговой декларации в налоговую инспекцию. В случае несвоевременной подачи декларации необходимо оплачивать штраф. Также следует помнить, что уклонение от уплаты налогов подлежит Уголовной ответственности. Поэтому игнорирование Налогового Кодекса РФ может привести к наказанию в виде штрафа или лишения свободы сроком до 3 лет.
Безусловно, для того чтобы трейдер чувствовал себя уверенно, ему необходимы четкие нормы в законе. Это говорит о том, что Налоговый Кодекс РФ нуждается в поправках, разработанных с учетом специфики работы на валютном рынке.
Доходы, полученные от работы на рынке Форекс, отражаются в Налоговой декларации (форма 3НДФЛ).
Согласно гл. 13 НК РФ «Налоговая декларация представляет собой письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и (или) другие данные, связанные с исчислением и уплатой налога».
«Налоговая декларация представляется в налоговый орган по месту учета налогоплательщика по установленной форме на бумажном носителе или в электронном виде в соответствии с законодательством Российской Федерации».
«Налоговая декларация может быть представлена налогоплательщиком в налоговый орган лично или через его представителя, направлена в виде почтового отправления с описью вложения или передана по телекоммуникационным каналам связи. Налоговый орган не вправе отказать в принятии налоговой декларации и обязан по просьбе налогоплательщика проставить отметку на копии налоговой декларации о принятии и дату ее представления. При получении налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи налоговый орган обязан передать налогоплательщику квитанцию о приемке в электронном виде».
«При отправке налоговой декларации по почте днем ее представления считается дата отправки почтового отправления с описью вложения. При передаче налоговой декларации по телекоммуникационным каналам связи днем ее представления считается дата ее отправки».
Порядок представления налоговой декларации в электронном виде определяется Министерством финансов Российской Федерации».
«Налоговые органы не вправе требовать от налогоплательщика включения в налоговую декларацию сведений, не связанных с исчислением и уплатой налогов».
Налоговым периодом признается календарный год, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате (216 НК РФ).
Налоговая декларация представляется в налоговые органы не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (229 НК РФ).
Уплата налога должна произойти в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (228 НК РФ). Например, налог на доходы, полученные в 2007 году, уплачивается до 15 июля 2008 года включительно.
После того как вы начали зарабатывать вполне приличные деньги на бирже у вас встает резонный вопрос нужно ли платить налоги форекс? Ответ тут однозначен, конечно, нужно, но сделать это можно разными способами и совершенно разными суммами.
Налоги форекс - это сумма отчислений, которая берется с прибыли полученной при торговли валютой и процентов, начисленных на депозит трейдера
В первую очередь хочу акцентировать ваше внимание, почему нужно платить налоги с торговли на forex. Все ваши операции проходят по безналичному расчету, поэтому в конечном итоге информация о трансакциях, так или иначе, окажется в налоговых органах. Так почему же заранее не минимизировать уплату налогов.
Торгуй по крупному только с ведущим брокером.
Проблема налогообложения торговли на валютном рынке уже не первый год стоит перед многими трейдерами, к сожалению, данный аспект не прописан отдельно в налоговом законодательстве, в результате чего возникает масса неприятностей.
По идеи трейдер должен платить налоги форекс только с разницы между покупкой и продажей валюты, то есть с прибыли, как это и делается в любом цивилизованном мире. Но в нашем случае дело обстоит не совсем так, налоговые органы пытаются зачислить в прибыль не только все выведенные на ваш счет средства, но даже кредитное плечо с которым вы торгуете. Понятное дело суммы налогом в этом случае возрастают в несколько десятков, а то и сотен раз.
Для того, что бы немного упростить ситуацию следует проводить учет ваших доходов и расходов на отдельных бланках, построенных в виде баланса. С одной стороны вы будете записывать все суммы средств перечисленных на счет брокера, с другой выведенную прибыль на ваш счет в банке или вебмани. Все расчеты следует подтверждать соответствующими выписками.
В конце месяца подводим итог финансовой деятельности
получено средств – перечислено брокеру = прибыль
Результат может быть как положительный, так и отрицательный, в идеале следует учитывать средства находящиеся на ваших счетах, а не только ввод – вывод.
Подтверждающим документом может служить выписка брокера по проведенным операциям, которую он предоставит по вашему требованию.
В расчет прибыли можете включить ваши операционные расходы в виде платы за электроэнергию, покупку советников и прочие расходы, связанные с трейдингом.
Чистая прибыль облагается налогом по ставке 13%.
Кроме этого существует и более простой способ работать на форекс легально, но не иметь головной боли с налоговой службой, для этого вам следует зарегистрировать юридическое лицо в оффшорной зоне.
Ведь вы уже обратили внимание, что большинство брокеров зарегистрированы именно там.
Что это дает – вы будете платить налоги с форекс только в виде фиксированной суммы, за весь год работы, не зависимо от прибыльности сделок, что довольно удобно. К примеру с миллиона прибыли вам пройдется заплатить 130 тысяч долларов, а тут все около 200.
Регистрация фирмы в оффшорной зоне в данный момент является наиболее простым и выгодным способом легализации доходов от торговли на форекс.
2.09.2010
Доброго времени суток, друзья!
В сегодняшнем посте хочу рассказать о том, кому, сколько и за что вам придётся платить, совершая торговые операции на рынке.
Во-первых, с каждой совершённой операции вам необходимо будет уплатить комиссию. Это так называемые биржевые сборы, которые являются неотъемлемой частью трейдинга. То есть за покупку или продажу любого инструмента всегда берется комиссия. Это плата за возможность совершать операции.
Давайте рассмотрим эти комиссии на примере торговли фьючерсом на Индекс РТС. За одни фьючерсный контракт всегда приходится отдавать приблизительно 2 рубля при покупке и 2 рубля при продаже. Т.е. одна операция купли/продажи снимает со счета около 4 рублей (купил 1 контракт (2 рубля) – продал 1 контракт (2 рубля) или продал 1 контракт (2 рубля) – купил 1 контракт (2 рубля)).
На самом деле это очень небольшая сумма, т.к. при среднесрочных сделках (при движении фьючерса на Индекс РТС на 10 000 пунктов) прибыль с одного контракта будет равна 6000 рублей, а 4 рубля относительно этих 6000 рублей – это 0,07%.
Однако для скальперов это уже существенные траты, так как за день они совершают огромное количество сделок. Но и в этом случае не стоит расстраиваться, так как сейчас большинство брокеров для скальперов предоставляют специальные тарифы с пониженными комиссиями.
Во-вторых, при торговле на бирже вы будете вынуждены платить ежемесячную плату за использование торгового терминала. Без него вы не сможете совершать операции, так что платить придётся. Например, плата за терминал QUIK составляет 100 рублей в месяц. Ещё нужно помнить о том, что если вы переносите позицию через ночь (овернайт), то за это тоже придётся заплатить вознаграждение брокеру.
Кроме этого стоит сказать, что если вы пользуетесь брокерской аналитикой, расширенным стаканом, выделенным шлюзом для быстрой торговли, то за это тоже придётся платить и причем не 100 рублей, а более приличные суммы (например, выделенный шлюз обойдётся вам примерно в 10 000 рублей ежемесячно).
В-третьих, совершая операции на бирже, как честный гражданин, вы должны платить налог. По итогам года вы уплачиваете подоходный налог со своей полученной прибыли. НДФЛ сейчас 13%. К счастью, большинство брокеров являются налоговыми агентами (для физических лиц), поэтому вам не нужно будет уплачивать налоги самостоятельно. Брокер сам всё за вас посчитает и заплатит, вам же останется только дальше продолжать торговать. В случае если год для вас не был прибыльным, налог не уплачивается. Подробнее о том, как рассчитывается уплачиваемая сумма налога, нужно читать в договоре, заключенном с брокером.
Вот пожалуй и все основные траты, от которых вам никуда не спрятаться, не скрыться. Конечно мы не говорим о плате за Интернет, свет и так далее. Это уже отдельная статья трейдерских расходов.
Так что за всё приходится платить, но вас не должно это пугать. На самом деле на бирже РФ пока что ещё всё относительно доступно. В Америке же эти расценки намного выше. Так что довольствуемся тем, что есть.
Удачных торгов!
С уважением Александр Шевелев.
