Платёжный оборот - это. Методы оптимизации денежных потоков организации
Платежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения средств платежа, существующих в данной стране. Другими словами, под денежным оборотом понимается совокупность всех средств платежа вне зависимости от их формы.
Сюда входит как движение непосредственных денежных средств, так и перемещение чеков, депозитных сертификатов и векселей. Частью платежного оборота выступает денежный оборот.
Денежный оборот представляет собой процесс непрерывного движения денежных знэков в наличной и безналичной формах.
В свою очередь денежный оборот делится на две формы обращения средств платежа: денежное обращение (или налично"-денежный оборот) и денежно- платежный оборот.
Денежное обращение представляет собой часть денежного оборота, связанную с обращением наличных денежных средств, постоянным переходом денежных знаков от одних юридических или физических лиц к другим. Другими словами, это непосредственная наличная масса, участвующая в обращении между экономическими субъектами. Благодаря чему денежное обращение иногда называют налично-де- нежным оборотом.
Денежно-платежный оборот представляет собой часть денежного оборота, где деньги функционируют как средство платежа независимо от того, в каком виде они представлены. Другими словами, в данном случае рассматриваются денежные средства, функционирующие в качестве средства обмена между экономическими субъектами как в наличном, так и в безналичном выражении.
Следует учитывать, что в экономике денежное обращение должно занимать меньшую часть в общем денежном обороте, но имеет большее значение, так как обслуживает получение и расходование большей части дохода населения. Тем не менее данное положение дел наблюдается только в таких переходных или недостаточно развитых эко-номиках, которой является российская экономика. Это связано с тем, что в развитых экономиках все большее распространение получают электронные деньги. Данные денежные средства представляют собой записи по счетам клиентов на электронных носителях в банковских учреждениях, доступ к которым осуществляется посредством технического оборудования. При этом данные записи естественно являются безналичными средствами на счетах клиентов. Техническим средством связи является пластиковая карта и система считывания информации и связи с банковским отделением. Практически повсеместное распространение средств приема и учета пластиковых карточек как средств оплаты за товары и услуги приводят к уменьшению объема наличных денежных средств в экономике и совокупному возрастанию роли безналичного оборота. Таким образом, в условиях развитого рынка банковских услуг данное положение нарушается и налично-денежный оборот не является главенствующим.
операций по хранению и перемещению денежных средств;
между банками и населением. Денежные средства перемещаются в связи с активным процессом предоставления потребительского кредита и движением средств в целях хранения и увеличения доходов населения;
между фирмами, организациями и населением.
Данный денежный канал представлен передвижением средств по поводу оплат товарооборотных операций и оплаты труда работников, который предоставляется домохозяйствами;
между банками и финансовыми институтами. Движение денежных средств между данными субъектами экономических отношений осуществляется в рамках операций взаимного кредитования и других финансовых действий, способствующих экономической выгоде или оформлению определенных операций третьих субъектов;
между финансовыми институтами и населением. Движение денежных средств в данном случае связано с выполнением населением определенных финансовых операций, как правило, с целью увеличения собственного дохода;
между физическими лицами. Данный канал движения денежных средств является самым незаметным, но одним из важнейших в системе перераспределения денежных средств, поскольку представляет собой перемещение средств между населением. Как правило, данное перемещение носит своей целью решение бытовых вопросов и поддержание определенного уровня благосостояния членов собственной семьи. По каждому из каналов денежные средства осуществляют встречное движение. Другими словами, денежный оборот является много направленным и охватывает все субъекты хозяйственной деятельности.
водится аккумуляция денежных ресурсов как предприятиями, так и государством, банками и другими финансовыми институтами. Причем предприятия аккумулируют и распределяют деньги между своими подразделениями с целью развития наиболее успешных проектов и увеличения общей прибыли от деятельности предприятия. Банки являются организациями, аккумулирующими временно свободные денежные средства любых субъектов экономики для представления данных средств в те сферы хозяйственной деятельности, которые наиболее востребованы. Здесь денежные средства посредством банковской системы могут перераспределяться как между банками и предприятиями, так и между домо- хозяйствами. Государство же производит аккумуляцию средств посредством налоговых отчислений экономических субъектов в бюджет и его последующего распределения. В данном случае денежные средства перемещаются от одних экономических субъектов к другим и в идеале формируют более или менее равномерное распределение финансовых ресурсов в обществе.
Важным элементом в движении денежных средств является стремление людей к накоплению капитала, что и делает возможным существование банковской системы с ее распределением денежных ресурсов.
Таким образом, движение денег в экономике связано с самим существованием экономических субъектов в условиях рынка. Движение денежных средств обусловлено стадиями общественного воспроизводства и осуществляется на каждом его этапе.
представляет собой процесс непрерывного движения платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Данное понятие характеризует динамику всех платежных средств (инструментов), способных обслуживать хозяйственный оборот в качестве средств обращения и платежа: 1) наличных денег, т. е. законных средств платежа (обязательств государства); 2) денег в безналичной форме, выпускаемых кредитными учреждениями (обязательства банков), в качестве общепризнанных денег; 3) принимаемых всеми или многими хозяйствующими субъектами при осуществлении хозяйственных сделок иных инструментов (векселей, чеков, ценных бумаг и т.п.). Последние получили название «обращающихся инструментов». Они не являются деньгами в точном понимании этого термина, но могут выполнять некоторые функции денег. Очевидно, что основной характеристикой таких инструментов является их способность более или менее регулярно замещать наличные и безналичные деньги (законные и общепризнанные платежные средства), т. е. участвовать в нескольких (многих) сделках в качестве средства обращения и средства платежа, - их способность к перемещению между хозяйствующими субъектами (обращению). Важным отличием обращающихся инструментов является то, что они имеют ограниченный срок использования и не обладают мгновенной ликвидностью, т. е. в конечном итоге должны замещаться (погашаться) деньгами.
Поскольку в современной экономике функция денег как средства платежа является преобладающей по сравнению с функцией средства обращения и, кроме того, эту функцию в хозяйственном обороте могут в определенных масштабах выполнять обращающиеся инструменты, постольку все чаще используется обобщающий термин «платежное средство». Действительно, с середины XIX в. все более важную роль в платежном обороте начинают играть обращающиеся инструменты. Это прежде всего относится к банковским чекам, простым и переводным векселям.
Важно помнить: на заре своего возникновения переводной вексель являлся средством перевода денег между банками, находящимися в различных городах и даже странах. Удобство его использования при транспортировке на дальние расстояния по сравнению с перевозкой золота было очевидно. Это в конечном итоге и послужило причиной того, что постепенно вексель перестал быть исключительно средством перевода денег, а превратился в важнейшее платежное средство. Подобное произошло и с чеком, который первоначально представлял собой всего лишь приказ банку о выдаче наличных денег или переводе средств на счет чекодержателя.
Надежные векселя и чеки начинают обращаться наряду с деньгами. Это стало возможным в связи с появлением индоссамента. По меткому замечанию известного русского экономиста начала XX в. А. И. Новосельцева, благодаря индоссаменту вексель «поднялся на такую высоту, на которой могли стоять только денежные знаки», что позволяло именовать их «купеческими деньгами».
В современных условиях список платежных инструментов стал значительно шире. Все они представляют собой документы, используемые в хозяйственном обороте для обеспечения денежных платежей по сделкам и отражающие право на получение денежного платежа.
Способность обращающихся инструментов выступать в роли платежного средства определяется двумя моментами. Во-первых, для обслуживания хозяйственного оборота в качестве платежного средства документ должен содержать определенные признаки. Одним из самых важных является содержащееся в документе указание на то, что платеж осуществляется в пользу указанного в нем лица или предъявителя, т. е. указание на возможность передачи собственности (титула). При этом титул может передаваться путем вручения документа или передаточной надписью (индоссаментом), которая делается на документе непосредственно при его вручении.
К важнейшим признакам обращающихся инструментов следует отнести следующие: а) в нем должны содержаться безусловный приказ или обещание уплатить определенную сумму денег; б) оплата должна производиться по требованию или на определенную дату. Указанные признаки инструментов делают их потенциально передаваемыми (переуступаемыми), но не могут превратить их в обязательные к приему для осуществления платежа документы. Поэтому следует обратить внимание на такой момент: способность выполнять функции платежного средства зависит от уверенности субъектов хозяйственного оборота в том, что, принимая его в уплату, они смогут, в свою очередь, расплатиться этим инструментом по другой сделке или получить платеж деньгами в будущем.
К основным типам обращающихся инструментов относят: простые векселя; переводные векселя, включая чеки; государственные (казначейские) векселя; депозитные сертификаты с правом переуступки; различные предъявительские ценные бумаги (государственные облигации на предъявителя, корпоративные ипотечные облигации). В Великобритании к обращающимся инструментам относят также документы, имеющие более сложную экономическую природу, - свидетельства на получение дивидендов и процентов. Они являются разновидностями чеков, которые выписываются корпорацией в пользу акционера (вла-дельца процентных ценных бумаг) для получения дивидендов (процентных выплат) в банке, обслуживающем корпорацию.
Широкое хождение предъявительских ценных бумаг вызвано тем, что банки охотно принимают их в качестве обеспечения при выдаче кредитов, так как право собственности по ним передается простым вручением, т. е. они переходят в собственность («в руки») кредитора без сложных юридических формальностей.
Важно отметить кредитное происхождение большинства обращающихся инструментов. Они: а) выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и, соответственно, содержат обещание оплаты или приказ об оплате; юридически представляют собой «имущество в требованиях». Этим они очень похожи на банкноты; б) носят погашаемый (возвратный) характер - в последнем акте своего обращения инструменты заменяются деньгами, иногда ценными бумагами или другими инструментами.
Долевые предъявительские ценные бумаги (различные акции) реже выступают средствами осуществления денежных платежей и, соответственно, полностью обращающимися инструментами. Для этого необходимо, чтобы они активно обращались (покупались и продавались) на рынке и были по своей природе предъявительскими бумагами, способными передаваться хозяйствующим субъектам «простым вручением».
Таким образом, к категории обращающихся инструментов относят платежные документы, находящиеся в хозяйственном обороте, принимаемые взамен денег и свободно переходящие от одного экономического агента к другому.
Из сказанного становится ясно, что платежный оборот выступает в качестве сложного структурного образования. Он включает в себя две составляющие: одну часть оборота, в котором происходит движение обращающихся инструментов, и другую - движение наличных и безналичных денег в качестве средства платежа. Вторая часть платежного оборота получила название «денежно- платежный оборот», включающий в свой состав оборот наличных денег - денежное обращение.
Понятие «обращение» используется для характеристики движения наличных денег вместо близкого по значению термина «оборот». Такое разграничение вызвано особенностями движения наличных денег, которые, подобно обращающимся инструментам, физически передаются (перемещаются) из рук в руки хозяйствующими субъектами и поэтому участвуют во многих сделках в неизменном виде. Указанное соотношение между категориями можно представить графически (рис. 5.1).
Денежно-платежный оборот
Денежное обращение
ДЕНЕЖНЫЙ ОБОРОТ
ПЛАТЕЖНЫЙ ОБОРОТ
Рис. 5.1. Структура денежного и платежного оборотов
Центральное место, отведенное денежному обращению, очень хорошо характеризует соотношение между приведенными выше понятиями, их «экономическую субординацию». Так, несмотря на то, что в современных условиях денежное обращение по своим масштабам значительно уступает безналичному де-нежному и платежному оборотам, в условиях гиперинфляции и особенно при наступлении кризисных ситуаций в экономике и банковской сфере хозяйствующие субъекты и население стремительно переходят к наличной форме платежей. Всеми средствами они стараются превратить безналичные деньги в наличные. Это же касается и платежного оборота. Обращающиеся инструменты также теряют свою привлекательность. По мере углубления кризиса процесс вытеснения платежных средств идет дальше - происходит отказ от законных средств платежа в пользу более надежных средств, таких, как иностранная валюта и даже золото. В итоге простые и исторически более древние формы денег «торжествуют». Сказанное подтверждает тезис о необходимости внимательного отношения к организации денежного обращения и контроля за эмиссией наличных и безналичных денег для защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты даже для стран с развитой рыночной экономикой.
В экономической литературе различают понятия: «денежный оборот», « », «денежно-платежный оборот» и « ».
Это процесс непрерывного движения денежных знаков в наличной и безналичной формах. В условиях металлического обращения денежный оборот выступает стоимостным оборотом, поскольку металлическая монета имела собственную стоимость, соответствующую указанному на ней номиналу. Движение стоимости денег происходило одновременно с движением стоимости товаров. Современный денежный оборот стоимостным не является, поскольку стоимость денежного знака ничтожно мала. Стоимостным сегодня можно считать только товарный оборот.
Платежный оборот - это процесс движения различных платежных средств, применяемых в стране. Данное понятие включает движение денег как в налично-денежном, так и безналичном обороте, а также движение других платежных инструментов — чеков, векселей. Эти платежные инструменты не являются деньгами в принятом понимании, однако могут выполнять — средства обращения и средства платежа. Большинство обращающихся платежных инструментов имеют кредитное происхождение, выпускаются в качестве свидетельства об образовании долга и носят возвратный характер.
Денежный оборот является частью платежного оборота. В спою очередь денежное обращение — это часть денежного оборота и представляет собой оборот наличных денег, которые участвуют во многих сделках в неизменном виде в отличие от движения денежной единицы в безналичном обороте в виде записей по счетам в банке.
Вторая часть платежного оборота получила название денежно-платежного оборота , где деньги функционируют как средство платежа, включая движение наличных и безналичных денег.
Денежный оборот страны, отражая движение денег, состоит из их обращения между:
- центральным банком и коммерческими банками;
- коммерческими банками;
- коммерческими банками и их клиентами;
- предприятиями и организациями;
- физическими лицами.
Денежный оборот, в свою очередь, делится на налично-денежный и безналичный оборот.
Налично-денежный оборот — это движение наличных денежных знаков: бумажных денег, разменной монеты и банкнот.
Преобладает во всех странах и обслуживается чеками, кредитными карточками, жироприказами, платежными поручениями, электронными средствами платежа и иными расчетными документами. Денежный оборот по характеру обслуживаемых отношений делится на три части:
- денежно-расчетный оборот — обслуживает расчетные отношения за товары и услуги и нетоварные обязательства юридических и физических лиц;
- денежно-кредитный оборот — обслуживает кредитные отношения в экономике;
- денежно-финансовый оборот — обслуживает финансовые отношения субъектов.
Классификация денежного оборота по субъектам отношений следующая: межбанковский оборот, банковский оборот (между банками и юридическими и физическими лицами), между юридическими и физическими лицами.
При различных моделях экономики наблюдаются разные особенности денежного оборота. При административно-распределительной экономике это проявляется следующим образом:
- наличный и безналичный оборот обслуживает распределительные отношения; весь ВНП распределяется следующим образом: средства производства — через систему материально-технического снабжения, предметы потребления — через систему торговли;
- денежный оборот законодательно делится на безналичный и наличный, государство устанавливает, какие отношения каким оборотом обслуживаются;
- главной чертой директивного государственного планирования является жесткая централизация, во главе которой — государственный банк;
- безналичный и наличный оборот оторваны друг от друга, завершаются независимо друг от друга: государственный банк имеет монополию на эмиссию любых денежных знаков. Отсутствует механизм банковскою мультипликатора.
При рыночной модели экономики наблюдаются следующие особенности денежного оборота:
- лишь в незначительной степени он обслуживает распределительные отношения (это прежде всего финансовые отношения, связанные с существованием федерального и местного бюджетов, кредитные отношения, связанные с предоставлением центральным банком льготных кредитов коммерческим банкам);
- деление между безналичным и наличным оборотом размыто, законодательно не регламентируется;
- денежный оборот регулируется государством и банком, всеми участниками хозяйственного процесса, но на основе составления прогнозов;
- функционирует в условиях существования различных форм собственности;
- денежный оборот децентрализован, разграничена эмиссия денег;
- действует механизм банковского и денежного мультипликатора.
Денежный оборот тесно связан с системой рыночных отношений. Система рыночных отношений включает в себя две основные сферы: денежно-товарные отношения и денежно-нетоварные отношения.
Денежно-товарные отношения включают в себя рынок средств производства, рынок предметов потребления и услуг, рынок рабочей силы. Денежно-нетоварные отношения включают в себя рынки: кредитных ресурсов, ценных бумаг и валютный рынок.
Совокупный денежный оборот обслуживает как денежно-товарные, так и денежно-нетоварные отношения. Он подразделяется на:
- денежно-расчетный оборот (обслуживает денежно-товарные отношения);
- денежно-кредитный оборот (обслуживает рынок кредитных ресурсов);
- денежно-финансовый оборот (обслуживает рынок ценных бумаг).
Каждая часть денежного оборота обслуживает свою сферу рыночных отношений, деньги свободно переходят из одной части денежного оборота в другую, что позволяет оперативно решать вопрос переброски из сферы в сферу под влиянием закона спроса и предложения.
Денежный оборот в условиях рыночных отношений решает две основные задачи:
- перераспределяет деньги между различными секторами экономики, обеспечивает перелив капитала из одной сферы рынка в другую;
- в самом процессе денежного оборота создаются новые деньги, которые обеспечивают удовлетворение потребности в них всех рыночных сегментов.
Платежный оборот – это процесс непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот. Платежными средствами выступают деньги в наличной и безналичной форме, векселя, чеки, депозитные сертификаты с правом переуступки и другие ценные бумаги, выполняющие платежные функции. Платежный оборот в экономике организован в рамках платежной системы.
Платежная система – это совокупность специализированных кредитных институтов и механизмов взаимодействия между ними в процессе непрерывного движения всех платежных средств, обслуживающих хозяйственный оборот.
В настоящее время существует несколько подходов к определению сущности и структуры платежной системы. В глоссарии Банка международных расчетов платежная система (payment system) представляет собой набор инструментов, банковский процессов и межбанковских систем платежей, которые обеспечивают денежное обращение.
В иерархии платежных систем выделяются макро- и микроэкономический уровни. На каждом уровне формируется специфический набор институциональных и инфраструктурных элементов платежной системы. На макроэкономическом уровне функционирует национальная платежная система – форма организации взаимосвязей платежных потоков денег и кредита, составляющих платежный оборот.
На микроэкономическом уровне выделяют отдельные специализированные платежные системы, масштаб которых колеблется от системно значимых до небольших, локальных платежных систем, а отдельные из таких систем могут выходить за рамки национальные рамки (например, платежные операции между центральными банками отдельных групп стран, осуществляемые на основе межправительственных договоренностей).
Национальная платежная система является элементом инфраструктуры рыночной экономики и выполняет ряд важных функций:
– своевременное урегулирование платежных обязательств между участниками рыночной экономики в контексте обеспечения воспроизводственного процесса;
– обеспечение бесперебойности платежей и непрерывности денежного оборота государства;
– управление и поддержание ликвидности участников платежной системы, реализуемое на основе внутридневных кредитов центрального банка (деньги овернайт).
Национальная платежная система включает такие элементы, как:
– специализированные платежные системы, функционирующие в стране;
– платежные инструменты, применяемые для перевода денежных средств между плательщиком и получателем;
– процедуры по обработке и клирингу платежных инструментов, а также переводу денежных средств между кредитными организациями плательщика и получателя;
– финансовые учреждения (участники платежной системы), предоставляющие расчетные и текущие счета, инструменты и услуги частным клиентам и организациям;
– организации, осуществляющие в интересах финансовых учреждений управление платежными операциями, клирингом и расчетными сетями;
– рыночные институты – правила, нормы, а также контрактные договоренности по созданию, тарификации, официальной передаче и приобретению различных платежных инструментов и услуг;
– законодательство, стандарты, правила и процедуры, определяющие механизмы проведения платежных операций, связанных с переводом денежных средств, а также правила поведения на рынках платежных услуг.
Специализированная платежная система – это совокупность институтов, инструментов и процедур, используемых ее участниками для перевода денежных средств между пользователями этой системы с целью погашения возникающих у них взаимных платежных обязательств. Элементами специализированной платежной системы являются:
– оператор платежной системы – юридическое лицо, которое (а) является собственником или получило право на использование товарного или других знаков, идентифицирующих принадлежность платежных карточек или других платежных инструментов к платежной системе, и (б) определяет правила работы платежной системы, а также выполняет другие функции в целях обеспечения деятельности платежной системы в соответствии с законодательством;
– расчетный банк – уполномоченная платежная организация соответствующей платежной системы. Расчетный банк открывает счета членам платежной системы и принимает участие в проведении расчетов между ними.
Носителем информации о платеже выступает платежное сообщение, которое определяет порядок перечисления денежных средств. Платежное сообщение– распоряжение или сообщение о переводе денежных средств (в форме денежного требования к какой-либо стороне) по распоряжению бенефициара. Распоряжение может относиться либо к кредитовому переводу, либо к дебетовому переводу.
Кредитовый перевод– платежное поручение или, возможно, последовательный ряд платежных поручений, переданных с целью предоставить денежные средства в распоряжение бенефициара. Как платежные инструкции, так и указанные в них денежные средства перемещаются из банка плательщика/инициатора в банк бенефициара, возможно, через ряд других банков9посредников и/или более чем одну систему кредитового перевода.
Дебетовый перевод – система перевода денежных средств, в которой дебетовые инкассовые поручения, переданные плательщиком либо на основании его полномочия, направляются от (банка) получателя (банку) плательщику(а) и в результате списываются (дебетуются) со счета плательщика; например, системы с использованием чеков являются типичным примером систем дебетового перевода. Также называется дебетовой системой на основе инкассо
Участниками национальной платежной системы России являются:
– учреждения Банка России;
– кредитные организации, в том числе расчетные небанковские кредитные организации;
– филиалы кредитных организаций;
– дополнительные офисы кредитных организаций;
– Федеральное государственное унитарное предприятие «Почта России»;
– некоторые коммерческие организации, индивидуальные предприниматели.
По данным Банка России на 1 января 2011 институциональный состав платежной системы России была следующей: 608 учреждений Банка России, 1012 кредитных организаций, 2926 филиалов кредитных организаций, 22002 дополнительных офиса,
Платежная система России характеризируется рядом структурных особенностей. На долю платежной системы Банка России в 2007 году приходилось 59,7% от общей суммы и 34,0% от общего количества платежей в национальной валюте, осуществленных через банковскую систему России. Постоянно высокий уровень платежей, проводимых через платежную систему Банка России, обусловлен ее эффективным и бесперебойным функционированием, а также использованием кредитными организациями для расчетов средств, размещенных на счетах в ЦБ РФ, имеющих нулевой кредитный риск, минимизирующих их финансовые риски.
Стратегическое развитие платежной системы России расширяет платежи, реализуемые с использованием электронных технологий. Правила межрегиональных электронных платежей едины для всех регионов и установлены нормативным актом Банка России. Межрегиональные электронные платежи совершаются в зависимости от удаленности часовых поясов регионов, в которых располагаются плательщик и получатель, как правило, в течение дня, или не позднее следующего дня. По внутрирегиональным электронным платежам расчеты совершаются в течение дня. В настоящее время электронные платежи преобладают в межбанковских расчетах. В системах расчетов между клиентами одного подразделения кредитной организации значительную долю составляют платежи с использованием бумажной технологии, т.к. скорость их проведения, как правило, удовлетворяет клиентов.
Наиболее значима в платежной системе России платежная система Банка России, которая являясь в целом децентрализованной, обеспечивает осуществление расчетов по платежам в рублях с использованием средств, хранящихся на счетах в Банке России. Платежная система Банка России является валовой системой, т.е. расчеты по всем платежам проводятся по счетам участников на индивидуальной основе. Территориальные учреждения Банка России расположены в регионах РФ, которые, в основном, совпадают по территории с субъектами РФ, а в некоторых случаях и в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.
В каждом территориальном учреждении Банка России функционируют региональные компоненты платежной системы.
В платежной системе Банка России платежи осуществляются в двух уровнях:
– в пределах одной региональной компоненты – это внутрирегиональные платежи, составляющие основную часть проходящих через платежную систему Банка России платежей (почти 90% по количеству и 82% по объему);
– платежи, начинающиеся в одной региональной компоненте и завершающиеся в другой – это межрегиональные платежи.
Платежная система Банка России обеспечивает:
–зачисление средств на счета клиентов в день поступления: в отдельных регионах списание и зачисление указанных средств осуществляется в режиме, приближенном к режиму реального времени, с предоставлением возможности их немедленного использования;
–возможность управления ликвидностью путем предоставления кредитным организациям внутридневных кредитов, обеспеченных залогом (Москва, Санкт-Петербург, Екатеринбург);
–реализацию мероприятий денежно-кредитной политики Банка России через обслуживание кредитных, депозитных, валютных и других сделок Банка России;
–расчеты на рынке ценных бумаг и валютном рынке.
Кроме обслуживания кредитных организаций, Банк России осуществляет расчетное обслуживание около 70 тысяч клиентов:
– органов федерального казначейства Министерства финансов РФ;
–органов государственной власти и местного самоуправления, их организаций;
– государственных внебюджетных фондов;
– воинских частей;
– других клиентов, не являющихся кредитными организациями, в регионах, где они отсутствуют, а также иных лиц в случаях, предусмотренных федеральными законами.
Параллельно с активным развитием платежной системы Банка России значительными темпами развиваются частные платежные системы, что позволяет кредитным организациям и их клиентам выбирать оптимальные варианты проведения платежей с целью повышения их оперативности и сокращения издержек.
Денежный оборот как часть платежного оборота – движение денег при выполнении ими своих функций. Денежный оборот может быть налично-денежным и безналичным. Денежный оборот как процесс непрерывного движения кредитных денег в наличной и безналичной форме имеет сложную внутреннюю структуру. Выделяют несколько признаков классификации элементов, составляющих эту структуру (табл. 3.1).
Таблица 3.1
Структура денежного оборота
| Признак структурирования | Структура денежного оборота |
| 1.Форма функционирования денег | – Наличный денежный оборот; – безналичный денежный оборот |
| 2.Субъекты экономической деятельности | – Оборот между хозяйствующими субъектами; – оборот между хозяйствующими субъектами и населением; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и учреждениями кредитно-финансовой системы; – оборот между хозяйствующими субъектами, населением и финансовыми органами |
| 3.Субъекты финансово-кредитной системы | – Оборот между коммерческими банками (межбанковский оборот); – оборот между ЦБ и коммерческими банками; – оборот между коммерческими банками и их клиентами (банковский оборот) |
Налично-денежное обращение отражает движение наличных денег (банкнот, монет, казначейских билетов) в качестве средства обращения и средства платежа.
Наличные деньги используют в следующих сферах:
в кругообороте товаров и услуг;
в оплате труда и выплате предприятиями других денежных доходов физическим лицам;
в выплате пенсий, пособий, страховых возмещений по договорам страхования;
в оплате ценных бумаг и выплате доходов по ним;
в налоговых платежах населения;
в внесении физическими лицами денег на банковские депозиты и получение доходов, изъятие вкладов и др.
В сфере денежного обращения постоянно находится определенный остаток наличных денег:
у физических лиц;
в кассах предприятий и организаций;
в оборотных кассах банков.
На сумму данного остатка влияют следующие факторы:
уровень доходов населения;
объемы деятельности предприятий и организаций, осуществляющих расчеты за наличные;
нормативы остатков наличных денег в кассах предприятий и организаций, в оборотных кассах банков;
уровень развития системы безналичных расчетов для физических лиц.
Регулирование наличного денежного оборота осуществляет Центральный банк РФ. Правовая основа регулирования – Положение «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 5 января 1998 г. № 14-П. Основные элементы регулирования:
Центральный банк РФ организует изготовление банкнот и монет;
обеспечивается создание резервного фонда банкнот и монет;
устанавливаются признаки и порядок определения платежеспособности денежных знаков, порядок замены поврежденных банкнот и монет и их уничтожения;
наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, должны сдаваться в банк для последующего зачисления на их счета. Установлены сроки сдачи наличности (от ежедневной до одного раза в несколько дней);
установлены правила перевода и инкассирования наличных денег;
наличные деньги в кассах предприятий хранятся в пределах лимитов, установленных обслуживающими их банками с учетом особенностей режима деятельности предприятия;
определяется порядок выдачи наличных денег для выплаты заработной платы, социальных выплат, стипендий (в соответствии с календарем выдач);
выдача наличных денег предприятиям и организациям производится за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы кредитных организаций;
для каждой кредитной организации установлен минимально допустимый остаток денег в оборотной кассе. При недостаточности текущих поступлений оборотные кассы банков пополняются через систему территориальных учреждений и расчетно-кассовых центров Центрального банка РФ.
Схема движения наличных денег между субъектами экономики представлена на рис. 3.1.
Рис. 3.1. Схема движения наличных денег между субъектами экономики
Безналичный денежный оборот – это совокупность платежей, совершаемых без использования наличных денег путем совершения бухгалтерских операций в учреждениях банков: перечисление денежных средств по счетам, зачет взаимных требований.
В зависимости от экономического содержания различают две группы безналичных платежей: платежи по товарным операциям, платежи по финансовым обязательствам (платежи по нетоварным операциям).
Система безналичных расчетов состоит из трех основных элементов:
- совокупности принципов безналичных расчетов, обязательных для соблюдения всеми субъектами хозяйственных отношений;
- системы счетов, позволяющих осуществлять платежи и расчеты в безналичной форме;
- системы форм платежей, расчетно-платежных документов и правил документооборота.
Правовой базой регулирования расчетных отношений в сфере безналичного денежного оборота выступают: Гражданский кодекс РФ, Федеральный закон «О банках и банковской деятельности в РФ», Федеральный закон «О Центральном банке РФ (Банке России)».
Порядок проведения безналичных расчетов между юридическими лицами в валюте РФ и форму их организации в настоящее время регулирует Положение ЦБ РФ «О безналичных расчетах в РФ» от 3 октября 2002 г. № 2-П, предусматривая следующие базовые принципы:
– платеж по обязательствам плательщиков (обязательства составляют преобладающую часть платежных отношений в экономике);
– обеспечение оптимальной скорости совершения расчетных операций. Под скоростью платежа понимается период времени движения средств по банковским каналам, начиная со счета плательщика и кончая зачислением средств на счет получателя;
– требование платежа должно выставляться перед отгрузкой товаров или после нее для обеспечения бесперебойности расчетно-платежного оборота;
– принцип акцепта платежа плательщиком: платежи со счетов клиентов производятся только с их согласия (за исключением отдельных случаев, предусмотренных законодательством);
– недопустимость ограничения прав владельца счета на распоряжение находящимися на нем денежными средствами. При недостаточности денежных средств на счете для удовлетворения всех предъявленных к нему требований списание средств осуществляется по мере их поступления в очередности, установленной законодательством;
– принцип периодической очередности платежей. В основе этого принципа лежит периодичность кредиторской задолженности;
– принцип свободы выбора формы расчетов: организации по своему усмотрению или на основании договора между поставщиком и покупателем могут выбирать формы расчетов и виды платежа;
– принцип эффективности затрат на ведение безналичных расчетов.
Организацию безналичных расчетов между физическими лицами регулирует Положение ЦБ РФ «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации» от 1 апреля 2003 г. № 222-П.
С целью организации безналичного оборота предприятия, организации и физические лица открывают счета (расчетные, текущие) в учреждениях банков. Отношения между Банком России и его клиентами, а также кредитными организациями и их клиентами регулируют договора корреспондентского счета (субсчета) или банковского счета. Указанные документы служат правовой основой для функционирования и дальнейшего развития платежной системы России. Клиенты банков вправе открывать необходимое им количество счетов в любой валюте.
Виды счетов, которые банк открывает своим клиентам, определяются правовым статусом и характером деятельности. К ним относятся расчетные, текущие, ссудные, депозитные и другие счета. Непосредственно для осуществления безналичных расчетов используются расчетные и текущие счета.
Расчетный счет– это счет, открываемый вбанке коммерческому предприятию, имеющему статус юридического лица. Владелец расчетного счета имеет право распоряжаться своими средствами без ограничений, осуществляя любые незапрещенные законом операции. Расчетный счет необходим для осуществления безналичных расчетов при проведении коммерческих операций.
Текущие счета открывают физические лица и предприятия, которые могут иметь расчетный счет. По текущим счетам предприятий производятся операции, связанные с оплатой труда и оплатой административно-хозяйственных расходов. Такого рода счета, как правило, открывают филиалам и представительствам. По текущим счетам физических лиц производят операции, связанные с зачислением и выплатой заработной платы, пенсий и других денежных доходов, оплата коммунальных услуг, услуг связи и другие платежи.
Для открытия расчетного или текущего счета организация представляет в банк следующие документы:
– нотариально заверенную копию решения о создании организации или копию учредительного договора;
– нотариально заверенную копию свидетельства о регистрации в органе местного самоуправления;
– нотариально заверенную копию устава, положения или другого документа, на основании которого действует предприятие;
– два экземпляра карточки с образцами подписей лиц, имеющих право подписи банковских документов, и оттиском печати, заверенные нотариусом;
– заявление на открытие счета, пописанное руководителем и главным бухгалтером;
– справку о постанове организации на учет в налоговой инспекции;
– копию протокола (приказа) об утверждении в должности руководителей организации;
– документ о регистрации в качестве плательщика страховых взносов;
– справку Росстата о присвоении кодов ОКПО;
– ксерокопии паспортов лиц, имеющих право подписи банковских документов.
Безналичный оборот осуществляется с использованием различных форм расчетных документов. Расчетный документ оформляется на бумажном носителе или в виде электронного платежного документа:
– распоряжение плательщика о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
– распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление их на счет, указанный получателем средств.
Расчетными документами являются платежные поручения, аккредитивы, чеки, инкассовые поручения, векселя, пластиковые карточки и другие формы электронных документов.
Безналичные расчеты состоят из трех основных расчетных процессов:
инициирование расчетной операции – процесс, при помощи которого хозяйствующий субъект поручает обслуживающему его банку перевести денежные средства другому хозяйствующему субъекту. Инициирование платежа осуществляется с помощью стандартных платежных инструментов;
процесс передачи и обмена платежными инструментами между банками – участниками платежной системы;
процесс расчета между банками-участниками, которые списывают (зачисляют) денежные средства со счетов своих клиентов.
Для проведения расчетов между банками используют корреспондентские счета. Корреспондентский счет – это счет, который один банк (банк-респондент) открывает в другом банке (банке-корреспонденте) для совершения по этому счету операций, предусмотренных договорами между ними. Счет, который ведет банк-корреспондент, называется ЛОРО, на балансе банка-респондента – НОСТРО. Расчетные операции по указанным счетам осуществляются при условии обеспечения ежедневного равенства их остатков.
Корреспондентские счета в обязательно открывают коммерческие банки в Центральном банке РФ. Каждый банк имеет один корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре. Расчеты между банками могут проходить как через расчетную сеть Центрального банка РФ, так и на основе двух- или многосторонних корреспондентских отношений между коммерческими банками.
Кредитная организация вправе открыть корреспондентский субсчет своему филиалу в учреждении Банка России, за исключением филиалов, обслуживающихся в одном учреждении Банка России с головной кредитной организацией или другим филиалом кредитной организации. В этом случае расчетные операции осуществляют через корреспондентский счет головной кредитной организации или корреспондентский субсчет другого филиала кредитной организации, открытые в Банке России. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета) в Банке России, являются клиентами Банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают счета межфилиальных расчетов.
В расчетных небанковских кредитных организациях участниками расчетов выступают как кредитные организации, так и юридические лица, не являющиеся кредитными организациями.
Вопросы, изучаемые в теме: платежный и денежный оборот, структура денежного оборота, безналичный денежный оборот и его организация, налично-денежный оборот и его организация, структура платежной системы России.
4.1 Платежный и денежный оборот. Структура денежного оборота
Платежный оборот – это процесс движения средств платежа, применяемых в данной стране. Он включает в свой состав:
Денежный оборот (движение денег в наличной и безналичной формах);
Оборот различных средств платежа (чеки, векселя, бартер, взаимозачеты)
Таким образом, денежный оборот является определенной частью платежного оборота.
Структуру денежного оборота можно определять по разным признакам:
В зависимости от формы функционирующих денег:
Налично-денежный оборот
Безналичный оборот.
В зависимости от характера отношений, которые обслуживает та или иная составляющая денежного оборота:
денежно-расчетный оборот, который обслуживает расчетные отношения за товары и услуги;
денежно-кредитный оборот, обслуживающий кредитные отношения в хозяйстве;
денежно-финансовый оборот, обслуживающий финансовые отношения в хозяйстве.
В зависимости от субъектов, между которыми осуществляется движение денег:
оборот между банками (межбанковский оборот);
оборот между банками и юридическими и физическими лицами (банковский оборот);
оборот между юридическими лицами;
оборот между юридическими и физическими лицами;
оборот между физическими лицами.
Составной частью денежного оборота является денежное обращение, включающее лишь оборот наличных денег.
4.2 Безналичный денежный оборот и его организация
Безналичные расчеты занимают преобладающее место в денежном обороте. Под безналичными расчетами понимаются расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиентов на основании расчетных документов в стандартизированной форме, а также путем зачета взаимных встречных требований. В результате безналичных расчетов происходит списание денег со счета плательщика и зачисление их на счет получателя.
Безналичные расчеты организованы по определенной схеме, под которой понимается совокупность принципов расчетов, форм и способов совершения платежей и связанного с ними документооборота. Непосредственным осуществлением межхозяйственных расчетных операций по поручению клиентов занимаются коммерческие банки.
Безналичные расчеты проводятся на основании расчетных документов установленной формы с соблюдением соответствующего документооборота. В соответствии с Положением ЦБ РФ о безналичных расчетах № 2-П от 03.10.2002 г. в России применяются следующие формы безналичных расчетов:
расчеты платежными поручениями
расчеты по аккредитиву
расчеты чеками
расчеты по инкассо (расчетными документами являются платежные требования и инкассовые поручения).
Кроме того, безналичные расчеты могут осуществляться с использованием векселей и банковских платежных карт.
Самым универсальным является платежное поручение, которое представляет собой письменное распоряжение владельца счета обслуживающему его банку о перечислении определенной суммы с его счета на счет получателя средств в том же или другом банке.
Преимущество аккредитивов по сравнению с другими формами расчетов состоит в гарантии платежа и возможности получить его в кратчайший срок после отгрузки товаров. Однако данная форма расчетов одновременно является наиболее сложной и дорогой процедурой, вследствие чего имеет ограниченное применение в настоящее время. В основном, аккредитивы используются во внешнеторговых расчетах.
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований , оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений , оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке). Инкассовые поручения применяются в тех случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции. Инкассовые услуги банк поставщика предоставляет за определенное комиссионное вознаграждение
Чек – это ценная бумага (коммерческая), содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.
