≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Что означает безналичный расчет. Что такое безналичный расчет? Средства безналичных расчетов

Безналичные расчеты - расчеты, осуществляемые между физическим лицом и юридическим лицом без использования наличных денег, путём перевода средств через банк с расчётного (текущего) счёта плательщика на счёт их получателя.

Такой формат платежей доступен всем – юридическим лицам, предпринимателям и обычным гражданам.

Безналичная оплата – это один из наиболее удобных вариантов ведения расчетов по причине высокой скорости осуществления платежей и практически полном отсутствии нормативных ограничений в осуществлении платежей.

В ходе проведения безналичных расчетов происходит зачисление и списание денежных средств в электронном виде.

По итогам рабочего дня владельцу счета предоставляется выписка по счету, в которой отражается остаток на начало и конец дня, а также все приходно-расходные операции, что позволяет владельцу счета контролировать денежные потоки.

Формы безналичных расчетов

Существует несколько форм, в которых осуществляются безналичные расчеты:

расчеты с помощью платежных поручений;

расчеты посредством аккредитива;

расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо;

расчеты через чековые книжки;

расчеты с использованием пластиковых карточек;

расчеты в виде перевода электронных денег.

Расчеты с помощью платежных поручений

В этом случае оформляется документ - , в котором содержится поручение банку произвести перевод указанной в платежном документе суммы за счет средств плательщика.

Платежное поручение как форма расчетов по исполнению перевода представляет собой платежную инструкцию, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении.

Сторонами выступают плательщик и получатель платежа, участником является банк, который осуществляет операцию перевода.

Перевод осуществляется в сроки и тому лицу, которое указано в поручении.

Срок действия платежного поручения составляет десять дней, в которые не входит день составления документа.

Расчеты посредством аккредитива

Аккредитив представляет собой специальный счет, который используется для расчетов по операциям, требующим посредничества банка.

Аккредитив – это поручение банка покупателя банку поставщика производить оплату счетов этого поставщика за отгруженный товар или оказанные услуги на условиях, предусмотренных в аккредитивном заявлении.

В расчетах по аккредитиву участвуют:

приказодатель, который обращается в банк с просьбой об открытии аккредитива;

получатель средств;

банк, который привлекается для передачи аккредитива получателю средств.

В случае осуществления расчетов с использованием аккредитива плательщик даёт распоряжение банку о переводе средств их получателю, но только при соблюдении получателем денежных средств особых условий, например, поставки товаров, предоставления документов и иных условий.

Расчеты с использованием аккредитива проводятся следующим образом.

Покупатель открывает в своем банке аккредитив и переводит туда стоимость производимой им покупки.

Поставщик сможет получить эти средства при условии осуществления поставки товара и передачи сопроводительных документов банку, где открыт аккредитив.

И только после этого банк осуществляет перевод средств.

Удобство такой формы расчетов заключается в защищенности сделки.

Расчеты посредством инкассовых поручений или инкассо

Такие расчеты возможны только при наличии у взыскателя (получателя) средств прав на предъявление требований к счету должника (плательщика).

Эти права могут быть предусмотрены законом либо договором, который заключен между держателем счета (должником) и банком.

Инкассо по своей сути носит взыскательный характер.

Таким образом получатель средств, чтобы взыскать необходимую сумму, должен предъявить банку-держателю счета плательщика необходимые сведения о должнике и его обязательстве.

Расчеты с использованием чековых книжек

Расчеты чеками из чековых книжек совершают:

юридические лица (предприниматели) либо индивидуальные предприниматели - чекодержатели, являющиеся получателями платежа по чеку из чековой книжки;

физические лица - чекодатели.

В этом случае происходит списание средств со счета чекодателя на счет чекодержателя или выдачу ему наличных денег.

Расчет по чекам производится только при условии, что у чекодателя есть на счету достаточная сумма денег и после подтверждения личности предъявителя чека и проверки подлинности самого чека.

Расчеты с использованием пластиковых карточек

Пластиковая карточка - это платежный инструмент, посредством которого ее держатели могут осуществлять безналичные расчеты и получать наличные денежные средства. Расчеты пластиковыми карточками предполагают наличие определенной системы, в состав которой входят банки и иные участники, которые совместно осуществляют выпуск в обращение и операции с использованием пластиковых карточек.

Безналичные расчеты с использованием пластиковых карточек совершаются согласно договору, заключаемому банком с владельцем системы расчетов по установленным им стандартам и правилам.

Расчеты в виде перевода электронных денег

В рамках этого вида безналичных расчетов гражданин () предоставляет оператору для ведения операций денежные средства с его личного банковского счета.

Принципы построения безналичных расчетов

Система безналичных расчетов базируется на следующих принципах:

принцип законности. Все безналичные операции проводятся в соответствии с требованиями законодательства и осуществляются только рамках закона;

принцип достаточности средств. Проведение всех расчетных операций должно быть обеспечено суммой, достаточной для осуществления платежей;

принцип акцепта. Этот принцип заключается в том, что без согласия или предварительного уведомления держателя счета никакие денежные средства не могут быть списаны со счета;

принцип ведения всех операций на основании договора. Это принцип основан на том, что обслуживающий банк обязан действовать только в рамках действующего между ним и держателем счета договором, в котором установлены правила отношений между банком и собственником открытого в банке счета;

принцип срочности платежа. Это означает, что любой платеж, производимый с банковского счета, должен быть проведен в указанный плательщиком срок;

• принцип свободы выбора. Суть данного принципа заключается в том, что участник расчетов свободен выбрать любой вид осуществления безналичных расчетов. И банк не может повлиять на этот выбор.

Остались еще вопросы по бухучету и налогам? Задайте их на бухгалтерском форуме .

Безналичный перевод: подробности для бухгалтера

• Федеральный закон N192-ФЗ: изменения в порядке применение ККТ

  ККТ необходимо при всех случаях безналичных переводов, в том числе и между...

• Порядок расчетов с подотчетными лицами на предприятиях в 2019 году

  Бланков стандартной авансовой отчетности, отметив безналичный перевод дополнительным пунктом. Судебная практика В...

• Россияне за год удвоили переводы денег друг другу

  Раз, население будет готово использовать безналичные переводы друг другу даже при условии...

Безналичные расчеты по аккредитиву, инкассо, расчеты платежными поручениями: особенности и преимущества

Расчеты наличными денежными средствами с использованием ККТ и бланков строгой отчетности

Кассовый лимит: кто должен рассчитывать и как это сделать

Безналичные расчеты

Безналичные взаиморасчеты используются юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями чаще остальных, так как ограничений на их проведение в отличие от наличных расчетов практически нет. Безналичные расчеты на территории России осуществляются на основании Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденного Банком России № 383-П 19.06.2012 (далее — Положение).

Формы безналичных расчетов избираются организациями самостоятельно и могут предусматриваться договорами, заключаемыми ими со своими контрагентами.

Расчеты по аккредитиву

Аккредитив — это поручение банка плательщика банку получателя средств производить по распоряжению и за счет средств клиента платежи физическому или юридическому лицу в пределах обозначенной суммы и на условиях, указанных в этом поручении.

В сделках по аккредитиву участвуют четыре субъекта:

1) покупатель-плательщик , который при помощи открытия аккредитива исполняет обязательства перед своим кредитором (продавцом);

2) банк-эмитент — банк, в котором открыт расчетный счет у покупателя и который по заявлению покупателя открывает ему аккредитив;

3) исполняющий банк — банк, в котором открыт расчетный счет у продавца;

4) продавец — получатель платежа.

Аккредитивная схема расчета представлена на рис. 1.

Порядок расчетов по аккредитиву:

1. Покупатель предоставляет заявление об открытии аккредитива в банк-эмитент, где у него открыт расчетный счет. Банк депонирует на специальном депозитном счете указанную в заявлении сумму, т. е. открывает аккредитив.

2. Средства списываются со счета покупателя и перечисляются в банк, обслуживающий продавца (исполняющий банк), на специальный счет, открытый для расчетов по аккредитиву. Деньги в исполняющий банк переводятся платежным поручением банка-эмитента, в котором указана информация, позволяющая установить аккредитив, в том числе его дата и номер.

3. Продавец получает уведомление от исполняющего банка о зачислении средств на его счет, что является сигналом к исполнению своей части договорных обязательств (например, к отгрузке товаров).

4. Продавец отгружает товары покупателю.

5. Продавец передает в исполняющий банк отгрузочные документы, которые были указаны в условиях аккредитива.

6. Исполняющий банк проверяет предоставленные продавцом отгрузочные документы (срок проверки документов — не более 5 рабочих дней, следующих за днем получения документов), после этого зачисляет деньги на расчетный счет продавца и передает документы, свидетельствующие об отгрузке, в банк-эмитент. Уведомляет банк-эмитент об использовании аккредитива.

7. Банк-эмитент уведомляет покупателя об использовании аккредитива, передает ему документы, свидетельствующие об отгрузке.

Пример 1

ООО «Искра» (покупатель) покупает ресторанное оборудование у ООО «Планета-Сервис» (продавец) по договору поставки на сумму 1 500 000 руб. Договором поставки предусмотрено, что:

• платежи по договору будут производиться с безотзывного аккредитива;
• расчет может быть произведен после предоставления в банк товарно-транспортных документов на отгрузку и перевозку оборудования.

Компания «Искра» отправила Кранбанку, в котором у нее открыт расчетный счет (банк-эмитент), заявление на открытие безотзывного аккредитива, где указала следующую информацию:

• договор поставки оборудования № 12 от 27.02.2018;
• безотзывной покрытый аккредитив;
• продавец — ООО «Планета-Сервис»;
• банк продавца (исполняющий банк) — Банк Союз;
• перечень отгрузочных документов, которые продавец должен будет предоставить для подтверждения отгрузки — товарно-транспортная накладная;
• перечень товаров для оплаты которых открывается аккредитив — кухонное оборудование;
• сумма аккредитива — 1 500 000 руб.

Кранбанк депонирует денежные средства ООО «Искра»на специальном счете в сумме 1 500 000 руб., т. е. открывает безотзывный аккредитив. Комиссия банка за открытие аккредитива — 0,85 % от суммы аккредитива т. е. 12 750 руб. (1 500 000 руб. × 0,85 %).

Платежным поручением банк-эмитент списывает денежные средства в сумме 1 500 000 руб. и перечисляет их в исполняющий банк — Банк Союз на счет, открытый исполняющим банком для осуществления расчетов по аккредитиву.

ООО «Планета-Сервис» получает от своего банка уведомление о зачислении денежных средств по аккредитиву, что является для нее сигналом к исполнению своей части договорных обязательств — отгрузке оборудования. ООО «Планета-Сервис» отгружает оборудование и предоставляет в Банк Союз (исполняющий банк) ТТН на отгрузку кухонного оборудования.

Исполняющий банк, в свою очередь, передает их Кранбанку (банк-эмитент). Банк-эмитент проверяет отгрузочные документы и после проверки передает их покупателю — ООО «Искра». Со счета, открытого исполняющим банком для расчетов по аккредитиву, деньги зачисляются на расчетный счет продавца — ООО «Планета-Сервис».

Проводки по аккредитиву у ООО «Искра»:

Дебет счета 55 «Специальные счета в банках» субсчет «Аккредитивы» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — 1 500 000 руб. — перечислены денежные средства на покрытый безотзывной аккредитив;

Дебет счета 60.1 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»/ООО «Планета-Сервис» Кредит счета 55 «Специальные счета в банках» субсчет «Аккредитивы» — 1 500 000 руб. — перечислены деньги продавцу со специального счета;

Дебет счета 91.2 «Прочие расходы» Кредит счета 51 «Расчетные счета» — 12 750 руб. — учтена комиссия за открытие аккредитива.

Расчеты по инкассо

Инкассо — одна из форм расчета между продавцом (товара, работ, услуг) и покупателем, когда расчет осуществляется не участниками сделки, а их банками.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, когда банк по поручению своего клиента на основании расчетных документов получает причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в его адрес товары (работы, услуги) и зачисляет их на счет клиента в банке.

Обратите внимание!

Главное отличие инкассирования от других безналичных расчетов в том, что поручение на проведение операции поступает от получателя денег, а не от плательщика.

Стороны инкассо:

• принципал (доверитель) — сторона, которая поручает банку обработку инкассо и выступает конечным получателем платежа (экспортер или продавец);
• плательщик — лицо, которому должно быть сделано представление документов в соответствии с инкассовым поручением (импортер или покупатель);
• банк-ремитент (банк продавца) — банк, которому принципал поручил обработку инкассо;
• инкассирующий банк — любой банк, не являющийся банком-ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения (банк покупателя);
• представляющий банк — инкассирующий банк, представляющий документы плательщику (банк покупателя).

Схема расчета по инкассо изображена на рис. 2.

Е. В. Акимова,
аудитор

Материал публикуется частично. Полностью его можно прочитать в журнале

Безналичный способ оплаты представляет собой расчеты без использования наличных денег, т. е. перевода некоторой суммы с одного расчетного счета кредитной организации на другой. Посредниками в расчетах выступают банки. Такой тип расчетов имеет очевидные преимущества.

Каждому современному предпринимателю хорошо известны все существующие в настоящее время системы работы с финансами, основными и наиболее часто встречающимися на практике, среди которых является оплата по безналу или за наличные.

Если с оплатой за приобретенные товары и продукцию все ясно, то при рассмотрении так называемой безнальной системы у многих возникают вопросы. Давайте внимательно изучим данную методику и определим ее положительные и отрицательные стороны, что в результате позволит нам сделать вывод и предпочесть наиболее привлекательную систему для каждого в отдельности взятого предприятия, компании или же индивидуального предпринимателя.

И так, между физическими и юридическими лицами предполагает реализацию неких платежей, когда отсутствует необходимость в использовании наличных денег. Другими словами, вся операция происходит на основе перевода конкретной суммы с одного счета кредитной компании на другой, что становится возможно после предъявления взаимных требований между участниками такого рода сделки.

В данном случае посредниками между участниками ранее заключенной сделки становятся банки и иного характера финансовые организации, уполномоченные на совершение такого рода деятельности. Все дело в том, что именно на их счетах собственно и происходит перевод платежей, предусмотренных системой безналичных проплат.

Среди положительных свойств данной системы, современные специалисты выделяют возможность ускорения оборотных средств, значительного сокращения и уменьшения наличных средств, которые необходимы для осуществления платежей между двумя или же несколькими организациями, участвующими в определенной сделке.

Стоит отметить, что данная система в настоящее время является наиболее предпочтительной для отечественных предприятий, компаний и даже индивидуальных предпринимателей, осуществляющих свою деятельность на территории нашего государства.

В законодательстве Российской Федерации отмечено, что расчеты между юридическими лицами вне зависимости от их количества, а также при выступлении отдельных граждан в роли плательщика, должны производиться в форме безналичного расчета. Все это необходимо для того, чтобы облегчить алгоритм совершения сделок, оплаты за полученные товары и услуги. Однако при этом существуют и некоторые ограничения, согласно которым предельный расчет между организациями по наличному расчету не должен превышать суммы в 60 тысяч рублей.

Во всех остальных случаях компании должны использовать безналичную систему расчета, что очень удобно и позволяет значительно сократить всевозможные риски потери денег из-за налета грабителей или же ухищрений мошенников.

Теперь необходимо познакомиться с разновидностями безналичных расчетов, которые в настоящее время очень активно применяются в российской действительности. Среди них самыми популярными на данный момент и максимально освоенными отечественными представителями бизнеса считаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, при использовании специальных чеков или же в рамках программы инкассо, а также по предъявлению платежного требования.

Для реализации такого рода оплаты компании должны использовать специальные платежные поручения, аккредитивы установленного образца, хорошо известные во всем мире чеки, а также требования и поручения.

При этом каждый предприниматель и руководитель отдельно взятой компании должен иметь в виду, что срок осуществления расчетов по системе безналичной оплаты не может длиться больше двух операционных дней в пределах территории одного субъекта Российской Федерации и пяти дней, если же во внимание берется площадь и пространство всего государства.

Положительные качества безналичного расчета

По мнению современных специалистов, безналичные расчеты имеют массу преимуществ по сравнению с оплатой товаров и услуг наличными средствами. Так, данная система отличается гибкостью расчетов, в результате чего может обслуживаться целый ряд операций по сделкам, предполагающих разные доплаты и перерасчеты.

Наряду с этим, многие отечественные предприниматели отмечают возможность быстрой проверки поступления средств на расчетный счет компании, когда не возникает сомнений о выполнении вторым участником сделки своих обязательств по оплате полученных материалов. Ко всему прочему система безналичных расчетов между юридическими лицами исключает возможность мошенничества третьих лиц, которые намереваются тайно завладеть чужими активами и финансовыми средствами.

Причем совершенно невозможно произвести оплату так называемыми куклами и фальшивыми банкнотами, ведь в каждом банке существует серьезная система безопасности, защиты и проверки всех финансовых средств, с которыми ведут работу сотрудники данной организации. Ко всему прочему, компании, использующие систему безналичного расчета, могут значительно уменьшить расходы, связанные с транспортировкой наличности, ее хранением и проверкой, так как все это ложится на плечи банка, клиентом которого собственно и является предприятие или индивидуальный предприниматель.

Наряду со всеми выше перечисленными критериями и положительными качествами, данная возможность осуществления проплат между юридическими лицами не накладывает на участников такого рода взаимоотношений никаких ограничений по срокам хранения денежных средств на счетах банка, что очень удобно в современных условиях всеобщей нестабильности.

Кстати, многие компании отдают свое предпочтение безналичным расчетам еще и по той простой причине, что отпадает необходимость использования в повседневной работе кассового аппарата, его обслуживания и обучения специалистов обращению с ним.

Причем все средства, которые прошли через кассу, должны в течение трех дней быть переданы банку, кроме денег, которые пойдут на зарплату сотрудникам компании, предприятия или фирмы. Все это накладывает необходимость дополнительных усилий, действий и поиска дополнительного времени, которое сотрудник компании, уполномоченный осуществлять все данные операции, должен находить в своем графике, зачастую отвлекаясь от более важных дел.

Развитие технологий оказывает влияние на все сферы человеческой жизни. В большей степени эти изменения положительные, как, например, безналичный расчёт - это удобно, быстро и безопасно. Как устроена эта система? В чем её плюсы и минусы? Об этом и о многом другом - в статье.

Право

В Российской Федерации система безналичных расчётов - это сфера компетенции финансового и гражданского права. Безналичный расчет регулируется 3 нормативными актами:

• Гражданский кодекс РФ, где в главе 46 "Расчеты" содержится необходимая информация о данном виде платежей.
• Положение о правилах осуществления перевода денежных средств и Положение об эмиссии платежных карт, утвержденных Банком России. В них рассматриваются формы, порядок проведения безналичных расчетов в РФ и требования к платежным документам.

Участники

Организация безналичных расчетов устроена таким образом, чтобы ее участники могли совершать платежи без больших временных трат.

Согласно вышеуказанным документам, участниками безналичных расчетов могут быть:

• физические лица;
• юридические лица;
• предприниматели;
• магазины;
• другие учреждения.

Участники безналичного расчёта после проведения денежных операций получают расчетные документы, подтверждающие факт совершения транзакции. В них содержится следующая обязательная информация:

• реквизиты счёта и БИК получателя перевода;
• наименование банка плательщика;
• ИНН владельца счёта, с которого будут списаны средства;
• название и номер счёта кредитной организации.

Понятие

Исходя из содержания вышеуказанных документов, можно отметить, что безналичный расчёт - это расчёт, который производится без использования наличных денег через перевод денег с банковского счета плательщика на банковский счет получателя. Данный вид платежей доступен всем - физическим и юридическим лицам, предпринимателям. Но процесс оплаты возможен только в банках и кредитных организациях, имеющих лицензию для реализации подобных операций.

Принципы

Безналичный расчёт - это система, которая базируется на некоторых принципах. Их соблюдение обеспечивает порядок и безопасность платежей по безналу. Итак, организация безналичных расчетов базируется на принципе:

• Акцепта, который предполагает обязательное согласие или уведомление держателя счёта для списания денег со счёта. Этому правилу подчиняются даже запросы из государственных органов.
• Срочности, который предполагает наличие установленных плательщиком временных рамок, в течение которых должно произойти списание средств. Если они нарушены, то ответственность несёт банк.
• Свободы выбора, который предполагает возможность выбора участниками формы расчёта.
• Законности, который подразумевает обязательность соответствия всех проводимых операций действующему законодательству.
• Принципе ликвидности, который подразумевает поддержание необходимой суммы на счёту для бесперебойного осуществления платежей.
• Контроля, который подразумевает необходимость контроля за правильностью проводимых транзакций и соблюдения установленных положений о порядке проведения безналичного расчёта.
• Ответственности, который подразумевает наличие материальной или нематериальной ответственности за несоблюдение условий договора между участниками транзакции.

Формы

Формы безналичных расчётов - это переводы или платеж через:

• платежное требование и поручение;
• прямое дебетование;
• электронные деньги;
• аккредитивный расчёт;
• чековые книжки;
• инкассо.

Платежное требование - это требование получателя средств (кредитора) заплатить определенную сумму через банк за поставленный товар, выполненную работу или оказанную услугу.

Прямое дебетование - это списание средств со счета плательщика в пользу получателя средств (кредитора) при условии, что плательщик предоставил банку платежное поручение, в котором содержится информация, кому, когда и в каком размере требуется выплатить денежные средства.

Электронные деньги - это виртуальная замена наличных денег, которыми можно расплачиваться через электронный кошелек при наличии доступа в Интернет.

Аккредитивный расчет - это расчет по аккредитиву (поручению) плательщика, в котором указывается сумма и условия выплаты для получателя средств.

Чековая книжка - это брошюра, состоящая из 25 или 50 листов - чеков, на каждом из которых содержится информация о плательщике - держателе книжки. Один лист, подписанный плательщиком, позволяет получить сумму, указанную в ней, на счет получателя денежных средств.

Инкассо - услуга банка, по которой он обязуется осуществить перевод платежа со счета плательщика на счет получателя без участия последнего, но при наличии поручения и других необходимых документов.

Виды

Безналичный расчет - это вид платежа, который практически не имеет границ и времени, так как таким способом можно оплачивать товары и услуги в одной стране, а находиться в другой, не говоря уже о городе. Исходя из этого факта, все виды безналичного расчёта могут быть:

• Нетоварными, к которым относятся оплата коммунальных услуг, обучения в учебном заведении, консультаций и лечения в медицинском учреждении и других подобных услуг.
• Товарными, к которым относится оплата вещей, предназначенных для обмена на деньги или другие продукты и услуги: сырье, материалы, готовая продукция.
• Межгосударственными, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, корреспондентские счета которых находятся в разных странах.
• Внутриреспубликанскими, к которым относятся расчеты между плательщиком и получателем средств, счета которых находятся в одном федеральном округе.
• Гарантированными, при которых сумма платежа резервируется на счету плательщика и переходит к получателю средств после выполнения им обязанностей перед плательщиком.
• Негарантированными, к которым относятся выплаты, не подтвержденные документально.
• Мгновенными, к которым относится платеж, совершаемый в момент покупки товара или получения услуги.
• Отложенными, при котором оплата товара или услуги производится через указанное в договоре время, а не сразу. К такой форме оплаты относится кредит, рассрочка, ипотека.

Способы

Способы оплаты безналичных расчётов могут быть контактными и бесконтактными:

• расчёты банковскими картами через POS терминал;
• платежи по NFS технологиям при помощи смартфона;
• перевод денежных средств с карты по PayPass и Pay Wave технологиям;
• услуги, предоставляемые интернет-банкингом;
• расчёт через реквизиты карты при помощи интернет-доступа;
• перевод денег через интернет-кошельки с использованием терминалов.

Оплата

Безналичный расчёт - это перевод денежных средств с одного корреспондентского счёта на другой, где отражается информация об отправителе, получателе, сумме перевода и наименование товара или услуги. В случае если продавец не выполнит свои обязательства перед покупателем, то сумма будет возвращена клиенту за вычетом комиссии банковской системы.

Согласно правовым документам, оплата по безналичному расчету базируется на таких принципах:

• все транзакции должны осуществляться на основе договора между банком и владельцем корреспондентского счета;
• платеж переводится с одного корреспондентского счета на другой только при наличии достаточной для оплаты суммы;
• транзакции проводятся в порядке очереди;
• участники безналичного расчета имеют право выбирать любую из доступных форм безналичных расчетов вне зависимости от сферы своей деятельности;
• участники безналичного расчета имеют право распоряжаться доступными денежными средствами по своему усмотрению.

Возврат средств

Товар или услуга, приобретенные по безналичному расчёту банка, могут оказаться ненадлежащего качества. В таком случае клиент имеет право вернуть потраченные денежные средства. Для подтверждения покупки или приобретения услуги клиент должен предоставить чек, паспорт (или другой подтверждающий личность документ) и гарантийный талон в магазин или организацию. В случае если обслуживание или покупка производились онлайн, то клиент отправляет отсканированные документы через почту на адрес склада компании. Продавец либо меняет товар на тот, который нужен покупателю, либо возвращает денежные средства на его счёт в банке.

Но не всегда клиент прав, так как продавец товара или услуги имеет право отказать в возврате потраченных средств. К таким случаям относится:

• товар продовольственный и имеет хорошее качество;
• товар относится к незаменяемой продукции и не может быть возвращён;
• документы о переводе денег на счёт продавца утеряны;
• товар эксплуатировался и потерял товарный вид.

Преимущества

Безналичные расчёты - это уже проверенный способ оплаты, который заслужил доверие пользователей благодаря неоспоримым преимуществам. К ним относятся:

• гибкая система позволяет совершать как одну, так и несколько сделок в форме “цепочки” с возможностью доплаты;
• нет необходимости в кассе и, следовательно, можно сэкономить на её обслуживании;
• доказуемость проведённых безналичных расчётов, так как можно получить нужные банковские документы при необходимости;
• денежные средства могут храниться на счетах банка неограниченное время;
• безопасность, так как отсутствует возможность мошеннических действий с использованием фальшивых денег;
• сниженные издержки обращения;
• необходимость передачи наличных денег в банк в течение трёх дней после их поступления в кассу экономит время, так как отсутствует необходимость в дополнительных операциях с банком.

Недостатки

Несмотря на большое количество плюсов безналичного расчёта, этот способ оплаты услуг имеет и ряд недостатков:

• банковская система, как и любая другая, не застрахована от перебоев в работе, что может привести к проблемам при переводе денег или их снятии со счёта;
• постоянное взаимодействие с банком приводит к дополнительным и, возможно, обязательным выплатам.

Подобный способ оплаты может быть невыгодным для начинающих предпринимателей, так как предполагает наличие регулярного денежного потока для выплаты зарплаты сотрудникам и оплаты услуг банка.

Понятие и значение расчетных правоотношений

Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта — кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь, нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права.Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс РФ (ст. 861-885), федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», различные нормативные акты Президента и Правительства РФ и нормативные акты Банка России.

Безналичное обращение

Для осуществления безналичных расчетов открываются счета клиентов и заключается договор между банком и клиентом.

Для проведения межбанковских безналичных расчетов банки открывают в других банках корреспондентские счета. Кроме того, для проведения межбанковских расчетов и других операций каждый банк имеет в ЦБ РФ корреспондентский счет.

Клиенты банка имеют право открывать в любом банке без ограничения следующие виды банковских счетов:

• расчетный счет . Он открывается коммерческими и , которые осуществляют свою деятельность по принципу самоокупаемости. В случае открытия нескольких расчетных счетов выделяется один из них, который будет называться «расчетный счет по основной деятельности»;
• текущие счета . Открываются юридическими лицами, предприятиями, организациями, учреждениями, финансирование деятельности которых идет из бюджета. Это некоммерческие организации (школы, институты и т. д.);
• для организаций и юридических лиц , которые систематически являются должниками по уплате налогов, открывается счет неплательщика по налогам дополнительно к имеющимся счетам. В этом случае операции по расчетному счету и текущим счетам прекращаются, и все поступления отражаются на счете неплательщика налога. С этого счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств по счетам осуществляется:

• по распоряжению владельца;
• без распоряжения владельца счета, но только в тех случаях, которые предусмотрены законодательством, т. е. в бесспорном порядке;
• между плательщиком и получателем;
• между банком и плательщиком.

Процедура списания средств со счета предполагает применение расчетных договоров. Формы расчетных договоров устанавливаются положением, утвержденным ЦБ РФ.

Оплата со счета производится в пределах остатка на нем денежных средств. Но если банк и клиент заключают договор о кредите, то банк берет на себя обязательство в некоторых пределах оплачивать платежные документы клиента при отсутствии остатка денежных средств на счете, т. е. кредит.

Расчетные документы

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:

• распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
• распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).

В Российской Федерации используются следующие расчетные документы:

• чеки;

Расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, обязательно должны содержать следующие данные:

• наименование расчетного документа;
• номер расчетного документа, число, месяц, год его выписки;
• наименование плательщика, номер его счета в банке, наименование и номер банка плательщика;
• наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств; назначение платежа (в чеке не указывается); сумма платежа (цифрами и прописью).

Для совершения платежей расчетные документы печатаются в нескольких экземплярах исходя из потребностей участников расчетов. Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.Второй экземпляр является копией.

Расчетные документы принимаются банком к исполнению в течение операционного дня банка.

Срок действия расчетных документов ограничен и составляет 10 дней, не считая дня его подписания.

Допускается, что клиент банка может отозвать свои расчетные документы.

Установлены сроки прохождения платежей через банки:

• 5 дней между субъектами РФ;
• 2 дня внутри одного субъекта.

Гражданский кодекс РФ в ст. 862 устанавливает наиболее распространенные формы безналичных расчетов. Безналичные расчеты между хозяйствующими субъектами могут производиться в следующих формах: платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, векселями .

Формы безналичных расчетов

Формы безналичных расчетов устанавливаются . Клиенты банка самостоятельно выбирают применяемые формы расчетов, что отражается в договоре с банком.

В современных условиях на основании действующего положения ЦБ РФ от 3 октября 2002 г. № 2-П «О безналичных расчетах в Российской Федерации» (в ред. от 2 марта 2008 г.) в России действуют следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;
• расчеты по аккредитиву;
• расчеты чеками;
• расчеты по инкассо.

Формы безналичных расчетов применяются клиентами кредитных организаций (филиалов), учреждений и подразделений расчетной сети Банка России, а также самими банками.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

В рамках форм безналичных расчетов в качестве участников расчетов рассматриваются плательщики и получатели средств (взыскатели), а также обслуживающие их банки и банки-корреспонденты.

Ответственность банков и их клиентов за нарушение расчетной дисциплины

И несут ответственность за нарушение правил совершения расчетных операций в соответствии с действующим законодательством. Имущественная ответственность между банком и его клиентом определяется нормативными актами и договорами между банком и его клиентом. К нормативным банкам следует отнести законодательные акты, а также правила, издаваемые . Штрафные санкции могут быть применены только при наличии договорных отношений между банком, допустившим нарушение, и предприятием-клиентом. В соответствии с п. 30 Закона о банках и банковской деятельности отношения между Банком России, и их клиентами осуществляются на основе договоров, если иное не предусмотрено федеральным законом.

В договоре должны быть указаны процентные ставки по кредитам и вкладам (депозитам), стоимость банковских услуг и сроки их выполнения, в том числе сроки обработки платежных документов, имущественная ответственность сторон за нарушения договора, включая ответственность за нарушение обязательств по срокам осуществления платежей, а также порядок его расторжения и другие существенные условия договора.

Порядок открытия, ведения и закрытия банком счетов клиентов в рублях и иностранной валюте устанавливается Банком России в соответствии с федеральными законами.

Участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита или об оказании им иных банковских услуг, если иное не предусмотрено федеральным законом.

Предприятие несет прямую ответственность за несоблюдение кредитных договоров и расчетной дисциплины. Предприятие, систематически не выполняющее свои обязательства по расчетам, может быть объявлено неплатежеспособным. Об этом сообщается основным поставщикам товарно-материальных ценностей и вышестоящему органу.