Имущественный налог на несовершеннолетних детей. Нужно ли платить имущественные налоги за несовершеннолетних детей
Налогообложение в России - это то, что доставляет населению немало хлопот. Особенно если не знать нюансов действующего законодательства. Сегодня мы выясним, есть ли налог на имущество несовершеннолетнего ребенка. И если да, то как его правильно оплачивать. Ведь налоговые задолженности чреваты серьезными последствиями. К примеру, штрафами. Так о чем должны знать современные граждане?
Имущественный налог - это...
Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Первым делом предстоит понять, с чем вообще будет иметь дело налогоплательщик. О каком сборе идет речь?
Имущественный налог - ежегодный платеж, который производится всеми собственниками недвижимости. Он регулируется на федеральном уровне, но размер выплат зависит от региона, в котором находится "недвижка".
Облагаются ли несовершеннолетние дети налогом на имущество? Чтобы точно ответить на этот вопрос, рассмотрим основные нюансы данного платежа.
Льготники
Начнем со льгот. В России налогообложение предусматривает некоторые государственные "бонусы" отдельным гражданам. Кому-то положены скидки, а кто-то вовсе освобождается от сбора ФНС.
Есть ли налог на имущество несовершеннолетних детей? Льготы в 2018 году предлагаются следующим слоям населения:
- многодетные (скидки в некоторых регионах);
- пенсионеры;
- инвалиды;
- ветераны;
- герои РФ или СССР;
- участники боевых действий;
- жертвы аварии в Чернобыле.
Все эти люди могут получить освобождение от уплаты налога на собственность. Но есть одно правило - не платить можно только за один объект из каждой категории.
Типы недвижимости
Начисляется ли налог на имущество несовершеннолетним детям? Разобраться в этом вопросе не так трудно, как кажется. Но только если хорошо понять, с чем предстоит иметь дело.
К недвижимости относят:
- комнаты;
- квартиры;
- дома;
- дачи;
- земельные участки;
- гаражи;
- места под парковку транспортных средств;
- объекты незавершенного строительства;
- нежилые помещения.
Кроме того, при подсчете налогов на недвижимость будут учитываться доли в перечисленном имуществе. Соответственно, не обязательно владеть всем объектом. Для начисления налога достаточно обладать хоть какой-нибудь долей собственности.
Основные плательщики
Основная масса семей интересуется, платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество. Подобный вопрос возникает из-за того, что не всем понятны особенности налогового законодательства.
По НК РФ, все трудоспособные граждане должны платить за свое имущество в установленные сроки. Кроме того, любой хозяин недвижимости в обязательном порядке переводит средства за собственность.
Но что можно сказать о детях? Ведь это нетрудоспособный слой населения. Начисляется ли налог на имущество несовершеннолетним детям? И как разбираться с подобными платежами?
Налоговые о налогообложении
Чтобы правильно ответить на эти вопросы, необходимо изучить основные нюансы законодательства. Что говорят в ФНС по изучаемой теме?
Налог на имущество несовершеннолетних - это нормальное явление. Ведь, по действующим законам, если есть имущество и его хозяин, значит, будет и налог.
Из всего вышесказанного следует, что дети не попадают в число льготников. А значит, им будут приходить соответствующие платежные уведомления. Что с ними делать?
Мнение граждан
То есть работники ФНС считают, что требовать налоги с ребенка - это нормально. Население так не думает.
Как минимум дети не имеют своих источников доходов, и они не несут ответственности за свое имущество. Банковские операции им тоже недоступны. Абсурдно звучит, но некоторые ФНС требуют налог с годовалого младенца или с дошкольника.
НК РФ частично находится на стороне обычных граждан. В 45-й статье данного свода законов указывается, что деньги должны переводиться в счет налога именно собственником объекта или его доли. То есть, ребенком. Это невозможно по нескольким причинам.
Во-первых, как уже упоминалось, банковские операции несовершеннолетним не доступны. Во-вторых, дети, как мы уже говорили, не имеют никаких источников прибыли. Ведь несовершеннолетние считаются нетрудоспособным слоем населения.
Собственные средства
Облагаются ли несовершеннолетние дети налогом на имущество? Как было подчеркнуто ранее, платежные уведомления малышам приходят. Но, по закону, ребенок должен платить из "собственного кармана". Его у детей нет и не может быть вплоть до 16 лет. Лишь в этом возрасте несовершеннолетние имеют право на официальную подработку. Соответственно, у них появятся личные деньги, которыми они вправе распоряжаться.
Из всего вышесказанного следует вывод о том, что можно не платить по выставленным счетам. Подобного мнения придерживаются многие граждане. Но так ли это на самом деле? И как себя вести в том или ином случае?
Последствия долга
Отдельных граждан стараются напугать серьезными последствиями просрочки налогов. Как правило, подобное карается штрафом. Его размер составляет от 20 до 40 процентов от суммы долга.
Стоит помнить, что изученная мера может применяться только к лицам после 16 лет. Соответственно, штраф не имеет места до указанного возраста. К запугиваниям прибегают только ради того, чтобы принудить семью к налоговым выплатам.
Платить или нет - вот в чем вопрос
Есть ли налог на имущество несовершеннолетних? Да, но возникают проблемы с его закрытием. Ведь дети не могут совершать банковские операции.
Чтобы в будущем не было никаких проблем, платить по выданным платежкам все равно придется. Только делать это должны родители, а не дети. Главное - в комментариях к платежу указывать, что транзакция учитывается в счет налога на имущество ребенка.
В законодательном плане подобное деяние несколько противоречит установленным в России правилам. Тем не менее, налоговой задолженности за ребенком уже не будет. Налог будет в полной мере оплачен за счет родительских денег. Такая практика встречается все чаще и чаще.
Если нет комментария
Несовершеннолетние дети должны платить налог на имущество. Это факт, о котором известно далеко не каждой семье. Поэтому у отдельных лиц не исключены проблемы с ФНС.
Встречаются транзакции в счет погашения налогового долга на имущество ребенка, но они поступают в налоговые службы без комментариев. Что делать при подобных обстоятельствах?
Необходимо как можно скорее обратиться в ФНС с платежными документами и свидетельством о рождении ребенка. Сообщив работникам службы о транзакции в счет налога на имя несовершеннолетнего, можно будет просто ждать перечисления средств на нужный налоговый счет. Главное - сделать это как можно скорее.
Срок оплаты
Платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество? Да, но только через родителей. Самостоятельно совершать подобные транзакции они ни при каких условиях не смогут.
Сколько времени дается населению на погашение имущественной задолженности перед ФНС? Срок уплаты изучаемого налога един для всех категорий налогоплательщиков.
В 2017-2018 годах граждане должны перевести средства в казну государства в качестве взносов за собственность до 1 декабря. После этой даты за гражданином начнет числиться долг. И за детьми в том числе. С каждым днем просрочки платежа пени увеличивается.
Именно поэтому родители юных собственников должны поторопиться с оплатой начисленного налога. Иначе на ребенка могут подать в суд. Звучит абсурдно, но иногда такие ситуации действительно встречаются.
Способы оплаты
А как оплатить налог на имущество ребенка? Чтобы сделать это, можно воспользоваться стандартными способами перечисления средств в ФНС.
А именно:
- осуществить банковский перевод через кассу;
- переводом интернет-банкингом;
- посредством терминалов оплаты или банкоматов;
- через интернет-кошельки;
- банковским пластиком.
Главное, как мы уже говорили, - указать в комментариях к переводу, что деньги переводятся в счет имущественного налога за того или иного ребенка. Это крайне важный нюанс.
В заключение
Мы выяснили, как платят налог на имущество несовершеннолетние дети. Точнее, должны ли они это делать или нет.
Практика показывает, что все чаще и чаще ФНС требуют оплаты налогов за собственность со всех налогоплательщиков. Даже с малышей. С одной стороны, это правильно - за имущество нужно платить. С другой - требовать денег с ребенка абсурдно.
Поэтому платить за собственность детей должны их законные представители. При этом важно помнить, что никаких прав родители несовершеннолетних на детское имущество не имеют. Платежи налогового типа оказываются безвозмездно. И это нормальное, хоть и не совсем законное явление.
Если ребенок получил эмансипацию или приобрел полную дееспособность, он должен сам платить налоги на собственность. Такой несовершеннолетний приравнивается к гражданам, которым исполнилось 18 лет.
Родителей интересует, платят ли в России несовершеннолетние дети налог на имущество. Граждане, которые обладают собственностью, подвергаются налогообложению. Исключение составляют льготные категории, которым нет необходимости отдавать средства. По поводу взрослых людей не возникает сомнений – они обязаны платить налоги, но распространяется ли налогообложение на ребенка? Рассмотрим, нужно ли ему платить налог на имущество.
Нужно ли платить
Налог на имущество – ежегодный платеж, который обязателен для обладателей недвижимой собственности. Речь идет о квартирах, частных домах, дачах, комнатах и долях в объектах. Если у человека есть подобное имущество, то один раз в год на него начисляется налог.
Неважно, в каком возрасте находится человек, обладающий недвижимостью. Налог на имущество физических лиц не зависит от того, является владельцем собственности взрослый или дети. Придется заплатить налогообложение, а исключение составляют только граждане, у которых имеются льготы. Детский возраст не наделяет возможностью избежать платежей, как и имущественный статус.
Но есть разница, на ребенка начислены платежи или на взрослого. Дети платить налог самостоятельно не могут, поэтому обязательство возлагается на родителя или опекуна, который должен осуществлять юридические процедуры вместо несовершеннолетнего ребенка.
Важно! Облагается налогом не только недвижимость малолетних граждан. Платеж может прийти на квартиру, транспортное средство, за доходы.
В последнем случае важно определить, благодаря чему ребенок получает деньги. Чаще всего малыши имеют доход с алиментов, пенсий и государственных пособий. Также речь может идти о наследстве или процедуре дарения. Большая часть детских средств не облагается налогом.
С какого возраста платят налог на имущество? С того момента, как несовершеннолетний становится собственником, и неважно, находится гражданин в младенческом возрасте или в подростковом. Представители детей обязаны погашать налоговые платежи, которые начислены на имущество, до их совершеннолетия. С 18 лет человек сам обязан заботиться о том, чтобы налог был оплачен.
Говоря о том, должен ли ребенок платить налог, следует учесть льготы, которые не связаны с возрастом. При этом ребенок по другим условиям может ими воспользоваться. Тогда получится освободить малыша от налогообложения.
Читайте также Ставки и сроки оплаты авансовых платежей по земельному налогу для юридических лиц
О льготах
Налог на имущество, начисляемый для несовершеннолетних детей, не может быть отменен в силу возраста. Малыши и не должны думать о том, как его погасить, так как обязанность лежит на родителях до совершеннолетия ребенка. Отменить ее раньше можно только в том случае, если для малыша предусмотрены льготы.
Чтобы уточнить подробности, следует обратиться в местный отдел ФНС или найти ответ на его сайте. Принцип начисления льгот одинаков как для детей, так и для взрослых. Важно вовремя обратиться в налоговую службу, иначе придется платить средства за владение имуществом.
Достаточно подать запрос по поводу предоставления льготных условий . После ФНС рассмотрит заявку и примет решение по поводу того, должны ли граждане подвергаться налогообложению. Чтобы увеличить шансы на положительный ответ, потребуется посмотреть, у каких категорий есть возможность не беспокоиться о платеже за квартиру.
Если ребенок растет в семье военных, потерявших кормильца, то он может пользоваться льготными условиями. Однако предварительно придется признать данный статус. Также можно не отдавать средства за имущество, если дом или другое строение, возведенное на земле для садоводства, ИЖС или ЛПХ, не превышает 50 м 2 . Тогда на него налогообложение не может начисляться. О других категориях следует узнавать отдельно, потому что они определяются на уровне местного законодательства.
Рассмотрим, как нужно действовать, чтобы несовершеннолетний получил льготы.
- Понадобится, чтобы родитель пришел в местное отделение налоговой службы. Чем раньше это сделать, тем лучше для семьи. Действия, связанные с процедурой, будет осуществлять представитель – мать, отец, опекун или усыновитель.
- Нужно принести документы, чтобы подать обращение в ФНС: удостоверение личности и бумаги, на основании которых личность может выступать представителем, свидетельство о рождении малыша или его паспорт (если возраст больше 14-ти лет). Обязательно нужна справка, которая позволяет отнести ребенка к льготной категории.
- Следует подать заявление, приложив к нему документы. После этого останется дождаться ответа от государственного органа.
Льготы выдаются только на один объект каждой разновидности имущества. Если у несовершеннолетнего две дачи, можно не уплачивать налог только за одну из них. По усмотрению представителем определяется объект, который попадает под льготные условия. Но если родитель своевременно не уведомит ФНС о своем решении, то государственный орган сам выберет постройку. После начисления льготы можно не уплачивать налогообложение. Однако при наличии веских и законных причин на заявление налоговой службой может быть дан отказ.
НК России не содержит льгот относительно уплаты налогов детьми. Будучи собственниками имущества, они также обязаны платить налог, независимо от факта отсутствия дохода. Но эту обязанность, до достижения совершеннолетия, за них должны выполнять родители или законные представители.
Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .
Это быстро и БЕСПЛАТНО !
Платят ли дети налог на имущество? С учетом п. 1 ст. 54 СК РФ ребенком считается человек, которому не исполнилось 18 лет. С 6 до 14 лет у ребенка есть дееспособность малолетнего, которая не позволяет ему участвовать в большинстве сделках и других юридически значимых действиях.
С 14 лет ребенок может совершать юридически значимые действия самостоятельно, но только при согласии родителей или иных законных представителей.
Общие сведения
Наличие у несовершеннолетнего собственности не освобождает его от обязанности оплаты налога на имущества. По налоговому законодательству несовершеннолетние граждане не выделены в отдельную категорию плательщиков, которые могут быть освобождены от оплаты имущественного налога.
Платить придется их законным представителям, которые владеют недвижимым имуществом, в том числе на праве доверительного управления. Налог , исходя из стоимости имущества, а также его категории объекта.
Налог начисляется в общем порядке. При неуплате налога ребенок может быть ответчиком в суде. Его интересы будут представлять родители. Оплата рассчитывается исходя из или инвентаризационной стоимости имущества.
Расчетные ставки утверждаются на региональном уровне и за недвижимое имущество составляют 0.1% с учетом кадастровой стоимости недвижимости.
На местном уровне ставка может быть увеличена до 0.3%. Налог на дорогую недвижимость – стоимостью свыше 300 млн. рублей рассчитывается исходя из ставки в 2%. На остальные объекты ставка составляет 0.5%.
Если налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, выше налога по инвентаризационной стоимости, то используются поправочные коэффициенты: 0.1-0.6%.
С 2020 года налог будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости недвижимости. Для оплаты налога предусмотрены вычеты, которые составляют:
- 20 кв. м. – для квартиры;
- 10 кв.м. – для комнаты;
- 50 кв.м. – для другой недвижимости.
Кто платит?
Оплату налога проводят родители или законные представители ребенка. Если имущество находится в доверительном управлении, то налог рассчитывается и оплачивается управляющим.
Должен ли ребенок платить имущественный налог – он вправе оплачивать налог самостоятельно, по достижении 16 летнего возраста.
Это также возможно, когда ребенок получил полную дееспособность в порядке эмансипации, которая возможна при согласии родителей, органов опеки или решении суда.
Возможна любым лицом, который не желает, что ребенок не получил штраф за просрочку налога.
Законодательная база
Налог начисляется согласно . Разъяснения по использованию НК РФ приводятся в Письмах Минфина РФ от 22.04.2015 г, 11.08.2011 г.
Возраст ребенка как полноценного субъекта правоотношений регулируется положениями ст. 28-29 Гражданского кодекса РФ.
Объекты налогообложения
В качестве выступают:
- частные дома, квартиры;
- комнаты в квартире, общежитии;
- земельные участки;
- гаражи, сооружения;
- коммерческие помещения.
Объектом налогообложения может быть недостроенный объект. Налог также начисляется на долевое имущество.
Размер налога с доли рассчитывается исходя из показателей доли и ее кадастровой стоимости, которая рассчитывается от общей стоимости недвижимости.
Налог на имущество детей
Налог на имущество детей обязателен, в отличие от мнения, что ребенок, не располагая постоянным доходом, не должен платить.
При несвоевременной оплате налога возможны штрафы в размере до 20% от стоимости недоимки. Расчет налога проводится ФНС самостоятельно.
На адрес налогоплательщика приходит уведомление с уже посчитанной суммой. Если налогоплательщик согласен с суммой, то он оплачивает ее через кассу банка или другими возможными способами.
При несогласии с суммой заявителю следует обратиться в налоговую инспекцию и предоставить свои возражения, в том числе при высокой кадастровой стоимости недвижимости.
Начисляется ли?
Налог на имущество детей в общем порядке. Сумма указывается в уведомлении. Возраст плательщика для уплаты налога не имеет никакого отношения.
Оплата налога на имущество возможна сразу за три периода.
С какого возраста?
Налог подлежит начислению с момента перехода имущества в собственность несовершеннолетнего. Это возможно в случае наследования или оформления сделки дарения, приватизации недвижимого имущества. Теоретически оплата может начисляться с момента рождения малыша.
Как оплатить?
Можно любым способом. Можно указать реквизиты, которые обозначены в уведомлении, и перевести налог через кассу банка.
Средства можно перечислить через сайт ФНС или портал Государственных услуг. Деньги можно перечислить через платежный терминал.
Кому положены льготы?
Полагаются детям, которые потеряли родителей – военнослужащих. Налог не оплачивается с жилой недвижимости, площадь которой меньше 50 кв. м.
Средства не перечисляются лицами – инвалидами 1 и 2 группы.
Часто задаваемые вопросы
Граждан интересует обязанность платить налог за детей. Актуальны вопросы о размере налога и порядке его начисления. Заявителей интересуют последствия неоплаты налога или его несвоевременного перечисления.
Выдают ли ребенку ИНН?
ИНН ребенку выдается по заявлению родителей или законных представителей. Для этого нужно предоставить свидетельство о рождении несовершеннолетнего или его паспорт.
Срок оформления документа 3 дня. Ребенок вправе обратиться за документом лично – с возраста 14 лет.
Можно ли заплатить со счета родителей?
Оплатить налог можно с любого счета. В платежном поручении необходимо указать наименование объекта и реквизиты. Информацию о плательщике указывать необязательно.
Оплата возможна со счета любого лица. Главное – представить документ, подтверждающий личность плательщика, если он обращается в банк.
Если не указано, что налог уплачен за ребенка?
Для получателя налога подобный вопрос не имеет значения. Главное, чтобы платеж пришел с обозначением информации о конкретном объекте.
Если пришел налог на ребенка, то его желательно своевременно оплатить. налога для физических лиц – до 1 декабря налогового периода.
Несмотря на позицию отдельных юристов, ребенок должен платить налог в обязательном порядке. Он также может нести ответственность за несвоевременное перечисление платежей. За несовершеннолетнего налог должны платить родители или опекуны.
Статьей 4 Закона Российской Федерации от 09.12.1991 N 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц. Такая категория налогоплательщиков, как дети, в данный перечень не включена. Соответственно, если ребенок стал обладателем прав на какую-то собственность в виде объекта недвижимости (жилого дома, квартиры, комнаты, дачи, гаража, иного строения, помещения и сооружения, а также доли в праве общей собственности на указанное имущество), то у него появляется обязанность по уплате налога на имущество физических лиц.
Данная обязанность наступает с месяца, в котором возникло право собственности, а в случае перехода объекта недвижимости по наследству - с момента открытия наследства, то есть дня смерти наследодателя.
Нормами вышеуказанного Закона и части первой Налогового кодекса Российской Федерации определено, что исчисление налога производится налоговым органом, а его уплата осуществляется налогоплательщиком на основании налогового уведомления, которое должно быть передано ему налоговым органом не позднее 30 дней до наступления срока уплаты налога.
Из положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации и Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что обязанности по уплате налога на имущество за несовершеннолетних детей, имеющих в собственности имущество, подлежащее налогообложению, исполняют их родители (усыновители, опекуны, попечители) как законные представители.
Следует иметь в виду, что перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество физических лиц в соответствии с федеральным законодательством, может быть расширен, так как правом установления льгот для отдельных категорий налогоплательщиков в части местных налогов наделены представительные органы муниципальных образований. К примеру, в городе Новосибирске с 2010 года от уплаты налога на имущество освобождаются:
Несовершеннолетние дети, находящиеся на иждивении граждан, имеющих на своем иждивении трех и более несовершеннолетних детей;
Дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей;
Лица из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, в возрасте от 18 до 23 лет.
Льгота им предоставляется в отношении одного объекта налогообложения с наибольшей инвентаризационной стоимостью.
Полную информацию о категориях налогоплательщиков, которым на территории конкретного муниципального образования Новосибирской области установлены льготы, можно получить с помощью интерактивного сервиса Федеральной налоговой службы «Имущественные налоги: ставки и льготы».
Необходимо помнить, что исчисление налоговым органом суммы налога, подлежащей уплате в бюджет, прекратится с месяца, в котором у налогоплательщика возникло право на льготу, но для этого в налоговый орган должно быть подано соответствующее заявление и представлены необходимые документы. В случае несвоевременного обращения за предоставлением льготы перерасчет суммы налога производится не более чем за три года.
