≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Что необходимо для налогового вычета. Как заверить копии документов

Налоговый вычет – это некоторая величина денежных средств, на размер которых можно уменьшить облагаемую налоговым сбором базу. Иногда эти средства выдаются уже после выплаты налога непосредственно в виде денег, но чаще всего они применяются до расчета его величины. Важно знать, что налоговый вычет может получить любой гражданин, проживающий на территории Российской Федерации и имеющий статус резидента нашей страны. При этом, он обязан быть официально трудоустроенным и выплачивать в казну государства 13% от получаемого по месту работы дохода. Список документов для налогового вычета может различаться, в зависимости от вида возврата.

Вычет служит для покрытия затрат граждан, производимых в определенных законодательством ситуациях. Существуют установленные суммы расходов, полагающихся к покрытию. Вернуть можно не полную их величину, а лишь часть, также равную 13%.

В этом материале мы подробно разбираем, какие документы требуются для оформления того или иного вида вычетов, где взять каждый из них и куда отнести.

Вычет, полагающийся гражданам за получение лечения, относится к категории социальных. С его помощью можно компенсировать следующие затраты, оплаченные налогоплательщиком из собственных средств:

• медицинские процедуры, полученные для собственного лечения;
• услуги в той же категории, предоставленные близким родственникам: супругу, несовершеннолетним отпрыскам, родителям;
• лекарственные препараты, которые назначались лечащим врачом налогоплательщику или его близким родственникам, купленные во время прохождения курса лечения на собственные денежные средства;
• взносы на оплаты страховки компаниям, осуществляющим добровольное страхование гражданина или членов его семьи.

Чтобы компенсировать лечение или покупку медикаментов, необходимо соблюсти следующие условия:

• все процедуры и покупку конкретных препаратов назначать должен лечащий врач, за самостоятельно купленные лекарства и пройденное лечение вернуть деньги нельзя;
• указанные выше наименования должны входить в перечень, утвержденный соответствующим правительственным постановлением.

Максимальная сумма расходов, которую можно компенсировать, составляет 120 тысяч российских рублей. Однако, в нее входит и покрытие затрат по возвратам налога социальной направленности иных разновидностей, таких как:

• покрытие расходов, связанных с получение образования;
• компенсация внесения средств на накопление пенсионных;
• страхование и тому подобное.

Из этого списка, тем не менее, существует исключение. Если лечебные услуги, которые получал гражданин, входят в перечень дорогостоящих, величина компенсации по ним указанной выше суммой не ограничивается.

Список искомых наименований, названных дорогостоящими, пополняется ежегодно, поэтому после прохождения процедур мы рекомендуем вам с ним ознакомиться. Вполне возможно, что вы сможете получить возврат ранее переданного в бюджет государства налога в большей величине, чем рассчитывали изначально.

Подробно о дорогостоящем лечении и о данном социальном вычете, расскажем в .

Кроме того, в справке, выдающейся плательщикам налогового сбора после осуществления оплаты процедур, полученных по месту оказания медицинской помощи, будут внесены кодовые цифры, которые также помогут вам определить, к какой категории они относятся:

• цифрой «1» обозначается лечение, не представленное дорогостоящим;
• цифра «2» отражает высокую стоимость процедур.

Чтобы получить вычет на лечение необходимо собрать некоторых пакет документов, определение которого и является целью нашей статьи. Итак, представляем список необходимых бумаг.

Таблица 1. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за лечение

Шаг №1	В первую очередь налоговая служба ждет от плательщиков представления на проверку декларационного бланка 3-НДФЛ. Он заполняется и передается в органы по окончанию годичного периода, в котором состоялись получение лечения и его оплата. Заполнение декларации производится на основе сведений из документов, перечисленных далее по списку.
Шаг №2	В бухгалтерском отделе, работающем по месту вашего трудоустройства, необходимо заказать изготовление справки с маркировкой 2-НДФЛ, в которой содержатся данные по заработной плате работника и перечислению в казну сборов налоговой направленности в размере 13% от нее. Если вы работали в текущий годичный период в нескольких местах, придется получить искомый документ у каждого из них. Обычно при увольнении ее выдают вместе с остальными документами.
Шаг №3	Если имел место быть факт оплаты медицинского вспоможения близкому родственнику, в зависимости от его статуса по отношению к вам, необходимо собрать следующие наименования: для несовершеннолетних детей понадобится свидетельство о рождении; для супругов – свидетельство о вступлении в брачные отношения; собственное свидетельство о рождении, если медицинские процедуры проходили родители налогоплательщика.
Шаг №4	Необходимо также собрать некоторое количество бумаг, которые сыграют роль подтверждения права на получение возврата налога из казны. К ним относятся: договор, заключенный с больницей или иным медицинским учреждением, в котором оговаривается получение платных услуг; справка из кассы, свидетельствующая о том, что оплата вами за полученные услуги произведены; направления и справки от лечащего врача, в которых значится, что имелась необходимость пациенту из собственного кармана оплатить приобретенные дорогие лекарственные препараты; если вы отправлялись в санаторий ради реабилитации, необходимо представить корешок санаторно-курортной путевки; платежные документы, чеки, ордера и прочие наименования, подтверждающие совершенные затраты; копия лицензии медицинской организации.
Шаг №5	Если вы получаете налоговый вычет на медицинские услуги, оказанные по договору добровольного страхования, необходимо представить на проверку: искомый договор; страховой полис; чеки и квитанции, нужные для получения премии страхового характера; бланк рецептурный, в котором указаны все назначенные лекарственные средства, оформленный со специализированной отметкой для органов налоговой; копии платежек.
Шаг №6	В случае, если вы не хотите ожидать окончания года, обратитесь за вычетом непосредственно к работодателю. Для этого нужно подготовить следующие документы: Написать заявление в ФНС, чтобы вам выдали уведомление, свидетельствующее об имеющемся у вас праве на получение вычета. Для этого нужно представить на проверку все перечисленные выше бумаги. После прохождения нужных процедур, вы получите уведомление. Написать заявление на получение вычета у работодателя.

Заполнение документов – важный момент. Чтобы получить налоговый вычет, и нужно оформить безошибочно, иначе налоговая откажется возмещать затраченные вами деньги и придётся нести расходы без государственной поддержки.

Собираем пакет документов на получение возврата налога за обучение

Еще одна разновидность социального налогового вычета. В данном случае речь идет о компенсации затрат, связанных с получением образовательных услуг, предоставленных:

• непосредственно налогоплательщику;
• детям плательщиков, получающих высшее образование на очном отделении, возраст которых не достиг 24 лет;
• опекаемым налогоплательщиком несовершеннолетним лицам, обучающимся также на очной форме в ВУЗе или ином заведении;
• на получение образовательных услуг для братьев и сестер, полнородных и неполнородных, с теми же возрастными ограничениями и условиями, что и для детей.

Заведение, предоставляющее образовательные услуги, в обязательном порядке должно иметь соответствующую лицензию, в противном случае вычет не зачтется.

Если лицензия имеется, компенсировать затраты можно не только университетские или институтские, но также и за полученные знания в:

• детском саду;
• частных школах;
• в организациях, предоставляющих дополнительное образование детям и взрослым.

Ограничения по суммам расходов, положенных к компенсации, следующие:

• максимальная сумма социального вычета равна 120 тысячам российских рублей;
• компенсация расходов на детей в данном случае составит 50 тысяч.

Помните, что величина в 120 тысяч является общей для всех разновидностей социального вычета.

Теперь обратимся к списку необходимых к получению документов.

Таблица 2. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета за обучение

Шаг №1	Для любого вычета необходимо оформить декларационный бланк 3-НДФЛ. Искомая разновидность не исключения. Сведения в этот раз для заполнения декларации также будут браться из нижеследующих по списку бумаг.
Шаг №2	Справка 2-НДФЛ, полученная у бухгалтеров, также обязательная для любого вычета.
Шаг №3	Также необходимо представить копию договора, заключенного между налогоплательщиком и образовательной организацией, ради предоставления соответствующих услуг. Если стоимость обучения в течение нескольких лет менялась, необходимо требовать предоставление дополнительного договора с указанием повышенной стоимости.
Шаг №4	Если оплата учебы производилась родственникам налогоплательщика, нужно подготовить эти бумаги: справка их учебного заведения, свидетельствующая, что родственник получал образование на «очке»; свидетельство о появлении ребенка на свет; документы, благодаря которым подтвердится факт полученных опеки или попечительства над несовершеннолетним; договор, заключенный при принятии ребенка в приемную семью; документы, свидетельствующие о наличии родственных связей с братом или сестрой.
Шаг №5	Платежные бумаги, свидетельствующие о том, что все упомянутые расходы были произведены на самом деле, то есть чеки, ордера, получения и тому подобное.
Шаг №6	Кроме того, нужно составить заявление на возврат налога на доходы физического лица, так как именно из уплаченных вами ранее в казну средств и будут изыматься деньги к возврату.

Как и в случае с вычетом на лечение, в данном случае можно получить средства о работодателя. Для этого сделайте все, как в прошлом примере.

1. Напишите заявление на получение уведомления о право на получении вычета у работодателя и отнесите его в налоговую службу вместе с остальным пакетом документов. Получите уведомление через месяц и передайте работодателю.
2. Напишите заявление на получение средств уже для работодателя и приложите к нему уведомление.

Видео – Документы для получения социального налогового вычета

Подготавливаем документы на вычет за квартиру

Чаще всего граждан интересует вопрос о том, какие документы собирать на вычет в следующих случаях:

• при покупке квартиры;
• при ее продаже;
• при приобретении квартиры в ипотеку.

Список документов для каждого случая будет различаться, несмотря на то, что все перечисленные варианты возврата налога относятся к одному типу вычетов – имущественному. Хотим сразу отметить, что информация, представленная в искомом разделе, также будет актуальная для других видов жилья, например:

• жилых домов;
• комнат;
• долей в жилых помещениях и т.д.

Вычет на покупку квартиры за собственные средства и по процентам по ипотеке

При приобретении налогоплательщиком имущества осуществляются действительно серьезные затраты. При этом многие из них связаны с приобретением косвенно. Вы купили квартиру, и вам нужно привести ее в состояние, пригодное для жилья. Расходы по этому направлению также входят в категорию доступных к компенсации.

Вот их примерный список:

• компенсация от государства полагается на покупку или самостоятельное строительство жилой недвижимости, находящейся в пределах границ России;
• на погашение ипотечных процентов, идущих по целевому жилищному кредиту, полученному в кредитных системах государства или же у компаний-работодателей, сторонних компаний и т.д.

Максимальная сумма затрат, которую государство согласно компенсировать налогоплательщику, составляет 2 миллиона единиц национальной валюты. Однако, вернуть можно не всю сумму, иначе бы граждане получали квартиры бесплатно. К возврату полагается только часть от 2 миллионов, равная 13%. Переводя в денежный эквивалент, получаем 260 тысяч рублей.

Для погашения процентов по ипотеке полагается гражданам 3 миллиона рублей, к возврату от величины которых также доступно лишь 13%. Как видите, сумма возросла, и в денежной форме составила 390 тысяч рублей.

В случае с получением вычета на приобретение жилья, при котором не использовался сторонний займ, плательщик может использовать не всю сумму за раз, и сохранить остаток для переноса на следующее грандиозное приобретение.

К компенсации также полагаются расходы на:

• отделочные работы;
• оплату сторонней помощи по их проведению (например, наем строительной бригады);
• проектные работы, включающие составление сметы;
• закупку материалов и т.д.

Очень важно, чтобы в случае с компенсацией отделки, в договоре о приобретении жилья было указано, что помещение было получено в состоянии черновой отделки, и необходимо произвести отделочные работы иного уровня, то есть возвести стены между комнатами, нанести покрытие, уложить полы и тому подобное.

Теперь обратим наше внимание на перечисление документов, необходимых к подготовке в случае с приобретением квартиры.

Таблица 3. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при покупке квартиры

Шаг №1	Выше мы уже два раза упомянули декларацию по форме 3-НДЛФ. Для получения вычета любой направленности ее необходимо оформить, в том числе и в случае с компенсацией затрат, произведенных при покупке жилья.
Шаг №2	Далее отправляемся в бухгалтерию и берем справку с маркировкой 2-НДФЛ, в которой, как мы уже говорили, содержатся сведения по выплатам налогоплательщика, а также налоговым сборам, снятым с его заработной платы.
Шаг №3	Далее необходимо подготовить бумаги, которые станут свидетельством имеющегося у плательщика права на владение жильем: если покупался или строился самостоятельно собственный дом, необходимо предоставить свидетельство о том, что недвижимость прошла процедуру государственной регистрации; при покупке квартиры или комнаты необходимо оформлять договор о ее приобретении, а также акт о том, что жилье застройщиком передается в пользование, к ним же следует приложить свидетельство о прохождении процедуры государственной регистрации недвижимости; при покупке участка земли, пригодного для строительства, необходимо представить бумагу, свидетельствующую об осуществлении также процедуры государственной регистрации права владения на него.
Шаг №4	Если имел место кредит, то необходимо представить на проверку договор, в котором будет содержаться информация о взятом займе и его жилищной направленности. Кроме того необходимо представить график погашения взятого долга, а также платежные документы, свидетельствующие о перечислении сумм на его погашение. Обратите внимание на следующий важный факт. Получить взаймы денежные средства можно не только у банка, но также и у компании, являющейся работодателем плательщика, у любого другого юридического лица или предпринимателя. Однако, чтобы налоговая служба дала согласие на компенсацию процентов по кредиту, необходимо, чтобы в договоре было указано, что займ берется на решение жилищной проблемы, то есть приобретение квартиры, дома и тому подобное.
Шаг №5	Далее необходимо заняться платежными документами: прежде всего, необходимо представить платежки, подтверждающие, что квартира или иное жилье, были куплены, то есть речи идет о выписках из банка, квитанциях, кассовых чеках; то же касается и затрат, связанных с проведением отделочных процедур внутри помещения, их необходимо подтвердить бумагами из перечисленных выше разновидностей, подтверждающих покупку необходимых строительных материалов, оплату услуг рабочей бригады, проектирование будущего жилья, подготовку сметы и иные нюансы; для кредитного займа необходимо представить платежные документы, связанные с переводом финансов в пользу погашения долга, в том числе и выплаченных процентов, коими могут быть справки, выписки с лицевого счета плательщика налогового сбора и иные бумаги.
Шаг №6	Если купленная квартиры или другое жилье взята на имя нескольких человек, например, супругов, в принадлежащую им обоим собственность общего характера, придется подготовить дополнительные бумаги: копию документа, свидетельствующего о вступлении в брачные отношения; заявление, оформленное от руки в письменном виде, о том, как владельцы решили распределить величину полученного налогового возврата.
Шаг №7	Также необходимо оформить в письменном виде заявление на получение возврата переведенного в государственную казну ранее налогового сбора на доходы гражданина.
Шаг №8	Если вы не хотите ждать, и приняли решение получить возврат налога, обратившись к компании по месту работы, необходимо повторить представленную в примерах выше процедуру получения уведомления от государственной налоговой инспекции, подтверждающего право гражданина на возврат части потраченных средств, составить заявление для работодателя и отнести ему его вместе с полученным уведомлением.

Обратите внимание на один очень важный факт: в каждом случае, на какой бы вычет вы не претендовали, появляясь в налоговой службе с бумагами, берите с собой два их комплекта:

• пакет копий;
• пакет оригиналов.

Дело в том, что в обработку налоговая инспекция забирает копии, однако, чтобы иметь уверенность в их достоверности, при первичном приеме специалисты службы должны сверить представленные вами оригиналы и отксерокопированные бумаги.

За продажу квартиры

Получить имущественный вычет можно не только за покупку, но и за реализацию жилья. При этом, деньги не будут выданы вам на руки, только уменьшится сумма налогового сбора.

Применение налогового вычета будет производится к финансовой базе, облагаемой сбором на доходы физического лица.

До наступления прошлого года он составлял 36 месяцев, после преодоления указанного временного рубежа его величина выросла до пяти лет. Если выждать искомый срок, можно получить освобождение от выплаты налога, при этом, совершенно никакого значения не будет иметь, дороже или дешевле вы реализуете собственную квартиру.

Кроме того, в некоторых случаях до сих пор сохраняется срок в три года. Чтобы условие с установленным сроком оказалось действительно, жилье должно соответствовать следующим характеристикам:

• право на владение им поступило к нынешнему собственнику ввиду получения наследства;
• квартира стала собственностью налогоплательщика посредством передачи в дар от члена семьи или родственника, близкого по крови (список членов этой категории можно найти в Семейном Кодексе, действующем на территории России);
• право владения жильем получено собственником после проведения процедуры приватизации;
• квартиры или иной жилой объект были переданы налогоплательщику, выплачивающим ренту, согласно договору о содержании и иждивении на пожизненный срок.

Обратите внимание, что уменьшить налогооблагаемую базу «для вида», указав в договоре меньшую сумму, нельзя, так как теперь определение стоимости жилья строится на стоимости кадастрового, а не инвентаризационного характера, то есть цена стала близкой к рыночной. Поэтому, налоговая база не может быть менее, чем 70% процентами от кадастровой стоимости объекта, а значит, сколько бы вы не указали в договоре, налог в любом случае будете платить близкий к реальности.

Что касается иных объектов недвижимости, не относящихся к жилым, срок их владения минимальный до сих пор равен трем годам. Речь идет о таких наименованиях, как:

• машиноместо;
• автомобиль и тому подобное.

Налоговый вычет можно компенсацией произведенных при приобретении расходов. Иными словами, продавая имущество, сохраните документ, в котором сказано, за сколько вы его купили, а также какие отделочные работы, покупку материалов, и иные наименования оплатили. Тогда, «тело» финансовой базы, то есть полученного вами дохода, может уменьшиться намного больше, чем с применением вычета.

Максимальная, доступная к возврату сумма, при продаже квартиры, составляет 1 миллион единиц национальной российской валюты. На эту величину можно уменьшить доход, полученный в результате реализации квартиры, дома, или иного жилого объекта недвижимости.

Для недвижимости нежилой эта сумма составляет 250 тысяч российских рублей.

Теперь обратимся к списку документов, которые нужно предоставить при продаже квартиры в налоговую службу.

Таблица 4. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета при продаже квартиры

Шаг №1	В первую очередь необходимо задекларировать доход в уже знакомом нам бланке 3-НДФЛ. Заполните его сведениями из нижеследующих документов.
Шаг №2	Возьмите на рабочем месте справку 2-НДФЛ. Если вы трудитесь не официально, то справки вам не дадут, следовательно, вы не сможете получить вычет.
Шаг №3	Если имущество находилось в совместном владении нескольких лиц, и продается до достижения минимального предельного срока, необходимо подать заявление в налоговую службу, содержащее нюансы договоренности между владельцами, касающиеся распределения налогового вычета. Кроме того, нужно будет предоставить свидетельство о браке.
Шаг №4	Необходимо представить документы о продаже жилья новому владельцу.
Шаг №5	Также необходимо представить банковскую выписку или иное подтверждение того, что денежные средства к вам поступили.
Шаг №6	Если имеются документы, подтверждающие ранее произведенные на покупку и отделку жилья расходы, приложите их, но помните, что тогда вы не сможете получить вычет.

Налоговый вычет на ребенка: собираем документы

Вычет на детей – одна из разновидностей стандартного возврата налога, полагающаяся гражданам, проживающим на территории Российской Федерации, имеющим:

• биологических или усыновленных детей;
• подопечных или находящихся на попечительстве несовершеннолетних граждан.

Средства предоставляются налогоплательщикам через работодателя. Длиться выдача денег до того месяца в году, в котором поступивший к плательщику налогового сбора доход превысит 350 тысяч российских рублей.

Величина предоставляемых средств следующая:

• для ребенка, рожденного в семье первым, или вторым, выплата будет равна 1 тысяче 400 рублям;
• для последующих по очередности малышей она возрастает более, чем в два раза, и составляет 3 тысячи рублей на каждого.

Кроме того, если родители воспитывают ребенка с инвалидностью, не достигшего совершеннолетия, им полагается по 12 тысяч рублей, но при условии, что они с отпрыском одной крови, то есть родные. Усыновители и иные граждане, принявшие ребенка, кровно не родного, в семью, получать в два раза меньше – 6 тысяч рублей. Более подробно, читайте в .

Если здоровый ребенок или инвалид после окончания обучения в школе поступят в ВУЗ и будут обучаться там на очном отделении, при этом без риска отчисления, родители смогут продлить получение средств непосредственно до 24 лет отпрыска.

Когда у супругов имеются дети от предыдущих браков, рожденный в новом союзе отпрыск становится последним по счету. Например, у мамы от прошлого брака сын, у папы дочь. Сын – первый, дочь – вторая, а новый малыш – третий.

Рассмотрим, какие документы нужно собрать, чтобы получить государственную компенсацию за детей.

Таблица 5. Пошаговая инструкция по сбору документов для налогового вычета на ребенка

Шаг №1	Поскольку предоставление этого вычета производится через работодателя, прежде всего, необходимо написать заявление на возврат уплаченных в государственный бюджет средств по месту трудоустройства.
Шаг №2	Затем необходимо подготовить документы, которые послужат подтверждением законного права гражданина России на получение вычета. К ним относятся: бумаги, свидетельствующие о: появлении на свет, усыновлении, удочерении конкретного отпрыска; если малыш имеет официальную инвалидность, необходимо медицинское подтверждение в виде справки; если отпрыск стал студентом, необходимо предоставлять бумаги, подтверждающие актуальность факта его обучения в ВУЗе; документ, свидетельствующий о заключении брака между родителями, если они в нем состоят, бумага о произведенном разводе, если разошлись; при отсутствии второго родителя гражданин имеет право на получение двойного возврата налога, для этого необходимо предоставить подтверждение отсутствия второго родителя, предоставив свидетельствующий о его смерти или пропаже документ, или справку, подготовленную со слов мамы ребенка, об отсутствии отца.
Шаг №3	Если над ребенком оформлено опекунство, нужно дополнить пакет документов постановлением соответствующих структур, попечительствующих над отпрыском, о передаче его под опеку конкретного гражданина. Также обязательно предоставляется: договор об опеке или осуществлении попечительства над не достигшим 18 лет гражданином; договор о принятии в приемную семью.

Обращаем ваше внимание, что предоставленные средства не выдаются гражданам в полном размере. На их величину только уменьшается налоговая база, то есть, зарплата гражданина, с которой затем рассчитывается налоговый сбор.

Подведем итоги

В этом материале мы рассмотрели самые популярные налоговые вычеты, интересующие граждан Российской Федерации. На самом деле, это далеко не все возможные их виды. Списки документов необходимо уточнять для каждого по-отдельности. По непредставленным в этом тексте категориям вычетов информацию можно почерпнуть на официальном электронном ресурсе Федеральной налоговой службы нашей страны.

Что такое «налоговый вычет»?

Налоговый вычет - это сумма, на которую уменьшается размер полученных доходов (налогооблагаемая база). Налог уплачивается с разницы между полученным доходом и налоговым вычетом.

Также под термином налоговый вычет подразумевается и возврат определенной части ранее уплаченного НДФЛ, к примеру, в связи с приобретением недвижимости, произведенными расходами на лечение или обучение.

На получение налогового вычета может претендовать только тот гражданин, который признается налоговым резидентом и является получателем дохода, облагаемого по ставке 13%.

Соответственно, на налоговые вычеты не стоит рассчитывать гражданам, не имеющим подобного налогооблагаемого дохода, к которым относятся:

• Граждане, имеющие в качестве дохода только пособие по безработице.
• Индивидуальные предприниматели, работающие на специальном налоговом режиме и не имеющие доходов, облагаемых по ставке 13%.

Налоговый кодекс РФ предусматривает всего 7 видов налоговых вычетов:

1. Стандартный.
2. Социальный.
3. Имущественный.
4. Профессиональный.
5. Вычет, связанный с переносом на будущий период убытков от сделок, связанных с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок, которые обращаются на организованном рынке.
6. Вычеты, связанные с переносом на будущий период всех убытков, имеющих отношение к участию в инвестиционном товариществе.
7. Инвестиционный (действует с 01.01.2015 года).

Налоговые вычеты в 2014-2015 годах

С 2014 года вступили в силу новые правила возврата налогового вычета при покупке или строительстве недвижимости.

Это возможно при одновременном соблюдении 2 условий:

• Если жилье было куплено после 01.01.2014 г.
• Ранее заявитель не получал налогового вычета.

Как получить налоговый вычет согласно новым правилам? Расскажем об этом более подробно.

1. Налоговый имущественный вычет с 2014 года стал многоразовым. Это означает, что оформить его вы можете не только с одной купленной квартиры, но и с приобретения либо ремонта других объектов недвижимости при условии, что вы укладываетесь в установленный законодательством лимит.
2. Лимит налогового вычета рассчитывается на человека, а не на объект недвижимости. Размер лимита - 2 млн. руб.

До внесения последних изменений если цена за квартиру была ниже 2 млн. руб., то оставшаяся часть допустимого налогового вычета сгорала. В настоящее время оставшаяся сумма вычета может перейти на следующую покупку недвижимости.

Чтобы стало более понятно, приведем пример:

И. купил 2 квартиры стоимостью 1 300 000 рублей и 2 500 000 рублей. По старым правилам он мог вернуть часть налога на основании налогового вычета, только исходя из стоимости первой приобретенной квартиры - 1 300 000 рублей.

Теперь оставшаяся часть допустимого налогового вычета в размере 700 тысяч рублей переходит на 2-ю покупку. Таким образом, И. получит право на возврат налога с полного размера налогового вычета - 2 млн руб.

Супруги А. приобрели квартиру стоимостью 6 млн руб. Согласно новым правилам супруги вправе использовать совокупный лимит налогового вычета - 2+2 млн. руб., то есть они получают возврат налога с 4 млн руб.

1. Лимит налогового вычета установлен и по процентам, которые выплачивались по ипотечному кредитованию - 3 млн руб. Ранее подобного лимита не было вообще.

Но. Стоит помнить о том, что если вы взяли ипотеку до 2014 года, то налоговый вычет по процентам для вас остается безлимитным. А вот если все документы на получение займа были оформлены после 01.01.2014 - в пределах 3 млн руб.

И еще один нюанс: даже если вы приобрели в ипотеку несколько квартир, налоговый вычет по процентам по-прежнему будет предоставляться только по одной квартире.

Таким образом, для супругов, которые собираются приобретать жилье, да еще и в ипотеку, ситуация самая что ни на есть благоприятная. За приобретенную квартиру они получат налоговый вычет 4 млн руб. (по 2 млн руб. на человека) плюс налоговый вычет до 3 млн руб. по процентам, которые они платят по ипотеке. Соответственно, на двоих общая сумма налогового вычета составит 10 млн руб. - 2+2 за квартиру и 3+3 за проценты. Вернуть они смогут сумму до 1,3 млн руб., то есть 13% от 10 млн руб.

Налоговый вычет для физических лиц

Налоговые вычеты для физических лиц бывают нескольких видов. Общая сумма вычетов не может превышать 120 тыс. рублей - максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (за вычетом расходов на обучение детей заявителя и расходов на дорогостоящее лечение).

Мы остановимся на стандартном и социальном налоговых вычетах.

1. Стандартный вычет предусмотрен статьей 218 Налогового кодекса и предоставляется в строго фиксированной сумме следующим категориям граждан:

• 500 рублей в месяц для граждан, у которых имеются различные государственные награды и/или особый статус, например Герой РФ, Герой Советского Союза и т. д.
• 1400 рублей в месяц на каждого ребенка, если сумма доходов родителей составляет до 280 000 рублей.
• 3000 рублей в месяц - на третьего и последующих детей.
• 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет на несовершеннолетнего ребенка-инвалида или на ребенка-инвалида 1 или 2 группы до достижения им возраста 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом и т. д.
• 3000 рублей в месяц составляет налоговый вычет для граждан, которые перенесли лучевую болезнь или иные заболевания вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, для инвалидов ВОВ и т. д.

2. На социальный налоговый вычет претендуют лица, расходы которых связаны со следующими направлениями:

• Благотворительностью - в сумме, направленной физическим лицом на благотворительные цели в виде денежной помощи в течение года. В данном случае сумма социального вычета не может превышать 25% от суммы полученных в отчетном году доходов.
• Обучением - в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за свое обучение в образовательных учреждениях. Вычет применяется также для лиц, оплативших учебу по очной форме детей, братьев и сестер (в возрасте до 24 лет). Также вычет могут оформить граждане, оплатившие учебу по очной форме подопечных/опекаемых (в возрасте до 18 лет) и бывших опекаемых (в возрасте до 24 лет). При этом сумма налогового вычета при расходах на обучение детей составляет 50 000 рублей в год; на свое обучение - не более 120 000 рублей в год в совокупности с иными социальными расходами налогоплательщика, в частности с оплатой лечения, пенсионных страховых взносов и т. д., за исключением оплаты дорогостоящего лечения.
• Лечением и/или приобретением медикаментов - в сумме, которая была уплачена гражданином в налоговом периоде за медицинские услуги, оказанные мед. организациями или ИП, осуществляющими медицинскую деятельность, самому налогоплательщику, его родителям, детям, супругу (супруге). На получение вычета по дорогостоящему лечению не распространяется лимит в 120 000 рублей, установленный налоговым законодательством. То есть налогоплательщик вправе получить налоговый вычет в сумме всех расходов на дорогостоящие мед. препараты и лечение.
• Накопительной частью трудовой пенсии - в сумме, которая была уплачена налогоплательщиком в налоговом периоде в виде дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии. Небольшая оговорка: если дополнительные взносы на накопительную часть пенсии были уплачены работодателем, то социальный вычет не предоставляется.
• Негосударственным пенсионным обеспечением - в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. Но в случае перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (путем удержания соответствующих сумм из заработной платы налогоплательщика) вычет может быть предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный» вычет - 120 000 рублей.

Какие документы нужны для вычета?

Процедура оформления налогового вычета и пакет необходимых документов зависят от разновидности вычета. Давайте посмотрим, какие документы нужны для получения налогового вычета того или иного вида.

1. Для оформления налогового вычета за обучение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и предоставить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации. К декларации прикладываются следующие документы:

• справка 2-НДФЛ;
• заявление о возврате налога, в котором содержатся реквизиты счета для перечисления денежных средств (См. Как написать заявление на предоставление (получение) налогового вычета?);
• договор с учебным заведением;
• лицензия учебного заведения на оказание образовательных услуг;
• все платежные документы, согласно которым вами была произведена оплата за обучение.

2. Для того чтобы оформить налоговый вычет на лечение , вам вместе с декларацией 3-НДФЛ, подаваемой в налоговую инспекцию, нужно представить следующие документы:

• заявление на возврат налога;
• справку с работы по форме 2-НДФЛ.

Если вы хотите получить возвратную сумму налога за оплату оказанных вам медицинских услуг, то к налоговой декларации надо приложить следующие документы:

• справку об оплате медицинских услуг;
• документы, которые подтверждают размер понесенных вами расходов;
• договор с медицинской организацией;
• лицензию медицинской организации на право осуществлять медицинскую деятельность.

Если вы хотите получить возвратную сумму налога в размере приобретенных вами лекарств, то необходимо подготовить такие документы, как:

акт приема-передачи;

свидетельство о праве собственности;

платежные документы;

Если же вы приобретали жилье с помощью ипотеки, то вот какие документы нужны для налогового вычета дополнительно к предыдущим:

• кредитный договор;
• справку об уплаченных процентах.

После того, как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?), ФНС рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении/отказе в предоставлении налогового вычета.

Срок возврата налогового вычета

Налоговый вычет по НДФЛ предоставляется после того, как соответствующая декларация 3-НДФЛ, поданная по итогам налогового периода с приложением необходимых документов, будет проверена.

Для проверки налоговому органу отводится 3 месяца. Возврат денег производится в течение месяца с момента принятия налоговым органом решения о возврате налога.

Но есть второй вариант - когда вы предоставляете работодателю заявление и уведомление из налоговой инспекции о том, что имеете право на получение налогового вычета. После получения этих документов работодатель будет удерживать сокращенный размер налога с вашей заработной платы с учетом налогового вычета.

То есть срок возврата налогового вычета переносится со следующего календарного года (как это сделала бы ФНС) на период подачи документов.

Но этот вариант осложнен тем, что в налоговую вам придется идти 2 раза: первый - для подачи документов на получение уведомления, второй - за получением уведомления, так как у ФНС есть право на рассмотрение документов в течение 1 месяца.

Не бойтесь обращаться в ФНС за получением возвратной суммы долга. Это не такая сложная процедура, как может показаться на первый взгляд. Все необходимые вопросы вы сможете задать непосредственно в налоговой инспекции, и получите на них исчерпывающий ответ. Тем более что, по статистике ФНС, количество граждан, обратившихся за оформлением налогового вычета, с каждым годом растет.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 - 2019 годах - документы, необходимые для его оформления, порядок предоставления, размеры, нюансы и другая полезная информация для тех, кто планирует получить такой вычет, приведены в нашей статье.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2018 - 2019 годах

Налогоплательщики, купившие в отчетном периоде жилье, получают право на получение налогового вычета. Для того чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо соблюдение следующих условий:

• Наличие в отчетном периоде дохода, с которого уплачивался НДФЛ по ставке 13%. Исключение составляют дивиденды. Получить налоговые вычеты по этому виду доходов не представляется возможным.
• Приобретение квартиры за собственные деньги или на средства кредитной организации, выданные на цели ипотечного кредитования.
• Расположение жилья на территории РФ.
• Отсутствие взаимозависимости между участниками сделки. Имеются в виду сделки между супругами, родителями и детьми и т. д.

Порядок получения вычета при приобретении жилья регламентирует ст. 220 НК РФ, в которой указаны ситуации, когда налогоплательщик вправе получить вычет такого вида.

О том, какие правила сейчас действуют для вычета на покупку жилья, читайте в этом материале .

Какова величина налогового вычета

1. 2 млн руб. на приобретение жилья.

Кроме того, разрешается учесть следующие виды затрат:

• на оплату проектно-сметной документации;
• покупку стройматериалов и материалов, использующихся для отделки;
• оплату услуг, работ по строительству и отделке.

НДФЛ с этой суммы составит 260 000 руб. (2 000 000 × 13% = 260 000).

Особенности вычета таковы, что оформить его может отдельно каждый супруг , в случае если квартира — совместная собственность. Кроме того, с 1 января 2014 года описываемый вычет может быть предоставлен на несколько объектов. Однако общий объем вычета все равно не должен превышать 2 млн руб.

ВАЖНО! Вы можете получить вычет и в том случае, если квартира оформляется на вашего несовершеннолетнего ребенка. При этом ограничение в 2 млн руб. тоже имеет место. В будущем ваш ребенок тоже сможет воспользоваться вычетом при покупке жилья. Ограничений для него не предусмотрено.

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 1

Супруги Федоровы А. В. и В. Д. официально трудоустроены, их месячная зарплата равна 70 000 и 40 000 руб. соответственно. В 2018 году они купили за собственные деньги квартиру за 2 700 000 руб., а также стройматериалы на 500 000 руб. Помимо этого, они заключили договор на услуги по отделке квартиры, стоимость которых составила 400 000 руб. В результате все расходы, понесенные семьей при покупке квартиры, оказались равны 3 600 000 руб. (2 700 000 + 500 000 + 400 000). Это означает, что они вправе вернуть уплаченный налог в сумме 461 500 руб. (3 600 000 × 13%).

Согласно действующему законодательству максимальная сумма налога, которую могут вернуть семье Федоровых, — 520 000 руб. ((2 000 000 руб., положенных мужу, + 2 000 000 руб., положенных жене,) × 13%).

Сколько они смогут вернуть в 2019 году? Итак, Федоровы А. В. и В. Д. за 2018 год получили следующую годовую зарплату: 840 000 руб. муж (70 000 руб./мес. × 12 мес.) и 480 000 руб. жена (40 000 руб./мес. × 12 мес.). Ими был уплачен НДФЛ в размере 109 200 тыс. руб. (840 000 × 13%) и 62 400 руб. (480 000 × 13%) соответственно.

В итоге выходит, что в 2019 году они вправе вернуть всю сумму внесенного в бюджет подоходного налога — 171 600 руб. (109 200 + 62 400).

Оставшуюся налоговую сумму 289 900 руб. (461 500 - 171 600) они вправе получить в последующих налоговых периодах (в 2019, 2020 году и т. д.).

Отметим также, что у них остается возможность оформить вычет на 400 000 руб. (4 000 000 руб. - 3 600 000 руб.), если они купят еще одну квартиру.

2. 3 млн руб. на погашение процентов по ипотеке, в случае если жилье приобреталось с привлечением кредитных средств. В данном случае вы можете дополнительно рассчитывать на получение до 390 000 руб. (3 000 000 × 13% = 390 000). Но использовать такой вычет можно будет только по одному объекту жилья.

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 2

Зайцев И. И. в 2018 году купил квартиру стоимостью 1 500 000 руб., взяв кредит по ипотеке на 1 000 000 руб. сроком на 5 лет. Объем процентов по ипотеке за год составляет 125 000 руб., за весь период — 625 000 руб.

Доход Зайцева И. И., с которого он уплачивает НДФЛ, в месяц составляет 180 000 руб. За 2018 год он заработал 2 160 000 руб. и уплатил НДФЛ в сумме 280 800 руб.

Итак, какую сумму налога он может вернуть в 2019 году?

Во-первых, он может возместить уплаченный налог, используя имущественный вычет на приобретение квартиры. Сумма возмещения будет равняться 195 000 руб. (1 500 000 млн × 13%).

Во-вторых, он вправе возместить часть уплаченного налога, используя вычет на погашение процентов по ипотеке, в размере 85 800 руб. (280 800 - 195 000), а остаток в 39 200 руб. (125 000 - 85 800) он сможет возместить в 2019 году.

В заключение отметим, что в дальнейшем Зайцев И. И. может оформить еще один вычет при приобретении другой квартиры. У него еще осталось 500 000 руб. (2 000 000 - 1 500 000).

О нюансах при получении вычета за квартиру индивидуальным предпринимателем читайте в материале «Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП (нюансы)» .

В какие сроки оформляется вычет

Получить вычет возможно 2 способами:

• дождаться окончания года и обратиться в инспекцию ФНС, собрав необходимые документы;
• не дожидаясь окончания года, обратиться в ИФНС для получения уведомления о праве на налоговый вычет и отнести это уведомление работодателю.

В зависимости от выбранного способа пакет документов будет немного отличаться.

Документы на налоговый вычет за покупку квартиры при обращении в ИФНС

Для возмещения налогового вычета при покупке квартиры налогоплательщику придется собрать достаточно обширный комплект бумаг. В него войдут следующие документы для налогового вычета за покупку квартиры:

• форма налоговой декларации 3-НДФЛ;

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Декларация 3-НДФЛ за 2018 год подается по новой форме .

• копия паспорта налогоплательщика (страниц с основной информацией и пропиской);
• справка 2-НДФЛ (обязательно оригинал);

ВАЖНО! В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы.

• договор купли-продажи (договор долевого участия);

Документы для вычета, оформляемого у работодателя

В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него.

Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?

В этом случае сотруднику нужно сначала обратиться с комплектом документов в налоговую инспекцию (по сути, речь идет о тех же документах, которые описаны в разделе «Документы на налоговый вычет за покупку квартиры» нашей статьи, кроме декларации по форме 3-НДФЛ) и подать заявление на выдачу уведомления о праве на налоговый вычет. Получив в инспекции уведомление, надо отнести его в бухгалтерию предприятия и написать заявление работодателю. На основании этого с доходов работника не будет удерживаться НДФЛ.

О том, по какому виду вычета можно подать заявление в электронной форме, - в материале «Заявление агенту на вычет НДФЛ может быть электронным» .

Если налогоплательщик работает в нескольких местах, он вправе получить вычет в каждом из них, взяв в ИФНС соответствующее количество уведомлений.

При этом уже удержанный с начала текущего года налог по месту работы подлежит возврату. Подробнее об этом —в материалах «Минфин больше не спорит: НДФЛ, удержанный до получения от работника документов на вычет, нужно вернуть» , «Минфин — про вычет на квартиру не с начала года» .

Рассмотрим наглядный пример.

Пример 3

В январе 2019 года Козлов А. Н. за счет собственных средств приобрел квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Козлов А. Н. официально трудоустроен в 2 фирмах: ООО «ИКС» и ООО «ТЕКС». Его доход в месяц составляет 50 000 и 35 000 руб. соответственно. НДФЛ, который он уплачивает за месяц, равняется 6 500 руб. по 1-му месту работы и 4 550 руб. по 2-му.

Решив не дожидаться окончания года и получить вычет у работодателя, он представил полный комплект документов на вычет и заявление на выдачу 2 уведомлений по 2 местам работы в свою ИФНС. Проверка прошла успешно, и в мае 2019 года ему выдали уведомления.

Начиная с мая 2019 года в ООО «ИКС» на основании уведомления налогового органа перестали удерживать НДФЛ из заработной платы Козлова А. Н. В связи с этим он стал получать на руки 50 000, а не 43 500 руб., как было раньше (50 000 - 6 500). Итого с мая по декабрь 2019 года он получит по ООО «ИКС» налог в сумме 52 000 руб. (6 500 × 8 мес.). Кроме того, по месту работы ему вернут и сумму налога, удержанную за период с начала года, — 26 000 руб. (6 500 × 4 мес.).

По 2-му месту работы (ООО «ТЕКС») сумма возмещаемого налога за год составит 54 600 руб. (35 000 руб. / мес. × 12 мес. × 13%).

В итоге за 2019 год общая сумма налога, возмещенная Козлову А. Н., будет равна 132 600 руб. ((50 000 + 35 000 руб./мес.) × 12 мес. × 13%).

Оставшийся налог в сумме 127 400 руб. (2 000 000 × 13% - 132 600 руб.) Козлов А. Н. сможет вернуть в 2020 году, получив новые уведомления в ИФНС на остаток не возвращенного ему налога.

Возможен ли вычет по жилью, купленному более 3 лет назад

Если квартира куплена больше 3 лет назад, но вычет по ней вы не получали, вы вправе это сделать впоследствии. Срок давности на вычет законодательством не установлен. Однако помните, что вернуть налог можно не более чем за 3 предыдущих года. За более давние периоды возврат невозможен в силу ст. 78 НК РФ. Например, в 2019 году можно подать декларации и получить вычет за 2018, 2017 и 2016 годы.

Итоги

Для оформления вычета за приобретенную квартиру потребуется собрать достаточно обширный комплект документов, состав которого зависит от нюансов покупки жилья. Подать его нужно будет в ИФНС либо по окончании налогового периода, либо до его окончания. В 1-м случае налог будет возвращать ИФНС, а во 2-м его можно получить непосредственно у работодателя на основании подтверждения права на вычет, выданного ИФНС.

На практике срок возврата налогового вычета при покупке квартиры через инспекцию занимает около 4 месяцев: 3 месяца уходит у налоговиков на проведение камеральной проверки декларации и представленных документов, а еще 1 месяц — на возврат уплаченного налога.

Все граждане, работающие по трудовому договору, и самозанятое население должны платить . Сумма налога составляет 13% от заработка. Для снижения налоговой нагрузки на население предусмотрены различного вида льготы (вычеты).

Оформление налогового вычета при покупке квартиры помогает снизить затратность приобретения жилья, потому что часть уплаченного НДФЛ возвращается из бюджета. Для получения этого вида поддержки от государства надо подтвердить право на нее. В этой статье мы расскажем, какие документы нужны для налогового вычета за покупку квартиры.

Имущественный вычет при приобретении жилья

Предоставление льготы при покупке жилой площади регламентируется Налоговым кодексом РФ. Вернуть часть подоходного налога могут новоселы, которые приобрели квадратные метры за наличный расчет или оформившие ипотечный договор. Помимо суммы равной 13% стоимости самой квартиры, обладатели ипотеки смогут вернуть еще и часть процентов.

Использовать вычет можно при:

• приобретении любой жилплощади;
• строительстве дома;
• наличия подтвержденных затрат на ремонт и отделку.

Собственник жилья имеет право вернуть только ту сумму налога, которую он фактически перечислил в бюджет. Документы для налогового вычета при покупке квартиры можно подавать в налоговую инспекцию с момента ее приобретения. Налог, уплаченный в казну, за годы, предшествующие покупке, вернуть нельзя.

Если гражданин зарабатывает немного, то за один год все средства получить не получится, остаток переносится на следующий налоговый период. Количество лет подачи декларации зависит от размера заработной платы. Физические лица вправе собрать документы на возврат налога за квартиру не за один год. Если вычет не был использован ранее, то написать заявление можно сразу за 3 предыдущих года.

Например, квартира была куплена 5 лет назад, правом на льготу сразу собственник не воспользовался, поэтому в текущем году он может вернуть НДФЛ, за 2015, 2016 и 2017 год.

Законодательство разрешает использовать право на возврат не только работающим. Пенсионеры могут забрать из бюджета налог за 3 года, предшествовавших выходу на пенсию, если они в этот период получали доходы, облагаемые ставкой 13%.

Документы для имущественного вычета при покупке квартиры

Вся процедура возврата денежных средств начинается со сбора документов для получения налогового вычета при покупке квартиры. Необходимо внимательно собрать весь пакет, так как отсутствие чего-либо необходимого для подтверждения права на льготу продлевает срок камеральной проверки.

Список документов для налогового вычета за квартиру:

• Декларация . Заполнить форму можно самостоятельно или обратиться к специалистам. Для заполнения бланка ФНС разработала специальное программное обеспечение - «Декларация». Программа обновляется ежегодно, так как кодировка двумерного штрих-кода для каждого налогового периода своя. Бланк 3-НДФЛ размещен на официальном сайте инспекции;
• ИНН и паспорт либо документ его заменяющий;
• Справка о удержанном и перечисленном налоге по форме . Справки необходимо взять у всех нанимателей, если гражданин трудится по совместительству;
• Договор купли-продажи квадратных метров;
• Документы, подтверждающие передачу денежных средств за приобретенную жилплощадь;
• Выписка из реестра владельцев недвижимости. Берется в Регистрационной палате, и действительна в течение30 дней;
• Заявление на перечисление денежных средств, в котором обязательно указываются все банковские реквизиты лицевого счета физического лица.

Если квартира куплена в , то для возврата налогового вычета еще необходимы следующие документы:

• Договор с банком;
• Справка о сумме выплаченных процентов за предыдущий календарный год.

При приобретении жилья супругами в совместную недолевую собственность в налоговую предоставляются дополнительно:

• Свидетельство о браке;
• Заявление о налогового вычета между супругами, которое предоставляется однократно и не изменяется на протяжении всего периода возврата.

Список документов для получения вычета за покупку земельного участка с домом

Так как государство гарантирует возврат НДФЛ с любой недвижимости, то подать документы на налоговый вычет можно и при покупке дома. Причем с января 2014 года вернуть кровные можно с нескольких объектов при условии, что совокупная стоимость всех приобретенных жилых помещений составляет не более 2-х миллионов рублей.

Счастливым обладателям частного дома с участком понадобятся следующие документы для налогового вычета:

• 3-НДФЛ. Заполнение ничем не отличается от оформления данной формы при покупке квартиры. Указывается только другой вид купленного имущества;
• ИНН и паспорт нового владельца;
• Справка о начисленной заработной плате и удержанном налоге от работодателя (2-НДФЛ);
• Договор на приобретенное имущество;
• Выписка из реестра собственников недвижимости на земельный участок со сроком давности не более 30 дней;
• Выписка из росреестра, подтверждающая право собственности на дом, взятая в Регистрационной палате не ранее чем за 30 дней до подачи пакета бумаг;
• Документ, подтверждающий передачу денежных средств;
• Акт приема-передачи объектов недвижимого имущества;
• Заявление на перечисление положенной льготы с обязательным указанием лицевого счета и реквизитов банка.

На все объекты распространяется установленное ограничение в 260 тысяч рублей, то есть 13% от 2-х миллионов рублей. При покупке дома в ипотеку дополнительно понадобятся ипотечный договор и справка из банка о сумме выплаченных за налоговый период процентов.

Подготавливаем документы на получение вычета

Справки для налогового вычета с покупки квартиры должны быть надлежащим образом оформлены. При получении справок от работодателя или в банке проверьте тщательным образом:

• В документе должны быть верно указаны ФИО того, кому она выдана;
• ИНН, паспортные данные;
• Место регистрации.
• В 2-НДФЛ проставляются реквизиты работодателя;
• Сумма заработной платы должна соответствовать фактически полученной по ведомости;
• Сумма выплаченных процентов должна соответствовать графику ипотечного договора.

По возврату ипотечного процента с недавнего времени действует ограничение в размере 3-х миллионов рублей.

Если человек желает компенсировать 13% от затрат на ремонт и отделку жилого помещения, то ему необходимо подготовить все подтверждающие расходы документы:

• Квитанции на покупку строительных и отделочных материалов;
• Договор с организацией выполнявшей ремонтные работы;
• Подписанные акты выполненных работ.

На вопрос, куда подавать документы на возврат налога при покупке квартиры, ответ простой - в инспекцию ФНС по месту регистрации, т.е. прописки. Место нахождения купленного имущества никакой роли не играет.

Как заверить копии документов

В налоговый орган в оригинале подаются только некоторые документы:

• 2-НДФЛ;
• Декларация 3-НДФЛ;
• Заявление на возврат;
• Справка о выплаченных банку ипотечных процентов.

Все остальные документы предоставляются в заверенных копиях. Их можно заверять у нотариуса либо самостоятельно. Нотариальное заверение услуга платная, поэтому для того чтобы избежать лишних расходов лучше справиться своими силами.

По новым правилам, если документ не прошит и не пронумерован, виза должна стоять на каждой странице. Гражданин прописывает слово «Верно» далее ставится дата, подпись и расшифровка (фамилия, инициалы).

Визирование каждой страницы процесс трудоемкий, чтобы сэкономить время, можно прошить документы и пронумеровать листы. На прошивке наклеивается листок с надписью «Прошито, пронумеровано» и указывается количество листов. Такой документ достаточно заверить 1 раз на последней странице.

Способы подачи документов на имущественный вычет

Подача документов на возврат налога при покупке квартиры может происходить 2-мя способами:

• Через подачу всех необходимых документов вместе с декларацией в инспекцию ФНС;
• Напрямую через работодателя.

В налоговую инспекцию гражданин может обратиться с заявлением только после истечения налогового периода, то есть 1 раз в год. Документы для налогового вычета за квартиру можно подать следующим образом:

• Лично, посетив инспекцию с оригиналом паспорта;
• Через представителя. Для подачи таким образом необходимо нотариальная доверенность;
• Почтой. В письмо вкладываются все документы с описью. Датой приема декларации, переданной почтой, считается день ее отправки;
• Через коммуникационные каналы связи. Для этого необходимо наличие регистрации на сайте «налог.ру» и электронно-цифровая подпись.

Для получения денежных средств придется ждать, пока ИФНС проведет камеральную проверку декларации и примет решение о возврате. Длительность контрольных мероприятий составляет 3 месяца. Затем у казначейства есть еще 30 дней на перевод суммы льготы на лицевой счет заявителя.

Чтобы получать вычет по НДФЛ , необходимо:

• Собрать документацию вместе с заявлением о желаемом способе получения вычета;
• Дождаться окончания проверочных мероприятий;
• Получить решение налогового органа;
• Уведомить об этом решении работодателя.

Далее работодатель, как налоговый агент, просто не удерживает НДФЛ из заработной платы работника. То есть, работник получает свою льготу частями ежемесячно до ее полного возмещения. Такой способ проще и удобнее, так как не требует ежегодного сбора документов, заполнения декларации и ожидания окончания проверок.

sablinstanislav/Fotolia

Купив жилье, вы имеете право на возврат налога - 13% от 2 млн рублей, потраченных на покупку. Государство возвращает эту сумму из уплаченного вами подоходного налога, поэтому у вас должен быть официальный, облагаемый налогом доход. Важно понимать, что пенсия налогом не облагается, а «зарплата в конверте» проводится мимо ФНС.

Сумма для возврата рассчитывается как 13%:

• от 2 млн рублей от цены купленного жилья
• и от 3 млн рублей с уплаченных процентов по кредитным договорам или договорам займов, которые были взяты на покупку жилья (этот лимит установлен для кредитов, полученных после 1 января 2014 года).

Важно помнить, что налоговый вычет оформляется только на основании договора купли-продажи на квартиру (дом, комнату и иные виды жилой недвижимости) или договора долевого участия с указанной ценой. В случае, если вы получили жилье в собственность по какой-либо иной схеме (наследство, дарение, договор в пользу третьего лица и т. д.), получить возврат нельзя. На часть, оплаченную материнским капиталом, налоговый вычет также не распространяется.

Как вернуть максимальную сумму?

Право на налоговый вычет предоставляется человеку один раз в жизни, но, если стоимость недвижимости не дотягивает до 2 млн, возврат можно оформить в несколько заходов.

Василий купил квартиру за 1 млн рублей наличными и получил возврат в размере 130 тысяч рублей. Через несколько лет он приобрел еще одну квартиру в ипотеку за 5 млн рублей. Василий может еще раз получить вычет с оставшегося 1 млн рублей за покупку, то есть еще 130 тысяч рублей. Кроме того, он может получить возврат подоходного налога в размере 13% от уплаченных процентов по ипотеке за год (но в сумме не более чем с 3 млн рублей).

Возвращать уплаченные налоги можно каждый год, начиная с года приобретения жилья, пока не вернете положенную сумму.

Наталья купила квартиру в 2017 году и может подать документы на возврат налога в 2018-м. Так она вернет сумму налогов, которые уплатила государству в 2017 году. Допустим, ее зарплата 40 тысяч в месяц - это значит, что в месяц с ее дохода государство получает 5200 рублей, а в год - 62 400 рублей. Для того чтобы получить все 260 тысяч налогового вычета, Наталья в 2018-м ей должна подать документы за 2017 год, в 2019-м - за 2018 год и далее. Так постепенно ей вернутся 260 тысяч рублей.

То есть подавать документы на вычет надо повторять ежегодно, пока вы не получите всю причитающуюся вам сумму.

rogerphoto/Fotolia

Для пенсионеров есть небольшая дополнительная льгота: только они могут на следующий год после покупки жилья получить возврат подоходного налога за три прошедших года, а не за один. То есть, если бы Наталья была пенсионеркой, она смогла бы подать декларации и заявления на вычет за 2017, 2016 и 2015 годы и вернуть сразу 187 200 за три предыдущих года .

То же правило действует для всех, если квартира была куплена и оформлена в собственность несколько лет назад. Сделать заявку на получение налогового вычета можно в любой момент, но налоги вы можете вернуть только за последние три года и за будущие годы. Так, если Олег купил дом в 2008 году, но вернуть налог решил только в 2018-м, то он может подать документы сразу за 2017, 2016 и 2015 годы.

Куда обращаться по поводу возврата налога?

Есть два способа получить налоговый вычет: через налоговую инспекцию за весь прошедший год или через работодателя, частями с каждой зарплаты. Но взаимодействовать с инспекцией придется в любом случае.

Скоро появится возможность подавать документы в налоговую в электронном виде через сайт gosuslugi.ru . На данный момент там расположена ссылка на программу с сайта налоговой службы . Установив эту программу, можно заполнять декларации в электронном виде: она проверит, верно ли вы заполнили поля. Документы подаются очно по месту постоянной регистрации собственника (а не по месту нахождения жилья).

Если вы хотите получить налоговый вычет через работодателя, то сначала нужно отнести документы в налоговую, получить уведомление о своем праве на вычет и отдать это уведомление работодателю.

Когда оформлять документы на вычет?

Если вы рассчитываете получить возврат сразу за весь год, через налоговую, то подавать документы можно, когда закончится год, в котором вы приобрели недвижимость. Неважно, купите вы квартиру в начале или в конце 2018 года, - заявление в любом случае можно подать не раньше начала 2019-го. Годом приобретения жилья считается год государственной регистрации права собственности на квартиру на данного собственника. В случае с договорами долевого участия отправной точкой будет год подписания акта приемки квартиры у застройщика, а не год заключения ДДУ.

mizar_21984/Fotolia

Но если вы хотите получать вычет через работодателя, то есть чтобы вам перечисляли зарплату, не удерживая налогов, то документы можно подать сразу после приобретения жилья, не дожидаясь следующего года.

Какие документы нужны?

Для возврата налогов через налоговую вам понадобится:

• налоговая декларация 3-НДФЛ;
• заявление на предоставление налогового вычета;
• заявление на возврат налогов, содержащие банковские реквизиты физического лица, которому будут переведены деньги;
• справка с работы 2-НДФЛ;
• копии документов на жилье (договор купли-продажи, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));

В этом случае деньги должны поступить на ваш счет в течение трех месяцев.

Для того чтобы получить налоговый вычет через работодателя , вам нужно:

• заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет;

• копии документов на жилье (договор купли-продажи, выписка из ЕГРН, акт приема-передачи (или акт приема-передачи квартиры в долевом строительстве и договор долевого участия));
• копии платежных документов (квитанции, банковские выписки, чеки).

Декларация и справка 2-НДФЛ в этом случае не требуется.

Уведомление о праве получить имущественный вычет налоговая выдает в течение 30 дней. Это уведомление вы передаете работодателю.

Если вы планируете получить возврат с переплаченных процентов по кредиту, то дополнительно к этому перечню документов нужно предоставить кредитный договор и справку из банка о выплаченных процентах. Документы на вычет на проценты по кредиту надо подавать либо после основного заявления, либо одновременно с ним (раньше — нельзя).

Примеры заполнения документов можно найти на сайте Федеральной налоговой службы . Здесь есть и образец заявления на возврат НДФЛ, и пример заполнения налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц с целью получения имущественного налогового вычета по расходам на приобретение квартиры.

Не стоит бояться подготовки и подачи документов — эта процедура для налоговых инспекций не новая и трудностей не вызывает. Если при очной подаче возникнут вопросы, то вам просто подскажут, что и как исправить. Максимум со второго раза все точно получится.

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.