Понятие и основные виды кредитов. Понятие кредита, его принципы, функции и законы
Что такое кредит?
Кредит (ссуда, заем) - сумма денег, которая передается одним участником договора, другому участнику на условиях платности (в качестве цены выступает процент), срочности (различаются кратко-, средне- и долгосрочные кредиты) и безусловной возвратности. Любой экономический объект может выступать в качестве кредитора и заимополучателя в процессе функционирования экономической системы. Но ведущее место здесь занимают банки: кредитование является традиционным видом производимых ими услуг, основным источником средств для их существования.
Что такое принципы кредитования?
Принципы - это основные правила какого-либо вида деятельности, признаваемые такими в силу того, что они выражают определенные причинные связи и устойчиво повторяются в массе случаев.
1. принцип срочности: кредит выдается на определенный срок
2. принцип возвратности: в определенный срок, сумма кредита должна быть возвращена полностью
3. принцип платности: за право пользования кредитом заемщик должен заплатить определенную сумму процентов
4. принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам: в частности, обязателен кредитный договор или соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам Центрального Банка Российской Федерации
5. принцип неизменности условий кредитования положений кредитного договора или соглашения: если условия меняются, то это должно осуществляться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре или соглашении либо в специальном приложении к нему
6. принцип взаимовыгодности кредитной сделки: условия данной сделки должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон
В особую группу принципов следует выделить распространенные правила кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор:
7. принцип целевого использования кредита
8. принцип обеспеченного кредитования: кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вообще
Кроме того, в еще одну группу можно выделить принципы кредитования, которые предназначены для «служебного пользования» сотрудниками банков и должны закрепляться в их внутренних документах в качестве элемента кредитной политики.
Методы банковского кредитования
Метод кредитования можно определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три:
1) метод кредитования по обороту;
2) метод кредитования по остатку;
3) оборотно-сальдовый метод.
При кредитовании по обороту кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.
При кредитовании по остатку кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже, охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.
На практике кредитование по обороту и по остатку могут сочетаться, образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных обязательств клиента перед банком.
Организационно движение кредита (его выдача и погашение) отражается на ссудных счетах клиента, которые открывает ему банк. Ссудный счет -- это такой счет, на котором отражается долг (задолженность) клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерна их общая конструкция: выдача кредита проходит по их дебету, погашение - по кредиту, задолженность клиента банку всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.
При общем единстве схемы отражения задолженности, выдачи и погашения кредита ссудные счета могут различаться между собой: 1) по цели открытия; 2) по взаимосвязи с оборотом.
По цели открытия ссудные счета могут быть депозитно-ссудными, когда клиент получает право при исчерпании собственных средств, положенных в банке на депозит, на получение кредита в определенных размерах. Наиболее часто такими ссудными счетами может пользоваться население, накапливающее свои сбережения на счетах и получающее возможность в случае необходимости воспользоваться кредитом банка. Из депозитного в ссудный счет он превращается в том случае, если сальдо на нем становится дебетовым.
Ссудные счета могут открываться исключительно для целей расходования валюты кредита. Это своего рода счета с кредитовым оборотом, со снижающимся дебетовым сальдо, в разовом порядке полученным кредитом на цели его последующего использования и с постепенным погашением ссуды.
В этом же классе выделяются накопительно-расходные ссудные счета, сочетающие как движение средств по кредиту, так и по дебету счета. К примеру, депозит клиента может систематически пополняться за счет новых накоплений, но их расходование всегда будет превышать поступления, в связи с чем сальдо на счете продолжает быть дебетовым.
По взаимосвязи с оборотом ссудные счета могут быть трех типов:
1) оборотно-платежными;
2) сальдово-компенсационными;
3) оборотно-сальдовыми.
Три данных типа ссудных счетов по существу соответствуют трем методам кредитования: по обороту; по остатку; оборотно-сальдовому методу.
При открытии оборотно-платежного ссудного счета клиент получает возможность оплачивать платежные документы по самым разнообразным потребностям: счета за товары и услуги, чеки на заработную плату, платежные поручения на погашение кредиторской задолженности, перечисление налогов и других платежей. Для всех этих платежей достаточно иметь один оборотно-платежный или оборотно-сальдовый счет, на который будут поступать определенные платежи в погашение образующейся ссудной задолженности.
Для производства всех платежей клиент может воспользоваться и сальдово-компепсационным счетом, но тогда ему необходимо открывать их столько, сколько возникает у него таких потребностей. У клиента может быть столько сальдово-компенсационных счетов, сколько он имеет частных объектов кредитования. Данный ссудный счет по сравнению с двумя предшествующими счетами менее гибок, требует большего технического оформления, вместе с тем на нем более четко прослеживается целевое назначение кредита.
На практике оборотно-платежные и оборотно-сальдовые счета применяются при интенсивном платежном обороте, в сезонных отраслях промышленности, торговле, сельском хозяйстве, заготовительных организациях, непрерывных, практически каждодневных поставках товарно-материальных ценностей и затратах. Сфера применения сальдово-компенсационных счетов несколько уже, они применяются при разовых, эпизодических потребностях клиентов в дополнительных финансовых ресурсах.
Особую разновидность оборотно-платежных ссудных счетов составляет контокоррент, на котором отражаются все платежи предприятий; на нем проходят затраты как по основной производственной деятельности, так и по расширению и модернизации основных фондов. Данная форма ссудного счета является наиболее емкой, она открывается высшей категории заемщиков, имеющих первоклассную кредитоспособность.
Особенность современной практики кредитования в организационном отношении состоит в том, что она строится не по единому шаблону, а на многовариантной основе. Клиент банка сам выбирает, какая из форм кредитования ему больше подходит, какой ссудный счет ему целесообразнее открыть, какой режим выдачи и погашения ссуд при этом полезнее установить.
Принципы банковского кредитования
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдение принципов кредитования, которые представляют собой главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений.
К принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.
Особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений, является возвратность. Она является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом, без которой он не может существовать.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Этот принцип означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находят конкретное выражение факторы времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в руках заёмщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят в качественные: если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно складывается на состоянии денежного обращения в стране.
Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.
Кредит - это товар продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом.
Основными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.
Виды кредитов
Государственный кредит следует подразделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов (размещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке) для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.
Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит выдается на основе заключения кредитного договора индивидуально с каждым заемщиком.
Коммерческий кредит предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита может быть вексель.
Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования.
Ипотечный кредит. − ссуда под залог недвижимости. Она выдается на приобретение или строительство жилья, покупку земли и имеет долгосрочный характер. Ипотечный кредит считается одним из наиболее «надежных» для кредитора.
Международный кредит отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные фирмы (фирменный кредит), банки (международный межбанковский кредит), государственные (межправительственный кредит) и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.
56. Способы обеспечения кредитных сделок
Комплекс методов управления кредитным риском для обеспечения возвратности кредитов включает:
– анализ и оценку кредитоспособности заемщика и кредитуемого проекта;
– оценку обеспечения исполнения кредитных обязательств;
– формирование резервов на возможные потери по ссудам;
– способы работы с «проблемными» кредитами, включая кредитный мониторинг;
– способы реализации дополнительных мер по возвратности кредита.
Кредитоспособность заемщика – один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита:
– во-первых, это связано с тем, что само понятие кредитоспособности трактуется по-разному;
– во-вторых, ее оценка весьма сложна, что и предопределяет необходимость выбора банком группы или целой системы показателей и финансовых коэффициентов, с помощью которых можно оценить вероятность выполнения заемщиком своих обязательств.
Кредитоспособность понимается как уровень финансово-хозяйственного состояния клиента, его правовое положение, на основании которого кредитный специалист банка делает вывод о финансовой устойчивости заемщика, возможности эффективного использования заемных средств и его способности вернуть средства в соответствии с условиями кредитного договора. Определение кредитоспособности должно учитывать и такой фактор, как «кредитная история клиента».
Под способами обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.
Итак, что же такое кредит вообще?
Согласно определениям, данным в словарях, кредитом называется ссуда в денежной или натуральной форме, предоставляемая физическим или юридическим лицом (кредитором) другому физическому или юридическому лицу (заемщику) на условиях возвратности и, как правило, возмездности.
Последнее означает, что обычно заемщик уплачивает кредитору за предоставленный кредит определенную плату.
Кстати, понятие кредита появилось в России довольно давно: еще в советское время в нашей стране существовала система кредитования населения. Изначально в нашей стране была сформирована несколько иная система потребительских кредитов, которая подразделялась на две части. К первой относились кредиты инвестиционного характера: ссуды на кооперативное жилищное строительство, ссуды на садовое строительство и т. д., ко второй - кредиты на текущие потребительские нужды: рассрочка платежей за товары, прокат предметов потребления, ссуды под залог имущества в ломбардах. Это деление осталось и сегодня.
Основными видами кредита являются: банковский кредит (дается банками предприятиям, фирмам, компаниям, населению в виде денежных ссуд); коммерческий кредит; потребительский кредит; международный кредит (охватывает экономические отношения между странами). Развивается также кредит на компенсационной основе, суть которого заключается в погашении задолженности не деньгами (валютой), а поставкой продукции предприятий, оборудованных за счет предоставленных ссуд.
Схема № 3
Виды кредита
Из всех
перечисленных видов кредита интерес для нас имеет только потребительский кредит. Это особая форма кредита, предоставляемая его получателям в виде
отсрочки платежа за покупаемые ими потребительские товары и бытовые услуги. При потребительском кредите заемщиками являются физические лица - население, а кредиторами - предприятия торговли и сферы услуг, банки, специальные кредитные учреждения.
Торговые предприятия предоставляют потребительский кредит в виде товаров, проданных в рассрочку, а банки - в виде краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение дорогостоящих товаров длительного пользования.
Как показывают исследования западных ученых, проценты, выплачиваемые по потребительскому кредиту, обычно очень высоки: в США эта цифра колеблется от 18 до 30 % в год, во Франции - от 30 до 40 %.
Если подумать логически, то несложно представить себе, каков размер процентов должен быть в нашей стране, однако наши банки и торговые центры, вопреки всякому здравому смыслу, предлагают своим клиентам беспроцентные кредиты...
Прежде чем далее разбираться с банковскими терминами, хочется еще раз сказать, что «беспроцентных кредитов» не бывает в природе: банку невыгодно давать заемщику деньги в долг, не получая при этом никакой выгоды. Помимо возвращения своих средств, банк также должен получить и дополнительную сумму, уплачиваемую должником кредитору за пользование его финансовыми средствами - это и есть проценты.
Помимо процентов, заемщику, возможно, придется выплатить банку еще множество разных комиссий и оплатить услуги по оформлению кредита, рассмотрению его кредитной заявки и так далее - явных и скрытых комиссий может быть великое множество. Все эти суммы вместе составляют стоимость кредита - реальную сумму, которую заемщик уплачивает за пользование кредитом. Основная часть стоимости кредита - часть стоимости, которая выплачивается непосредственно кредитору. Дополнительная часть стоимости кредита - часть стоимости, которая поступает третьим лицам. В цену поставляемого товара могут также включаться скрытые элементы стоимости кредита, компенсирующие для кредиторов уменьшение номинального размера процентной ставки.
Таблица № 1
Из чего состоит стоимость кредита:
видите, даже если предположить, что ставка по кредиту действительно может составлять 0 %, стоимость услуги все равно не будет нулевой.
Кредит - вид сделки, которая заключается между заёмщиком и одной из кредитных организаций (банк или небанковская кредитная организация). В результате совершения такой сделки кредитор на определенных условиях предоставляет заёмщику ссуду, между ними заключается договор, в котором оговаривается срок, размер кредита и вознаграждение за его использование (проценты).
В различных кредитных организациях существуют различные схемы кредитования : ссуда может быть выдана под залог имущества (с обеспечением) или без такового, под поручительство третьих лиц или при условии обязательного страхования. В любом случае, это зависит как от самой кредитной организации, так и от вида предоставляемого кредита. Получателем (заёмщиком) могут выступать как физические , так и юридические лица (кредит для бизнеса), обычно ссуда предоставляется, например, на покупку автомобиля, недвижимости (ипотека), крупной бытовой техники либо на произвольные нужды. Размер вознаграждения (процентная ставка) существенно отличается в зависимости от целей кредитования.
Условия возникновения кредитных отношений
- Кредит - всегда заимствование чей-то собственности . Поэтому по кредитной сделке возникает материальная ответственность её участников по тем обязательствам, которые регламентируются договором.
- Заключение кредитного договора становится возможным в результате совпадения экономических интересов кредитора и заемщика. Разумеется, что такая ситуация возникает только тогда, когда у кредитора имеются в наличии свободные денежные средства , которые он сможет "кредитовать ",а у заёмщика возникает потребность в таких средствах, в этом случае фактически решающую роль для согласия сторон на заключение сделки играют сумма, срок, обеспечение кредита и размер оплаты за использование заёмщиком денежных ресурсов.
Виды кредитов
Принимая во внимание тот факт, что даже в одной кредитной организации может существовать множество вариантов кредитования и несколько разновидностей кредитных программ по каждому из них, рассмотрим с Вами только основные виды кредита, которые предоставляют банки:
- Потребительский кредит предоставляется только физическим лицам. Объектами кредитования данного вида являются те товары или услуги, которые будут приобретены физическим лицом, другими словами - на потребительские цели. Например, такими товарами и услугами могут быть: бытовая техника для дома, мебель и т.п. Данный вид кредита отличается относительно высокими процентными ставками, а также не очень большими денежными суммами , выступающих в качестве ссуды.
- - такой вид кредита также может быть предоставлен как физическим, так и юридическим лицам, как понятно из самого названия, целью кредитования в данном случае может являться только приобретение автомобиля с помощью заёмных средств. Процентные ставки уже существенно ниже, чем при потребительском кредитовании, а суммы, которые фигурируют в сделке, существенно выше (сопоставимы со стоимостью автомобиля). Кроме того, существуют специальные государственные программы, заключающиеся в том, что кредит на автомобиль будет частично погашен государством в том случае, если приобретаемое авто - отечественного производства.
- Образовательный кредит предоставляется исключительно на получение заёмщиком образования. Объектом кредитования, очевидно, здесь является оплата обучения в каком-либо учебном заведении (кроме бюджетной основы). Данный вид кредита также отличается низкими процентными ставками, а также льготными условиями погашения и отсрочек платежей на несколько лет. Часть долга, как и в случае с на отечественные автомобили, может покрывать государство.
- - предоставляется физическим лицам на приобретение собственного жилья. Является одной из разновидностей залогового кредитования. Объектом кредитования в данном случае может являться исключительно приобретаемая недвижимость, - самые низкие среди всех видов кредитов, суммы ссуды - самые крупные (соразмерные стоимости жилья), а сроки кредитования в среднем составляют - 10-20 лет . Приобретаемая недвижимость остаётся в залоге у банка , именно этот вид кредитования считается самым надёжным , но и количество составляет серьёзный список. Вся может занимать от 2 до 6 месяцев (зависит от множества факторов).
Кредит выражает систему экономических отношений, возникающих в результате аккумуляции временно высвобожденных денежных средств предприятий, организаций, бюджета и населения и их использования для обеспечения расширенного производства.
Кредит (лат. creditum – ссуда, credo – доверяю) – это предоставление кредитодателем в денежной или товарной форме на условиях возвратности заемщику в долг денег или товаров.
Он возникает из функции денег как средства платежа при продаже товара не за наличные деньги, а рассрочкой платежа. Кроме того, неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время – у других. Такое противоречие разрешается с помощью кредитных отношений.
Следовательно, кредит как экономическая категория – выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата.
При выяснении сущности кредита следует различать три элемента : субъект; объект; ссудный процент.
1. Кредитные отношения возникают как минимум при наличии двух субъектов : кредитора и заемщика . При этом кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости, а заемщик, получая ссуду, обязуется ее возвратить к обусловленному сроку.
2. Объектом кредитных отношений выступает ссуженная стоимость, выступающая в форме ссудного капитала.
3. Ссудный процент – это своеобразная цена ссудного капитала, передаваемая кредитором заемщику во временное пользование с целью его производительного потребления.
Сущность кредита раскрывается не только его элементами, но в значительной мере и его принципами. Основными принципами кредита являются :
1. Срочность и возвратность кредита . Этот принцип предполагает определение периода пользования ссудой, по истечении которого она должна быть возвращена кредитору.
2. Платность кредита выражает необходимость оплаты права получения и использования кредитных ресурсов.
3. Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредита.
4. Обеспеченность кредита материальными ценностями или гарантиями.
5. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией к различным категориям заемщиков.
Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность, имеют объективный характер. Функции кредита следующие :
1. Аккумулирующая функция – кредит способствует мобилизации (сосредоточению) временно свободных денежных средств предприятий, организаций, населения и бюджетов.
2. Перераспределительная функция – кредит перемещает временно свободные денежные ресурсы из одной хозяйственной деятельности в другую, обеспечивая банку получение прибыли. Благодаря ему, частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. Кредит является стихийным регулятором экономики.
3. Функция содействия экономии издержек обращения – кредит позволяет восполнить временный недостаток собственных оборотных средств хозяйствующим субъектам. Он замещает движение в сфере обращения наличных денег, и тем самым обеспечивает экономию общих издержек обращения.
4. Функция ускорения концентрации и централизации капитала – кредит позволяет расширить масштабы производства или торговые операции и тем самым обеспечить дополнительную массу прибыли, способствует укреплению денежного обращения, он обслуживает денежный оборот, вытесняя из него наличные деньги.
5. Стимулирующая функция – кредит позволяет заемщику осуществлять инновации в форме внедрения в производства научных разработок и новых технологий.
Кредит можно классифицировать по различным признакам.
I. По основным видам заемщиков:
Предприятиям; - организациям;
Населению; - государству.
II. По сроку кредитования различают следующие виды кредита:
Краткосрочный – ссуда выдается на срок до 1 года;
Среднесрочный – со сроком от 1 до 3 лет;
Долгосрочный – свыше 3-х лет.
III. По способу кредитования различают :
Денежный кредит;
Товарный кредит.
IV. В зависимости от обеспеченности товарно-материальными ценностями или гарантией :
Обеспеченный;
Необеспеченный.
V. По характеру предоставления кредит может быть :
- банковский кредит – осуществляется только в денежной форме и предоставляется банками, кредитно-денежными учреждениями хозяйствующим субъектам. Может быть краткосрочным и долгосрочным и погашаться единовременным взносом либо в рассрочку;
- коммерческий кредит – это кредит, предоставляемый хозяйствующими субъектами друг другу в товарной форме, главным образом путем отсрочки платежа. Средняя стоимость коммерческого кредита ниже средней ставки банковского процента, и при юридическом оформлении сделки плата за кредит включается в цену товара;
- потребительский кредит – предоставляется банками через торговые организации населению при покупке товаров и услуг с рассрочкой платежа;
- ипотечный кредит – предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости на приобретение или строительство жилья;
- государственный кредит – система кредитных отношений, в которой государство выступает заемщиком, а население – кредитором денежных средств. Осуществляется в форме выпуска облигаций, получения депозитов от населения, продажи лотерейных билетов;
- межгосударственный (международный) кредит – это кредит в форме международных экономических отношений, который предоставляется в товарной или денежной форме. Кредиторами и заемщиками выступают банки, фирмы, государство и организации различных стран.
В последнее время получили развитие такие формы кредитования , как:
Лизинг – это форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и т.д. с последующей выплатой их стоимости. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 10 лет.
Факторинг – это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческих операций по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, и затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.
Форфейтинг – это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.
В рыночной экономике используется метод индивидуального (разового) предоставления кредита. Объектами кредитования могут быть затраты на строительство, ремонт и реконструкцию жилых домов, покупку товаров и услуг. Оформление кредита осуществляется кредитным договором.
Используется метод открытия кредитной линии. Кредитная линия имеет преимущество перед разовым методом кредитования для обеих сторон. Для заемщика – это более определенная перспектива коммерческой деятельности. Для банка – экономия накладных расходов и времени, неизбежно связанная с ведением переговоров и заключением каждого отдельного кредитного договора.
