• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Ипипип календарь. Налоговый календарь ИП: своевременно — значит успешно

Пройдя процедуру государственной регистрации, индивидуальный предприниматель получает официальный статус, а вместе с ним и новые возможности. Теперь коммерческая деятельность приобретает доверие партнеров, открываются рабочие места, привлечение клиентов переходит в публичное поле, появляются новые каналы прибыли. В то же время новый гражданско-правовой статус приводит и к новым обязательствам ИП: предоставление отчетности, уплата налогов вовремя и в полном объёме.

Календарь налогов ИП позволяет планировать действия бизнесменов по обязательствам, возникшим при регистрации деятельности. В нем отображены все предстоящие на текущий год налоговые события с указанием срока их выполнения.

Календарь налогов – сущность и функции

Стратегия развития, эффективное использование всех возможностей увеличения прибыли и экономии расходов – вопросы, о которых заботится каждый бизнесмен. В этом смысле календарь налогов ИП – это элемент планирования деятельности. Его суть заключается в следующем: обеспечить существование бизнеса в правовой сфере, при этом разрешить отслеживать события, просрочка которых чревата штрафными санкциями.

Налоговый календарь будет меняться в зависимости от того, на какой системе налогообложения находится плательщик. От выбранного бизнесменом налогового режима зависят:

• размер налога ИП в год;
• даты перечисления обязательных платежей;
• сроки предоставления отчетных документов и т. д.

Команда сайта Мир Бизнеса рекомендует всем читателям пройти Курс Ленивого Инвестора, на котором вы узнаете как навести порядок в личных финансах и научиться получать пассивный доход. Никаких заманух, только качественная информация от практикующего инвестора (от недвижимости до криптовалюты). Первая неделя обучения бесплатная! Регистрация на бесплатную неделю обучения

Налоговый календарь для ИП на классической системе налогообложения

Бизнесмену, работающему на ОСНО, необходимо уделить особое внимание составлению налогового календаря. Классическая система налогообложения для ИП считается наиболее тяжеловесной. Связано это с тем, что ИП необходимо уплачивать сразу три обязательных налога, по двум из которых нужно отчитаться в ФНС путем подачи деклараций.

Календарем налогов ИП на ОСНО в 2017 году удобнее пользоваться, если он имеет вид таблицы:

Важно! В отношении уплаты налогов в календаре указаны крайние сроки перечисления денежных средств. Платежи рекомендуется осуществлять заранее, хотя бы за 2-3 рабочих дня.

Годовой план по налогам и отчетам для ИП на УСН

Упрощенная система подразумевает более гибкий график налоговых платежей для ИП. При ее использовании в 2017 году бизнесмену следует:

• уплатить налог по УСН за 2016 (до 30.04.2017);
• сдать декларацию по УСН за 2016 (до 30.04.2017);
• 3 раза внести авансовые платежи за 2017.

Авансовые платежи производятся не позже 25 числа месяца, следующего за истекшим кварталом – в апреле, июле и октябре. Обратите внимание – январь не указан. Оплата за IV квартал перенесена на общий с окончательным расчетом и подачей декларации по итогам прошедшего года крайний срок, а именно не позже 30 апреля. Таким образом, необходимо соблюсти всего пять налоговых событий.

Даты перечисления налоговых платежей и подачи отчетности при ЕНВД

Предприниматели, работающие с ЕНВД, являются плательщиками ежеквартального налога. предполагает необходимость предоставления декларации также 1 раз в квартал.

Таким образом, в первый месяц каждого нового квартала (январь, апрель, июль, октябрь) для ИП выделено два крайних срока:

• до 20-го числа подается декларация за предыдущий квартал,
• до 25-го числа происходит уплата налога за предыдущий квартал.

Календарь налогов при ЕСХН

Налоговый период по ЕСХН составляет год, а первая половина года считается отчетным периодом. По прошествии полугодия ИП нужно уплатить аванс по налогу до 25 июля. Окончательный расчет производится в следующем году не позже 31 марта.

Сдать декларацию соответствующей формы необходимо до 31 марта года, наступающего после истечения налогового периода.

Налоговое планирование при патентной системе

Налоговый календарь ИП на патентной системе (ПСН) отличен тем, что период действия патента предприниматель определяет самостоятельно - от месяца до года (только в границах текущего календарного года). Чтобы получить возможность использовать этот налоговый режим, следует предоставить в ФНС .

Стоимость патента представляет собой фактический налог ИП в год в рамках режима ПСН. Произвести оплату необходимо:

• если срок действия патента до 6 месяцев – полностью не позже окончания этого срока;
• в случае действия патента сроком от 6 месяцев - оплата проходит в два этапа. Не позднее 90 дней с момента начала действия патента нужно уплатить треть общей суммы налога. Оставшиеся две трети необходимо внести в любое время в рамках действия документа.

Внимание! Предприниматели, использующие патент, не сдают налоговую декларацию.

Обязанности ИП как налогового агента

Когда предприниматель выступает в качестве работодателя, ему на законодательном уровне вменяются обязанности налогового агента. Другими словами, если ИП нанимает на работу сотрудников, он возлагает на себя функцию посредника между налогоплательщиком (сотрудником ИП) и налоговой службой.

Доход, который получает физическое лицо, работающее на ИП, подлежит обязательному налогообложению. Предприниматель должен удерживать из заработка сотрудника ежемесячный подоходный налог (13%) и перечислять в казну. Для ИП с работниками обязательной считается подача деклараций по НДФЛ.

Формы и сроки предоставления отчетности в 2017 году:

• декларация 6-НДФЛ – до 30 апреля за I квартал, до 31 июля за полугодие, до 31 октября за 9 месяцев (итоговая за текущий год будет сдаваться уже в 2018);
• справка 2-НДФЛ о доходах 2016 года за каждого сотрудника – до 1 апреля.

Ознакомьтесь более подробно с тем, какие платит в 2017 году.

О том, почему и насколько важно для любого бизнесмена вовремя сдавать отчётность, мы уже разобрались в статье о .

Помочь вам проверить полноту и своевременность сдачи отчетности может бесплатный аудит.

Для вашего удобства мы создали календарь отчетов и налоговых платежей, который поможет не нарушить сроков, установленных законом.

Обратите внимание, что в календаре сроки указаны так, как в НК РФ, однако, если крайняя дата сдачи отчета или уплаты налога приходится на выходной день, то она переносится на следующий рабочий день. Например, установленный в НК РФ срок сдачи годовой декларации для ООО на УСН - 31 марта, но в 2019 году это выходной день, соответственно, крайний срок переносится на 1 апреля 2019 года.

Чтобы вы без каких-либо материальных рисков могли попробовать вариант аутсорсинга бухучета и решить подходит ли он вам, мы совместно с фирмой 1С готовы предоставить нашим пользователям месяц бесплатного бухгалтерского обслуживания:

Налоговый календарь для ИП

* Если численность работников от 25 человек, отчет сдается только в электронном виде.

*Только что зарегистрированные ООО дополнительно сдают ССЧ не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем регистрации

**Подтверждение основного вида деятельности в ФСС ИП-работодатели сдают только в случае, если они изменили вид основной деятельности, по которой в прошедшем году получен наибольший доход.

Cроки сдачи в Росстат специфические. Раз в пять лет этот орган проводит сплошное наблюдение за деятельностью малого бизнеса (последний раз проводилось за 2015 год). А в промежутках между наблюдениями отчётность сдается выборочно, по запросу статорганов. Но лучше заранее узнать на сайте Росстата , надо ли вам отчитываться и когда.

Прочие налоги ИП и ООО

Уплата некоторых налогов зависит от наличия объекта налогообложения, поэтому платят их не все организации и предприниматели.

Земельный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации, ИП и обычные физические лица, имеющие земельные участки на правах собственности, бессрочного пользования или пожизненного владения. В отношении земельного налога действует ряд льгот:

• уменьшение налоговой базы (ст. 391 НК РФ);
• льготная налоговая ставка (ст. 394 НК РФ);
• освобождение от уплаты (ст. 395 НК РФ).

Муниципальные образования могут установить на своей территории и дополнительные льготы.

Налоговую декларацию по земельному налогу сдают организации, а также ИП, если они используют принадлежащие им участки в предпринимательской деятельности. Если физическое лицо, являющееся индивидуальным предпринимателем, не использует земельный участок в своей деятельности, то декларацию он не сдает, а земельный налог платит как обычное физическое лицо. Срок сдачи декларации по земельному налогу - не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом.

Земельный налог уплачивают по месту нахождения земельных участков, сроки уплаты земельного налога и авансовых платежей по нему устанавливаются законами муниципальных образований.

Транспортный налог

Не являются объектом налогообложения по этому налогу транспортные средства, указанные в п.2 статьи 358 НК РФ, например, транспорт сельхозпроизводителей, а также пассажирские и грузовые водные и воздушные суда, являющиеся собственностью юрлиц или ИП, основный вид деятельности которых - перевозки.

Налоговую декларацию по транспортному налогу подают только налогоплательщики - организации. Срок сдачи декларации - не позднее 1 февраля, следующего за отчетным годом. ИП в отношении транспортного налога признаются физическими лицами, они не сдают налоговую декларацию по нему, налог платят на основании уведомления из налоговой инспекции. Сроки уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.

Водный налог

Налогоплательщиками по этому налогу являются организации и физические лица, осуществляющие специальное водопользование, в виде забора воды из водных объектов или использования их акватории. Не признаются налогоплательщиками организации и физические лица, пользующиеся водными объектами договоров водопользования или решений о предоставлении водных объектов в пользование, заключенных или принятых после введения в действие Водного кодекса РФ.

Не является объектами налогообложения по водному налогу обширный перечень ситуаций забора воды или использования акватории, указанный в статье 333.9 НК РФ, таких как забор воды для полива земель сельскохозяйственного назначения, использование акватории для рыболовства и охоты, для размещения и строительства гидротехнических сооружений и др. Сроки подачи налоговой декларации и уплаты водного налога совпадают - не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Акцизы

Акциз - это косвенный налог, который включается в цену товара и фактически уплачивается потребителем. Платят акцизы организации и ИП, являющиеся производителями, переработчиками и импортерами подакцизных товаров. Подакцизные товары указаны в ст. 181 НК РФ, к ним относятся:

• спиртосодержащая продукция, за исключением лекарств, косметики и парфюмерии;
• алкогольная продукция, в том числе пиво;
• табачная продукция;
• легковые автомобили;
• мотоциклы мощностью свыше 150 лош. сил;
• автомобильный и прямогонный бензин;
• дизтопливо и моторные масла.

Налоговым периодом для акцизов является календарный месяц, декларация сдается по итогам каждого месяца, не позднее 25-го числа следующего месяца. В эти же сроки надо уплатить и акцизы. Исключением являются плательщики акцизов по операциям с денатурированным спиртом и прямогонным бензином: срок сдачи декларации и уплаты акцизов для них наступает не позднее 25-го числа третьего месяца, следующего за отчетным периодом.

НДПИ - налог на добычу полезных ископаемых

Этот налог платят организации и индивидуальные предприниматели, имеющие лицензии на пользование недрами, добывающие полезные ископаемые, за исключением общераспространённых. Налоговым периодом по НДПИ является календарный месяц. Сдать декларацию по налогу надо не позднее последнего числа месяца, следующего за отчетным, а заплатить налог надо не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

Своевременно сдавать отчетность и платить налоги обязаны все предприниматели. Но установленные законом сроки могут меняться под влиянием обстоятельств.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Как в 2019 году для ИП выглядит налоговый календарь? Сроки подачи отчетности и выплаты налоговых платежей могут изменяться.

Причиной становятся меняющиеся праздничные и выходные дни или поправки в законодательстве. Поэтому бухгалтерам надлежит периодически уточнять утвержденные даты.

Какие сроки предусматривает налоговый календарь для предпринимателей в 2019 году?

Важные моменты

Каждый человек, решивший заняться индивидуальной предпринимательской деятельностью, обязан зарегистрироваться в налоговых органах и получить статус ИП.

При этом предприниматель должен выбрать подходящий налоговый режим. По умолчанию все ИП регистрируются как налогоплательщики по общему режиму. Но в этой ситуации налоговая нагрузка будет достаточно большой.

Для каждого налогового режима предусмотрены разные даты для подачи отчетности и выплаты полагающихся сборов.

Несоблюдение этих сроков приводит к начислению пени и штрафов. Законом определяются крайние даты приема отчетности и платежей.

Однако периодически законодательство меняется, вводятся новые отчетные формы. Кроме того сроки могут сдвигаться за счет праздников и выходных.

Может, потому что ответственность уголовного характера наступает при крупном и особо крупном размере неуплаты.

Непосредственно санкции для физлица, коим является ИП, выражены штрафом в 300-500 тысяч рублей или лишением свободы на срок от года до 3 лет.

Что нужно знать

Прежде всего, нужно знать, что ИП является налоговым агентом и страхователем по отношению к наемным работникам.

Поэтому предприниматель, имеющий сотрудников, обязан выплачивать за них:

При отсутствии работников ИП платит обязательные взносы во внебюджетные фонды «за себя» и налоги, в соответствии с применяемым режимом налогообложения.

Сроки внесения платежей

Сроки внесения налоговых платежей для ИП определяются Налоговым кодексом в отношении федеральных налогов, нормативными актами местных властей применительно к налогам региональным и местным.

Страховые взносы «за себя» предпринимателям надлежит выплатить в такие сроки:

Налоги на личное имущество, транспорт и землю предприниматели выплачивают как физические лица.

В отношении налогов имущественного характера ФНС рассылает уведомления с указанием точной суммы платежа.

Налоги, касающиеся имущества, оплачиваются до 1 декабря года, последующего за отчетным. 1.01.2017 – это предельная дата уплаты указанных платежей за 2016 год.

Когда налоговое уведомление получается плательщиком меньше чем за месяц до крайнего срока уплаты или после крайней даты платежа, на уплату отводится 30 дней и несоблюдение утвержденного законом срока не признается в данном случае просрочкой.

Что касается налогов, связанных с предпринимательской деятельностью, даты выплат зависят от используемой для налогообложения системы.

Сроки выплаты налоговых платежей для ИП:

Налоговый режим ИП	Вид налогового платежа	Дата платежа
ОСНО	Авансовые платежи по НДФЛ НДФЛ НДС	Платится за полугодие – до 15 числа с начала квартала, идущего за отчетным За год – до 15.07 нового отчетного года за предыдущий Поквартально – до 25 числа от начала нового квартала за предшествующий период
УСН	Авансовые вносы Годовой налог	До 25 числа нового месяца по завершении отчетного квартала До 30.04
ЕНВД	Единый налог	Поквартально до 25 числа от начала нового отчетного периода
ПСН	Платеж за патент	Длительность патента до 6 месяцев – до окончания действительности патента. Продолжительность патента от полугода до 12 месяцев – 1/3 в продолжение 90 дней и 2/3 до завершения срока

Сроки сдачи отчетности (таблица)

Отчетность ИП существенно различается в зависимости от налогового режима. Кому-то необходимо сдать несколько отчетов, а кто-то отчитывается в упрощенном порядке.

Так ИП на ОСНО заполняют, как минимум, декларации по и . Кроме того в зависимости от вида деятельности может понадобиться заполнение иных форм отчетности.

Предприниматели, применяющие спецрежимы, заполняют налоговую декларацию, исходя из выбранного режима. А применяя , предприниматели и вовсе не сдают деклараций.

На УСН

Отчетность предпринимателя на упрощенке зависит не только от режима, но и от наличия штата. Даты подачи отчетности предпринимателя на УСН:

Вид отчетной формы	С наличием работников	Без работников
Декларация по УСН	За отчетный год – до 30.04.2018	Также
	Ежегодно (до 3.04.2017 за 2016 год)	—
Сведения о среднесписочной численности	По завершении года	—
	Поквартально (до 03.04 за 2016 год; до 02.05; до 31.07; до 31.10)	—
Расчет по страховым взносам	Поквартально – до 30 числа месяца, последующего за отчетным	—
	Помесячно – до 15 числа каждого нового месяца за предыдущий период	—
Нулевая декларация	При отсутствии деятельности и доходов в течение года до 30.04.2018	Также

На ОСНО

Сроки подачи отчетности предпринимателя на ОСНО:

При наличии у ИП работников (ОСНО без работников не характерно), отчетность за их наличие подается, как и при УСН с работниками.

На ЕНВД

Применение сводится к подаче декларации за каждый квартал. Причем подавать отчетность нужно не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Особенностью вмененки является расчет налога исходя из физического показателя. Таковым выступает количество работников, объем квадратуры торговой площади, число транспортных единиц.

Физический показатель перемножается с базовой доходностью для вида деятельности, коэффициентом-дефлятором (1,798 в 2019 году) и корректирующим коэффициентом (учреждается местными властями). От полученной суммы рассчитывают 15% ЕНВД.

На патенте

Деятельность ИП на патентной системе схожа с ЕНВД тем, что налог определяет потенциально возможная прибыль.

Базовая годовая доходность для различных видов деятельности определяется местными властями. Ее разделяют на 12 и умножают на число месяцев действия патента.

Вы находитесь на странице календаря отчетности на 2018 год . Здесь вы найдете сроки сдачи отчетности — как бухгалтерской, так и налоговой и даже статистической. Помимо сроков сдачи отчетности в 2018 году календарь содержит даты уплаты налогов, взносов и акцизов.

Своевременная уплата налогов и отправка отчетности — залог спокойствия руководителя бизнеса. Соблюдайте сроки, тогда счета компании не заблокируют, а значит, не сорвутся важные сделки. Примерным налогоплательщикам не страшны и штрафы.

Для кого предназначен календарь бухгалтера на 2018 год?

Бухгалтерский календарь 2018 будет полезен ИП и ООО. В календаре представлены даты отчетности и налоговых платежей для ОСНО и спецрежимов. Календарь удобен и понятен и станет отличным помощником даже для начинающего предпринимателя.

Календарь можно настроить так, что вы будете видеть только нужную вам отчетность. Таким образом, ИП на УСН не будет видеть отчетность ОСНО, если верно настроит все фильтры в календаре.

Как пользоваться календарем?

Отправить все отчеты своевременно поможет наш календарь сдачи отчетности в 2018 году. Таблица включает основную отчетность и платежи с разбивкой по месяцам. Отчетные даты выделены оранжевым цветом.

Чтобы узнать, какие отчеты нужно сдать, наведите курсор на интересующую дату и кликните по ней. Перед вами появится список отчетности, которую следует отправить в указанный срок. Таким образом можно скомпоновать календарь бухгалтера на январь 2018 года, февраль, июнь или любой другой месяц.

Встроенные фильтры справа от календаря помогут сформировать налоговый календарь 2018, исходя из параметров вашей организации. Вы можете выбрать следующие параметры:

1. Вид отчетности: бухгалтерская и налоговая, по сотрудникам, статистическая, экологическая.
2. Контролирующий орган, принимающий отчетность (Росстат, ПФР и т.д.).
3. Система налогообложения (ОСНО, УСН, ЕНВД).

Можно сформировать календарь по всем видам отчетности и всем системам налогообложения. Для этого в встроенном фильтре просто выберите вариант «Все».

В календаре вся отчетность условно поделена на четыре вида:

1. Бухгалтерская и налоговая. Здесь представлены сроки сдачи налоговых деклараций, различных расчетов и т.п. (например, декларация по водному налогу, справка — подтверждение вида деятельности в ФСС, журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур и т.д.). Этот фильтр поможет главному бухгалтеру не упустить из виду сроки отчетности и платежей.
2. По сотрудникам. Данный фильтр наверняка пригодится бухгалтерам, занимающимся начислением зарплаты. По этому фильтру вы найдете всю отчетность, связанную с учетом, выплатами и начислениями физическим лицам (например, расчет 2-НДФЛ, 4-ФСС, сведения о среднесписочной численности, СЗВ-М и т.д.). Отчетность по сотрудникам сдается в ФНС, ФСС и ПФР.
3. Статистическая. В этой подборке представлены все основные отчеты, которые сдаются в Росстат (4-ОС, П-6, МП и т.д.). Напомним, что перечень нужных отчетов устанавливает отделение Росстата для каждой конкретной компании. Список необходимых статистических отчетов можно уточнить на сайте Росстата, а даты сдачи смотрите в нашем календаре.
4. Экологическая. Тут вы найдете отчетность, которую нужно сдавать в РПН, если у компании соответствующая специфика работы. К таким отчетам относятся декларация о плате за негативное воздействие на окружающую среду, расчет суммы экологического сбора и т.п.

Календарь станет надежным проводником по отчетности и налогам для бухгалтера, предпринимателя или руководителя. С помощью календаря вы сможете составить достоверный график отчетности и платежей. Календарь доступен любому пользователю интернета в любое время суток.