Онлайн-касса и банковские карты: вкратце о главном. Онлайн-касса при оплате на расчетный счет (безнал)
В отечественных торговле и сфере услуг выдача контрольно-кассового чека покупателю, если происходит принятие наличных денег, является обязательной. В связи с изложенным выше отдельного внимания заслуживает вопрос, связанный с необходимостью выдавать покупателю чек ККМ при оплате картой.
Общие требования к оформлению кассового чека
Закона от 27.06.2011 N 161-ФЗ также предусматривает обязательность выдачи чека при расчетах картами.
Важно отметить, что согласно п. 1 ст. 2 Закона N 54-ФЗ от 22.05.2003 кассы используются не только при расчетах наличными денежными средствами, но и в случае расчета по банковским картам. Из вышеизложенного прямо следует, что выдача кассового чека при оплате банковской картой, как и использование ККТ, является обязательной. Эта обязанность прямо прописана в ст. 5 Закона N 54-ФЗ от 22.05.2003.
Пункт 2 правовой нормы, указанной в предыдущем абзаце, предусматривает некоторые особенности при расчетах в терминалах или банкоматах:
- ККТ встраивается в корпус терминала, с использованием которого производится расчет;
- ККТ обязательно ставится на учет в налоговой инспекции с указанием места ее расположения.
Надо учитывать, что положения вышеприведенного Федерального закона прямо допускают замену кассовых чеков БСО не только при наличных расчетах, но и в случае расчетов посредством банковских карт при наличии условий, указанных в положениях отечественного законодательства.
Оплата товара или услуги банковской картой
Центральный Банк РФ 24 декабря 2004 г. за N 266-П утвердил Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием. Главой 3 названного Положения предусмотрены документы, составляемые при совершении платежей с использованием банковских карт.
При оплате банковской картой составляется бумажный документ и (или) документ в электронном виде. Этим же Положением предусмотрен ряд обязательных сведений, которые должны отражаться в платежном документе по операциям с картами. Наряду с указанными сведениями, бумажный платежный документ должен быть подписан владельцем карты, используемой для оплаты.
Правовое регулирование приема платежей с помощью платежных терминалов регулируется отдельным Федеральным законом о деятельности платежных агентов. Между тем, платежный терминал в качестве подтверждения осуществления платежа выдает чек. В этой связи возникает вопрос: «кассовый чек» и «чек терминала» — это идентичные понятия или есть разница? Рассмотрим этот вопрос.
Кассовый чек
Продавец при получении наличных денег за покупку обязан осуществлять выдачу чека. Эта обязанность предусмотрена пунктом 1 статьи 5 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ.
Факт купли-продажи считается совершенным, а форма соответствующего договора соблюденной, если продавец выдал чек покупателю ().
Чек терминала
Требования к чеку терминала установлены Федеральным законом от 3 июня 2009 года N 103-ФЗ .
Примеры привлечения к ответственности за нарушения требований к чекам терминалов:
- Постановление Верховного Суда РФ от 20.01.2015:
Ситуация: отсутствие на чеке терминала необходимых реквизитов;
Решение суда: юридическое лицо правомерно понесло ответственность по
Поэтапное внедрение онлайн-касс предусмотрено нормами закона № 54-ФЗ от 22.05.2003 (ред. от 03.07.2016). Этим документом регламентируются обязательства субъектов хозяйствования по оснащению торговых точек ККТ с фискальными накопителями и доступом к интернету.
Оплата покупки банковской картой должна сопровождаться выдачей чека, как и при наличном расчете. Кассовый чек при оплате банковской картой не печатается только в том случае, если расчет произведен без личного контакта продавца и покупателя (в Интернете), но при этом покупателю на электронную почту или абонентский номер отправляется электронная версия чека (п. 5 ст. 1.2 закона № 54-ФЗ).
Кассовый чек при безналичной оплате: последние нововведения
Госдума уже рассмотрела и утвердила законопроект № 344028-7, которым вносятся дополнительные уточнения в закон № 54-ФЗ. Текст проекта документа приведен на ]]> сайте законопроектов ]]> . Назначение последних правок – оптимизация существующего порядка применения ККТ. Законопроект должен дать ответы на вопросы о возможности использования кассовой техники нового образца на режимных предприятиях, а также о проблеме выдачи кассовых чеков при произведенных расчетах в безналичной форме с физлицами. Новым правовым актом расширяется список льготных категорий предпринимателей, которым предоставлено право не переходить на онлайн-кассы.
Принятым Госдумой законопроектом № 344028-7 предлагается внести в действующую схему применения онлайн-касс ряд дополнений по освобождению от обязательств по применению ККТ. Обойтись без кассовых аппаратов, наряду с ранее освобожденными от них категориями, смогут:
- учреждения, которые оказывают платные услуги парковки;
- библиотеки, подчиняющиеся муниципалитетам, другие организации, занимающиеся библиотечным делом на возмездной основе;
- лица, деятельность которых связана с торговлей на разлив молоком и водой;
- деятельность по торговле водой через автоматы самообслуживания;
- продавцы бумажной прессы.
ККТ разрешено использовать субъектам хозяйствования, работающим на территории режимных предприятий военизированного типа. Кассовая техника в этом случае должна быть отключена от интернета, оборудование надо настраивать под автономную работу без ежедневной передачи электронных данных о пробитых чеках в базу ФНС.
Кассовый чек при безналичной оплате при торговле через вендинговые автоматы можно будет не печатать. На несколько таких торговых объектов разрешат устанавливать один кассовый аппарат. Кассовые чеки не нужно будет выдавать клиентам при применении ККТ, если суть операции заключается в зачете или возврате аванса по некоторым оказываемым услугам (перевозки, связи и т.д.).
Документ уточняет описание труднодоступных местностей , на территории которых разрешено обойтись без ККТ. К этой категории населенных пунктов отнесены административные центры, если они являются единственным поселением в конкретном районе.
Законопроектом также произведено уточнение самого понятия «расчеты» – из него исключено упоминание наличных денежных расчетов и расчетов электронными средствами платежа, они заменены на наличные и безналичные выплаты. Расчеты охватывают теперь не только движение разных форм денежных ресурсов, но и зачет ранее осуществленных предоплат. К группе расчетов отнесено и получение/погашение займов для оплаты товаров и услуг.
Кассовый чек при оплате банковской картой при осуществлении расчетов в интернете должен формироваться в обязательном порядке. Его можно распечатать или ограничиться электронной формой документа. Электронный чек необходимо направить покупателю любым удобным способом – на электронный почтовый ящик, через смс-сообщение. Безналичный расчет обязывает сформировать чек не позднее следующего за расчетом рабочего дня и не позднее момента передачи покупателю товара.
Если оплата производится через банк, чек должен быть оформлен и выдан день в день или на следующие рабочие сутки. Отсчет срока начинается с даты зачисления средств на расчетный счет продавца.
Применение онлайн-касс при безналичных расчетах останется актуальным при взаимоотношениях между субъектами предпринимательства и физическими лицами. ИП и юридические лица между собой могут проводить безналичные платежи без онлайн-касс, кроме случаев расчетов с предъявлением электронного средства платежа, в т.ч. банковской карты.
Когда клиент покупает товар, он расплачивается одним из двух способов: наличными или по безналу. Мы расскажем, как пользоваться онлайн-кассой при оплате на расчетный счет, картой или электронными деньгами. Также рассмотрим, какие ККТ подойдут для безналичных платежей, когда нужно начать их применять и кто может работать вообще без онлайн-кассы.
Что значит «пробить безнал по онлайн-кассе»
Безналичный расчет - оплата товара или услуги с помощью электронных денег, карты, или прямым переводом на расчетный счет. Например, когда один предприниматель переводит деньги другому или клиент расплачивается в интернете Яндекс.Деньгами.
Виды безналичного расчета
В законе они называются «электронные средства платежа».
- Прямой перевод на расчетный счет. Например, клиент оплачивает в банке по квитанции.
- Оплата банковской картой в магазине.
- Оплата с помощью реквизитов карты, которые вводятся в поля на сайте.
- Электронными деньгами с интернет-кошельков Яндекс.Деньги, Qiwi или Webmoney.
Давайте рассмотрим каждый из этих видов оплаты подробнее.
Когда нужно начать применять онлайн-кассу при безналичных платежах
Касса и эквайринг - после 2017 года
Если вы принимаете пластиковые карты, то обязаны применять онлайн-кассу и пробивать чеки. Не важно, стоит у вас терминал в магазине или вы принимаете оплату на сайте.
Срок перехода прописан в 54-ФЗ. Так, при работе с картами, ОСНО должны купить онлайн-кассу в 2017 году, а ЕНВД - в 2018–2019.
Подключим эквайринг к онлайн-ККТ
За 1 день, «под ключ»
в течение 5 минут.
Оплата по квитанции или электронными деньгами - после 2018 года
Если принимаете электронные деньги или клиент оплачивает по квитанции в банке, тогда касса не нужна до 1 июля 2018 года. Об этом читайте в письме Минфина от 20.07.2017 N 03.01.15 /46238 . После этой даты вы обязаны пробивать чеки на онлайн-кассе за все электронные платежи.
Все электронные платежи, кроме банковских карт, можно принимать без онлайн-кассы до 1 июля 2018 года
Кому не нужно использовать онлайн-ККТ при безналичном расчете
ИП и компаниям можно не применять онлайн-кассу при оплате на расчетный счет. Но деньги должны приходить от других предпринимателей или организаций. Если оплачивают физлица, касса нужна.
54-ФЗ об оплате по онлайн-кассе на расчетный счет
Сложности безналичного расчета на онлайн-кассе
Оплата курьеру или через службу доставки. Чтобы принимать карты, нужна переносная онлайн-касса с эквайрингом.
Оплата через агрегатор платежей. Используйте «удаленную» ККТ. Касса интегрируется с сайтом и автоматом формирует чеки. Вы можете купить такую модель или .
Оплата через платежного агента. Если вы формируете один чек, то должны указать признак комиссионного товара и ИНН поставщика. Но таких товаров в чеке может быть не более 10. Если формируете два чека: один на комиссионный, другой на свой товар, то используйте товаро-учетную систему, которая позволяет это делать.
Оплата по квитанции в банке. Если клиент не платит через сайт, то у вас может не быть информации о нем. И тогда вы не отправите ему электронный чек, а за это грозит штраф. Пока что нет конкретного решения этой ситуации, но Минфин эту проблему сейчас обсуждает. Возможно, до 1 июля выпустят специальные кассы или отменят чеки в этих случаях.
Оплата в почтовом отделении. Согласно письму от 24 июля 2017 г. N ЕД-4-20/14361 обязанность по применению ККМ возлагается на ФГУП «Почта России». Если вы отправили товар наложенным платежом, то кассу не используете.
При наложенном платеже, чек пробивает почта, а не компания
Как сделать возврат товара при безналичном расчете
Согласно письму Банка России от 01.08.2011 N 112-Т, нужно получить заявление от покупателя о возврате средств. В нем указываются реквизиты для безналичного перевода. Дальше идет стандартная . Деньги должны прийти покупателю в течение 10 дней.
Оставьте заявку и получите консультацию
в течение 5 минут.
Выбор онлайн-кассы при оплате на расчетный счет или по безналичному расчету
Рассмотрим виды касс, которые подойдут для безналичного расчета.
Автоматизированные кассы. Подходят для . Чеки пробиваются, только в электронном виде. Кассир не участвует в оформлении и отправке чека клиенту и ОФД. Например, оплата товара прошла через форму на сайте с помощью WMR-кошелька.
Примеры касс:
Пробивает электронные чеки автоматически и отправляет их клиентам и оператору фискальных данных.
Аналогична по функциям кассе РП система 1ФС.
Торговля через интернет и стационарно. Есть кассы, которые не являются автоматизированными и не подходят для эквайринга. Но при подключении к сайту с помощью специальной программы проводят автоматические платежи.
Автономные кассы с терминалом эквайринга. Это банковский терминал и онлайн-касса в одном устройстве.
Ярус ТФ . Мобильная модель кассы с POS-терминалом на операционной системе Linux. Подходит для всех видов магнитных и чипированных карт.
Аппарат используется на выезде. Применяется при оплате как наличными, так и безналичными средствами.
У нас хорошая новость для предпринимателей. Минфин дал разъяснения по поводу чеков при безналичных расчетах. Теперь говорят, что можно вообще не использовать кассу, если покупатель платит по квитанции на расчетный счет, переводит деньги через Клиент-банк или рассчитывается электронными деньгами.
Владельцам интернет-магазинов и тем, кто принимает платежи от физических лиц, вроде бы можно не бояться штрафов. Но не всем и не всегда, а только до 1 июля 2018 года. Объясним, что сказал Минфин и почему это не повод расслабляться.
Как было раньше
Уже все знают про закон 54-ФЗ и онлайн-кассы. Тем, кто принимает оплату наличными или картами в магазине, было всё понятно: такие расчеты и раньше попадали под действие закона. Предприниматели заменили кассы и работают.
Но у тех, кто принимает оплату через интернет, оставались вопросы. Периодически на них отвечали Минфин и налоговая. Из этих пояснений можно было сделать вывод, что чеки нужно пробивать даже в неочевидных ситуациях. Например, при таких способах оплаты:
- между электронными кошельками;
- по квитанции в банке на расчетный счет продавца;
- с помощью Клиент-банка;
- любыми электронными средствами платежа.
Разъяснения для других предпринимателей можно учитывать, но на них нельзя ссылаться. Суд может не принять такой аргумент.
Если много предпринимателей отправят запросы в налоговую и Минфин, есть шанс, что появятся внятные разъяснения для всех. И в закон внесут поправки по поводу безналичных платежей.
Почитайте интервью с Юлией Куковской. Она объясняет нюансы про онлайн-кассы с позиции ФНС . Там есть полезное.
