≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Как заполнить налоговую декларацию.

НДФЛ за 2018 год, уплачивается по месту учета налогоплательщика. В срок не позднее 15 июля 2019 года .

Примечание : Выданного в соответствии с законом от 25.07.2002г. №115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в РФ».

Доходов, полученных налоговыми резидентами РФ от продажи :

• жилых домов,
• квартир,
• комнат,

включая приватизированные жилые помещения ,

• садовых домиков,
• земельных участков

и долей в указанном имуществе . Находившихся в собственности налогоплательщика три года и более . А также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

3 . С доходов , полученных налоговыми резидентами РФ. (за исключением российских военнослужащих проходящих службу за границей). От источников, находящихся за пределами РФ .

4 . С других доходов, при получении которых не был удержан НДФЛ налоговыми агентами.

5 . С выигрышей , выплачиваемых организаторами лотерей, тотализаторов. И других основанных на риске игр (в том числе с использованием игровых автоматов).

6 . С вознаграждений, выплачиваемых наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства. А также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов.

к меню

7 . С доходов , полученных от физических лиц, не являющихся ИП, в порядке дарения :

• недвижимого имущества,
• транспортных средств,
• акций,
• долей,
• паев.

Исключение составляют не подлежащие налогообложению в соответствии с п.18.1 доходы. Полученные в порядке дарения вышеуказанного имущества. В случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи, близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом. Супругами, родителями, детьми, в том числе усыновителями и усыновленными. Дедушкой, бабушкой, внуками, полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами).

Примечание : Письмо ФНС России от 10.07.2012г. №ЕД-4-3/11325@

8 . С доходов в виде денежного эквивалента: недвижимого имущества, ценных бумаг, переданных на пополнение целевого капитала некоммерческих организаций в порядке, установленном Федеральным законом от 30.12.2006г. №275-ФЗ за исключением случаев, предусмотренных абзацем 3 п.52 :

В случае, если на дату передачи недвижимого имущества оно находилось в собственности налогоплательщика-жертвователя три и более года. То при возврате денежного эквивалента такого имущества от налогообложения освобождается полученный жертвователем доход в полном объеме.

к меню

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ 2019

Декларацию 3-НДФЛ можно распечатать на принтере. Либо заполнить от руки, с использованием чернил синего или черного цвета. Присутствие различных помарок и исправлений в Декларации не допускается.

Форма декларации по НДФЛ за 2018 изменилась

Поэтому ИП на ОСНО, а также граждане, которым либо надо отчитаться перед налоговиками о своих прошлогодних доходах. Либо хочется заявить свое право на налоговый вычет, должны сдать декларацию уже по новой форме.

Примечание : и порядок заполнения 3-НДФЛ смотрите Приказ ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@ . Вступает в силу с 1 января 2019 г.

Как заполнить

Заполняйте декларацию по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам. В состав декларации обязательно включайте :

• титульный лист;
• раздел 1;
• раздел 2.

Остальные приложения и расчеты включайте в состав декларации по необходимости. То есть только когда есть доходы и расходы, которые отражают в этих приложениях и расчетах, или права на налоговые вычеты. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569.

Для печати на бумаге декларацию можно оформлять без обрамления ячеек и прочерков. Заполняйте знаки шрифтом Courier New высотой 16–18 пунктов (п. 1.13.2 Порядка, утв. приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569).

к меню

Примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2018 год

Смотреть ПРИМЕР декларации ИП на ОСНО в формате.PDF за 2018 год

ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ 2018 онлайн

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2018 год
открыть/закрыть

(с 10.02.2018 по 01.01.2019)
открыть/закрыть

При продаже любого движимого имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2017 год (старые, до 10.02.2018)
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже любого движимого имущества. Например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2016 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2015 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

Образцы деклараций 3-НДФЛ за 2014 год
открыть/закрыть

Для возврата налога при покупке жилья

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке

Для возврата налога по расходам на обучение

Для возврата налога по расходам на лечение

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета

При продаже имущества, например, автомашины или квартиры

к меню

Инструкция по подготовке декларации 3-НДФЛ к подаче в налоговую инспекцию

Для этого в разделе "Декларация 3-НДФЛ" / "Заполнить онлайн ".

1. Вам нужно будет только ответить на простые понятные вопросы и подсказки . Которые Вы увидите на экране, вместо запутанных вопросов бланка.

2. Программа сама подберет листы , нужные для Вашей ситуации.

3. Программа сама рассчитает итоговые показатели и проставит коды.

Не забудьте, пожалуйста, перед подачей декларации сделать следующее.

1. Скрепить листы . Скреплять листы нужно таким образом, чтобы скрепки не заходили на поля с информацией, штрих-коды, и тому подобное.

2. Приложить документы . В случае если они есть. Например, документы, подтверждающие право на налоговый вычет. Какие документы надо приложить для вычета, можно посмотреть на веб-сайте Ndflka.Ru в разделе "Полезное" / "Документы для вычета".

3. Подписать каждый лист и проставить дату цифрами в формате "ДД.ММ.ГГГГ" в нижней части каждого листа. Обратите, пожалуйста, внимание, что подпись и дату нужно проставлять и на первом листе. Но в местах, которые отличаются от других листов, то есть над надписью "Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя" (в левой нижней части листа).

4. Указать на первом листе число листов . На которых прилагаемые к декларации документы, в поле "страницах с приложением подтверждающих документов или их копий на ___ листах". Это трехзначное поле над горизонтальной линией, проходящей через весь лист. В трехзначном формате, например, "015". В случае, если документов нет, поставьте прочерк через все три ячейки этого поля.

Скачать пустой бланк налоговой декларации 3-НДФЛ и Порядок заполнения

1. В формате xls (эксель)

• 2018 год (.xls, 267 Кб), действует с 01-01-2019
• , 498 Кб, действует с 19-02-2018
• , 473 Кб

Контроль налоговых органов необходим при любых формах деятельности. Компании, физические лица и индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать налоги своевременно и при соблюдении установленного порядка . Что касается подачи налоговых деклараций, документ считается основным и отражает доходы, получаемые предпринимателями и физическими лицами, а соответственно, и налоги, которые необходимо уплатить.

Сроки подачи

Налоговая декларация 3-НДФЛ – документ, который применяется для контроля над получаемыми гражданами и индивидуальными предпринимателями доходами . Именно они облагаются налогом. В случае с ИП значение будет иметь доход, получаемый только от предпринимательской деятельности, а граждане должны уплачивать налог от любого дохода, независимо от его источника. Он может быть получен, например, от продажи имущества: квартиры иди земельного участка. Такой вариант встречается чаще всего.

Порядок подачи налоговой декларации устанавливается налоговым законодательством . Данный документ подается добровольно или обязательно. В первом случае, это представление декларации для получения налоговых вычетов, имущественных или социальных. Обязательная же подача подразумевает представление декларации в налоговый орган в случае получения какого-либо дохода. Кроме того определяется круг лиц , которые должны подавать декларацию:

1. Индивидуальные предприниматели, которые уплачивают налоги в общем порядке.
2. Лица, которые ведут частную практику. Например, адвокаты или нотариусы.
3. Физические лица, которые не являются предпринимателями, но получили какой-то доход.
4. Физические лица, имеющие право на получение налоговых вычетов.

Именно для данного круга лиц предназначается декларации 3-НДФЛ. Подобное деление очень важно, так как закон определяет сроки уплаты налогов, которые также будут зависеть от того, на ком лежит обязанность представлять рассматриваемый документ.

Также следует учесть следующие моменты :

1. При обязательной подаче декларации предоставление документа в налоговый орган должно осуществляться не позднее 30 апреля. Сроки переносятся, если дата попадает на выходной день. Данное правило распространяется на индивидуальных предпринимателей и физических лиц, которые уплачивают налоги с получаемых доходов.
2. При добровольной подаче декларации, то есть с целью получения налоговых вычетов, документ передается в налоговый орган в любой момент года, который следует за годом осуществления расходов.

Непосредственное предоставление налоговой декларации осуществляется несколькими способами. Декларация предполагает также дополнительный пакет документов, который необходимо подавать в налоговый орган вместе с отчетностью.

Необходимы следующие документы :

1. Паспорт лица, которое подает декларацию. В электронном формате предлагается сканированный вариант.
2. ИНН. Он должен быть как у физических лиц, так и у индивидуальных предпринимателей.
3. Договор. Необходим, если уплачивается налог от приобретения, например, квартиры или земли. Это может быть купля-продажа или дарение.
4. Документы, подтверждающие получение имущества в собственность, а также те, что зафиксируют отсутствие долгов по сделке. Это также необходимо только при заключении разного рода соглашений на приобретение имущества.
5. Справка о доходах по форме 2-НДФЛ.

При наличии полного пакета документов можно подавать налоговую декларацию. Ее лучше всего заполнять либо с помощью специалистов, либо с помощью специализированной программы, которая доступна на сайте Федеральной налоговой службы www.nalog.ru , так как наличие ошибок повлечет отказ в принятии.

Кроме того санкции накладываются за несоблюдение обязанности по подаче декларации или же когда представленные сведения недействительны. Размеры штрафов будут зависеть от наличия умысла у лица избежать уплаты налогов.

Бланк декларации 3-НДФЛ в 2018 году вместе с электронным форматом и правилами заполнения по-прежнему закреплен Приказом ФНС России №ММВ-7-11/671, но в новой редакции Приказа ФНС России №ММВ-7-11/822 . В заполнении декларации особые изменений нет.

Не каждый лист в декларации должен быть заполнен. Все зависит от того, для чего подается данный документ и кто это делает. Каждый отдельный лист предназначается для конкретных видов доходов, также имеются отдельные листы для получения налоговых вычетов.

Порядок заполнения

Рассматриваемая форма налоговой декларации подразумевает обязательное заполнение титульного листа и разделов 1 и 2 . Кроме того всегда есть несколько листов А-И, которые выбираются для заполнения в зависимости от вида полученных доходов и произведенных расходов, а также возможности получения налоговых вычетов.

Заполняется налоговая декларация в обратном порядке, то есть сначала вносятся сведения непосредственно в листы, и уже на основании этих данных заполняются разделы 1 и 2.

Титульный лист

При внесении сведений в титульный лист налогоплательщик заполняет все поля за исключением предназначенных для сотрудников налоговых органов. Данный лист содержит информацию об органе, принимающем декларацию, физическом лице или индивидуальном предпринимателе, подающем ее. Итак, сведения, вносимые в титульный лист декларации:

Оставшиеся поля предназначены для сотрудников налоговых органов, плательщикам заполнять их строго запрещается. Туда также вносятся необходимые данные в виде кодов и сведений о работнике, который принимает декларацию, его имя и подпись.

Раздел 1

Данная часть налоговой декларации заполняется только после того, как были сформулированы иные страницы документы. Внесение сведений в раздел 1 необходимо либо в случае наличия суммы, которые нужно уплатить в бюджет, вернуть из бюджета или в случае отсутствия необходимости что-либо выплачивать или получать. Необходимо обратить внимание на информацию, которая должна указывать в данном разделе при уплате налогов бюджет:

• строка 020 – код бюджетной классификации;
• строка 030 – ОКТМО;
• строка 040 – сумма налога, подлежащая уплате;
• строка 050 – просто пишется ноль.

Также эти же строки заполняются тогда, когда имеются налоги, которые были переплачены. Для того чтобы вернуть излишне уплаченные деньги, необходимо также подавать декларацию. В этом случае сведения будут указываться также, за исключением строк 040 и 050. В 040 проставляется ноль, в 050 указывается сумма излишне уплаченных налогов. Если же уплачивать налоги не нужно, то в обеих строках будут указываться нули.

Раздел 2

Данный раздел декларация предназначается непосредственно для осуществления расчетов полученных доходов, определения налоговой базы и конечной суммы налога. Заполняется он на основании сведений листов, которые были заполнены ранее. Раздел 2 имеет несколько строк — от 010 до 140. Такое количество необходимо потому, что по каждому отдельному доходу, полученному от различных форм деятельности, определяется своя сумма и вносится непосредственно в документ.

При этом данные строки делятся на две группы . Первая — для налоговой базы, которая равна сумме полученного дохода, а вторая — для определения суммы налога (определяется с учетом налоговой ставки). Не каждая строка может быть заполнена, все будет зависеть от того, какой доход был получен или же какой тип налогового вычета положен плательщику.

Каждый раздел подтверждается подписью налогоплательщика, а также датой заполнения декларации.

Лист А

Данная часть налоговой декларации, как и любая другая, имеет несколько пронумерованных строк . В листе А указываются те доходы, которые были получены плательщиком от источника, находящего только в Российской Федерации. Их может быть несколько, и сведения о каждом нужно представлять отдельно. Для того чтобы правильно заполнить данный лист, необходимо знать некоторую информацию непосредственно об источнике дохода.

Итак, при заполнение листа А указывает код определенного вида дохода, налоговая ставка, предусматриваемая законом, наименование источника дохода, его ИНН, КПП и ОКТМО. Декларация также требует указывать не только полученный доход, но и тот, что будет являться налоговой базой. Что касается суммы налога, то определяется как сумма исчисления налога, так и удержания. Предусмотрены строки от 030 до 100. Все необходимые данные можно найти на сайте ФНС www.nalog.ru .

Лист Д2

Лист предполагает расчет имущественного вычета по доходам. Однако в данном случае он будет заполняться только тогда, когда этот доход был получен за счет продажи имущества. Важно, что здесь определяются суммы вычетов , которые предусматриваются согласно закона за продажу как недвижимого, так и иного имущества.

В зависимости от того, что было продано, а это может быть квартира, дом, помещение, земля, доля или иное имущество, выбирается подходящая строка листа Д2, гдеуказывается сумма дохода, которая в итоге была получена.

Если было продано несколько видов имущества, то указывать нужно каждый вариант. После того как этот пункт определен, необходимо рассчитать размер вычета. Суммы не должны превышать определенных показателей, которые устанавливает НК РФ. Например, при продаже доли имущества полученную сумму необходимо умножить на ее размер, итоговый результат и будет суммой вычета.

Однако доход в данном случае не должен быть больше миллиона рублей. Если он превысил этот предел, то рассчитывать все равно нужно исходя из указанной суммы в один миллион. Подобный алгоритм действий подразумевается при любом виде продаваемого имущества. В конце листа Д2 указывает общая сумма вычетов.

Чаще всего нарушение сроков уплаты налогов происходит из-за проблем с подачей налоговой декларации. Допускается большое количество ошибок при ее заполнении. Для того чтобы подобных ситуаций не возникало, необходимо помнить о некоторых советах, которые помогут сдать декларацию с первого раза.

1. Лучше всего обращаться к профессионалам или использовать специальные программы на сайте ФНС www.nalog.ru . Это гарантирует правильное заполнение документа с первого раза.
2. При самостоятельном внесении сведений надо помнить, что сначала необходимо заполнять листы, потом разделы и только в конце титульный лист, так как он должен содержать определенные данные о количестве страниц декларации.
3. Всегда нужно помнить о дополнительном пакете документов. Если есть представитель, то доверенность должна быть, без этого подачу осуществить будет невозможно.
4. Никаких нарушений сроков. Налоговые органы предлагают достаточно длинный период времени после наступление следующего года.
5. Добровольная подача декларации не имеет никаких временных ограничений, ее подача допускается в любой период.
6. Если плательщик не имеет обязанностей по уплате налогов, то декларация все равно должна быть подана, иначе будет зафиксировано нарушение закона.
7. Санкции за нарушение порядка подачи декларации или предоставление неверных сведений подразумевают штрафы. Он равен 100 руб.
8. Если ошибки в декларации все же были допущены, то всегда есть возможность подать уточняющую декларацию, заполняя ее по тем же правилам, что и основную, только с указанием на изменение сведений.

Подача налоговой декларации 3-НДФЛ — обязанность каждого налогоплательщика. Любой получаемый доход должен облагаться налогом. Кроме того налоговое законодательство предлагает возвращать плательщикам некоторые суммы, используя систему социальных и имущественных вычетов.

Заканчивается отчетный период за 2016 год для физических лиц и в срок до 2 мая 2017 года должны отчитаться:

Физические лица по вознаграждениям , полученным от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключенных трудовых договоров и договоров гражданско-правового характера , включая доходы по договорам найма или договорам аренды любого имущества (например: няни, репетиторы, сдача в аренду автомобиля, квартиры и т.п.);

Физические лица, получившие доход от продажи своего имущества : недвижимости, ценных бумаг, доли в уставном капитале, автомобиля и пр.;

Физические лица - являющиеся налоговыми резидентами РФ, которые получают доходы от источников , находящихся за пределами РФ;

Физические лица, получающие другие доходы , при получении которых не был удержан налог налоговыми агентами;

Физические лица, которые получили выигрыши от организаторов лотерей и азартных игр, за исключением тех выигрышей, которые были получены в букмекерской конторе и тотализаторе;

Физические лица, получающие доходы в виде вознаграждения, выплачиваемого им как наследникам (правопреемникам) авторов произведений науки, литературы, искусства, а также авторов изобретений, полезных моделей и промышленных образцов;

Физические лица, получающие от физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, доходы в денежной и натуральной формах в порядке дарения свыше 4000 руб. в год;

В случае, если Вы предоставите 3-НДФЛ после 02.05.2017 года , на Вас будет наложен штраф в размере не менее 1000 руб. А если данная декларация будет предоставлена после 15.05.2017 , то сумма Вашего штрафа составит 5 % от не уплаченной суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % указанной суммы. (согласно п.1 ст.119 НК РФ)

Если Вы хотите воспользоваться только налоговыми вычетами (социальными, инвестиционными, имущественными при покупке жилья) , тотакие декларации можно представить в течение всего 2017 года.

Для Вашего удобства Вы можете воспользоваться специальной программой, которая позволяет быстро и автоматизировано заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2016 год. Данный программный продукт находится в открытом доступе и его без труда можно скачать с сайта налоговой службы .

КАК САМОМУ ЗАПОЛНИТЬ ДЕКЛАРАЦИЮ 3-НДФЛ:

На реальном примере мы хотим показать Вас все этапы заполнения Декларации 3 -НДФЛ за 2016 год с помощью программы с сайта налоговой службы, когда налогоплательщик продал автомобиль с владением менее 3 лет .

Чтобы начать работу открываем программу «Декларация» и начинаем заполнение ее разделов:

1. Р аздел «Задание условий». Выбираем и заполняем следующие параметры:
Тип декларации 3-НДФЛ;
Номер инспекции (Узнать номер своей налоговой инспекции Вы можете используя свой паспорт или ИНН. Для того, чтобы узнать номер Вашей инспекции по ИНН, необходимо просто взять первые 4 цифры своего ИНН. Например ИНН 7723, где 77 означает г. Москва, а 23 - номер налоговой инспекции. Чтобы узнать номер своей налоговой по паспорту, Вам необходимо зайти на сайта налоговой и посмотреть к какой инспекции относится Ваша регистрация в паспорте);
Номер корректировки 0 (если сдаем впервые за 2016 год) ;
Признак налогоплательщика - иное физическое лицо;
Имеются доходы - учитываемые справками о доходах физического лица, доходы по договорам гр.-правового характера..;
Достоверность подтверждается - лично (в нашем варианте или по почте), а так возможна сдача через представителя,но должна быть нотариальная доверенность.

Образец заполнения первого раздела «Задание условий» программы Декларация:

Здесь необходимо заполнить свои данные: ФИО, номер ИНН, дату и место рождения, паспортные данные.

В случае, если у Вас нет ИНН, данный шаг пропускаем.

Затем заполняем вторую вкладку этого раздела с изображением дома - Адрес в Российской Федерации. При этом ОКТМО узнаем на сайте налоговой .

3. раздел «Доходы, полученные в РФ».
В нашем примере такие условия:
Мы декларируем продажу автомобиля с владением менее 3 лет;
Налоги с зарплаты удержал и оплатил работодатель (поэтому информацию об этом в Декларацию не ставим) ;
Социальные вычеты не заявляем (оплата медицинских расходов, благотворительности, обучения,…);
Имущественные вычеты на приобретение недвижимости не заявляем.

В разделе «Доходы, полученные в РФ» мы выбираем первые слева 13 % (желтые) и заполняем:

1) окно « Источник выплаты » через зеленый «+» ФИО «Покупателя» вашего авто (ИНН пропускаем) в нашем примере Степанов Андрей Николаевич;

2) следующее окно «Сведения о полученном доходе » выбираем:
Код операции 1520 «Доходы от реализации иного имущества…» ;
Указываем сумму продажи в окне «Сумма дохода» в нашем примере 250 000 руб. ;
Далее указываем код вычета, в нашем случае так как сумма покупки авто была 240 000 руб. выбираем 906 «Продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 250 000 руб.) и ставим сумму вычета 250 000 руб.(эта сумма определена Налоговым Кодексом).

Если вы приобретали машину дороже суммы продажи, то выбирайте код вычета 903 «В сумме документально подтвержденных доходов» .

3) раздел «Вычеты» - заходим в этот раздел и снимаем отметку «Предоставить стандартные вычеты» . Этот раздел станет не активным и не войдет в Декларацию.

Все! Декларация 3-НДФЛ за 2016 год готова!

Сохраняем ее на рабочий стол, затем «Просмотр» и у Вас выходит Декларация на 5 листах. Проверяем суммы в целях избежания ошибок,особенно обращаем внимание на стр.2 раздел 1 « Сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет», так как именно по этим данным налоговая инспекция производит начисление налога.

Распечатываем Декларацию в 2-х экземплярах, один для сдачи в налоговую с приложением копии документов на продажу - покупку автомобиля, один для себя.
Прилагаемые документы заверяем каждый лист «Копия верна» и ставим своею подпись с расшифровкой.
Количество листов указываем на стр.1 Декларации, есть специальный раздел под номером контактного телефона.
В нашем случае на документы по покупке автомобиля мы не сдаем, т.к. продали автомобиль за 250 т.р. и воспользовались вычетом по Налоговому Кодексу в сумме 250 т.р. Это было в нашем случае выгодно, т.к. купили данный авто за 240 т.р.

Сдаем Декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. до 02.05.17 г . в налоговый орган по месту своего учета (месту жительства), сделать этом можно несколькими способами:

лично - 1 экземпляр для налоговой и на 2 экземпляр, на котором налоговая ставит отметку о сдаче для Вас;
по почте с описью вложения 1 экземпляр, 2-ой оставляем у себя и прикладываем документы об отправке;
через доверенное лицо по нотариальной доверенности .

Свой экземпляр с отметками о сдаче в налоговую инспекцию храним минимум 3 года .

Режим работы налоговых инспекций в г. Москве
Понедельник	с 9.00 до 20.00
Вторник	с 9.00 до 20.00
Среда	с 9.00 до 20.00
Четверг	с 9.00 до 20.00
Пятница	с 9.00 до 20.00
Суббота (кроме дня открытых дверей)	с 10.00 до 15.00

Порядок заполнения

Заполняется декларация по форме 3-НДФЛ по общим для всех налоговых деклараций правилам .

В состав декларации обязательно включайте:

• титульный лист;

• раздел 1;

• раздел 2.

Остальные разделы и листы включайте в состав декларации по необходимости. То есть только при наличии доходов и расходов, отражаемых в этих разделах (листах), или права на получение налоговых вычетов. Об этом сказано в пункте 2.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

ИНН

В верхней части формы укажите ИНН. Для индивидуального предпринимателя его можно найти в уведомлении о постановке на учет в качестве предпринимателя, выданном ИФНС России при регистрации. Граждане могут посмотреть ИНН в свидетельстве о постановке на учет физического лица.

Номер корректировки

Если подаете обычную (первую) декларацию в этом году, в поле «Номер корректировки» поставьте «0--».

Код страны

В поле «Код страны» укажите код государства, гражданином которого является человек, подающий декларацию. Код определите самостоятельно с помощью общероссийского классификатора стран мира (ОКСМ), утвержденного постановлением Госстандарта от 14 декабря 2001 г. 529-СТ. Для граждан России укажите код «643». Если гражданства у человека нет, укажите код той страны, которая выдала ему документ, удостоверяющий личность.

В поле «Код категории налогоплательщика» укажите код в соответствии с приложением № 1 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Для индивидуального предпринимателя укажите в этом поле «720», для физических лиц - «760». Отдельные коды предусмотрены для нотариусов, адвокатов и глав крестьянских (фермерских) хозяйств.

Ф.И.О. и персональные данные

Фамилию, имя, отчество укажите полностью, без сокращений, как в паспорте. Писать латинскими буквами допускается только для иностранцев (подп. 6 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

В верхней части каждой заполняемой страницы укажите ИНН, а также фамилию и инициалы. ИНН обязательно заполнить, если декларацию подает предприниматель. Физические лица могут не заполнять это поле, тогда придется указать паспортные данные (п. 1.10 и подп. 7 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

Статус налогоплательщика

В этом поле нужно указать, является ли гражданин или Российской Федерации.

Если гражданин находился на территории России больше 183 календарных дней за последние 12 месяцев, то он является резидентом. В этом случае укажите цифру 1. Если же меньше - цифру 2.

Местожительство

В поле «Место жительства налогоплательщика» укажите цифру 1, если есть прописка в России. Если нет прописки, но есть регистрация по местопребыванию, укажите цифру 2.

Укажите индекс, район, город, населенный пункт, улицу, номер дома, строения и квартиры на основании записи в паспорте или свидетельстве о регистрации по местожительству. При отсутствии местожительства укажите адрес регистрации по местопребыванию. Возьмите его из свидетельства о регистрации по местопребыванию.

В поле «Регион» укажите код региона. Определить его можно с помощью приложения 3 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Такие правила установлены подпунктом 9 пункта 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Поле «Адрес места жительства за пределами территории Российской Федерации» заполняют только .

Номер контактного телефона

Номер контактного телефона напишите полностью, с кодом города. Это может быть как стационарный, так и мобильный номер. В номере телефона не должно быть пробелов или прочерков, но можно использовать скобки и знак + для указания кода (подп. 11 п. 3.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

Лист А

Суммовые показатели начните заполнять с листа А, в котором указываются доходы, полученные от источников в России. При этом доходы от предпринимательской и адвокатской деятельности, а также от частной практики в листе А не указывайте, такие доходы отражаются в листе В.

Показатели на листе А заполняйте отдельно по каждому источнику выплаты дохода и по каждой налоговой ставке. Для доходов по трудовому или гражданско-правовому договору возьмите их из справки по форме 2-НДФЛ.

По строке 010 укажите ставку налога, по которой облагался доход.

По строке 020 укажите код вида дохода. Эти коды приведены в приложении 4 к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671. Например, для доходов по трудовому договору (проще говоря, зарплаты) поставьте код «06».

По строке 030 укажите ИНН организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя внесите его ИНН.

По строке 040 укажите КПП организации, которая выплатила доход. При получении дохода от предпринимателя поставьте прочерки.

По строке 050 укажите ОКТМО организации, от которой получен доход.

По строке 060 укажите наименование организации, которая выплатила доход. Если вы получили доход от физического лица, то впишите его фамилию, имя, отчество и ИНН (если есть).

По строке 070 отразите сумму дохода, полученного в том году, за который заполняете декларацию.

По строке 080 укажите сумму дохода, с которой нужно заплатить налог (налоговую базу).

По строке 090 отразите сумму исчисленного налога. Ее вы получите, умножив налоговую базу (строка 080 ) на ставку налога , указанную выше в строке 010 .

Если все источники доходов не помещаются на одной странице, то заполните столько листов А, сколько вам необходимо (п. 6.2 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

Лист Б

Курс Банка России для доллара США на дату выплаты дивидендов и налога составил 40,5304 руб./USD (условно).

В России в 2015 году такой доход облагался НДФЛ по ставке 9 процентов (п. 4 ст. 224 НК РФ). Не позднее 30 апреля 2016 года Кондратьев должен подать в налоговую инспекцию по своему местожительству декларацию по форме 3-НДФЛ (подп. 3 п. 1 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).

Организация, в которой работает Кондратьев, всю сумму НДФЛ с его зарплаты удержала и перечислила в бюджет полностью. Поэтому он решил эти доходы в виде зарплаты в декларации не указывать. Такое право ему дает пункт 4 статьи 229 Налогового кодекса РФ.

При заполнении листа Б декларации Кондратьев указал:

- по строке 010 - код страны - 840 согласно ОКСМ;
- по строке 020 - наименование организации, используя буквы латинского алфавита, - HOLDING LIMITED;
- по строке 030 - код валюты - 840 согласно Общероссийскому классификатору валют;
- по строке 040 - дату получения дохода - 15.10.2015;
- по строке 050 - курс доллара США к рублю, установленный Банком России на 15 октября 2015 года, - 40,5304 руб./USD;
- по строке 060 - сумму дохода в долларах США - 625 долл. США;
- по строке 070 - сумму дохода в пересчете на рубли - 25 331,5 руб. (625 USD × 40,5304 руб./USD);
- по строке 080 - дату уплаты налога - 15.10.2015;
- по строке 090 - курс доллара США к рублю, установленный Банком России на 15 октября 2015 года, - 40,5304 руб./USD;
- по строке 100 - сумму налога, уплаченную в долларах США, - 62,5 долл. США (625 USD × 10%);
- по строке 110 - сумму налога, уплаченную в США, в пересчете на рубли - 2533 руб. (62,5 USD × 40,5304 руб./USD);
- по строке 120 - сумму налога, начисленную в России по ставке 9 процентов,- 2280 руб. (25 331,5 руб. × 9%);
- по строке 130 - сумму налога к зачету - 2280 руб. (2280 руб. < 2533,15 руб.).

12 февраля 2015 года Кондратьев представил в инспекцию по местожительству декларацию по форме 3-НДФЛ .

Вместе с декларацией Кондратьев передал в инспекцию документ о полученном доходе и об уплате им налога за пределами России, подтвержденный налоговым органом США.

Лист В

Лист В заполните только в случае, если вы являетесь предпринимателем, адвокатом, нотариусом, арбитражным управляющим или главой крестьянского (фермерского) хозяйства.

По каждому виду деятельности заполните отдельный лист В.

В пункте 1 по строке 010 выберите вид деятельности. Если гражданин осуществляет сразу несколько видов деятельности (например, одновременно является арбитражным управляющим и индивидуальным предпринимателем), то такие доходы надо отразить обособленно. То есть по каждому виду деятельности заполните отдельный лист В.

По строке 020 укажите код вида предпринимательской деятельности предпринимателя. Этот код можно посмотреть в выписке из ЕГРИП, которую выдает ИФНС России, при ее отсутствии можно определить код самостоятельно с помощью постановления Госстандарта России от 6 ноября 2001 г. № 454-ст. Адвокаты, нотариусы и арбитражные управляющие в этом поле проставляют прочерки

В пункте 2 по строкам 030-060 укажите суммы доходов и расходов на основании первичных документов или книги учета доходов и расходов, утвержденной приказом от 13 августа 2002 г. Минфина России № 86н и МНС России № БГ-3-04/430.

По строкам 070-080 приведите суммы, выплаченные физическим лицам на основании трудовых договоров, которые действовали в отчетном году.

Строку 100 заполните только в том случае, если нет документально подтвержденных расходов. Укажите сумму расходов, которая учитывается по нормативу. Для этого общую сумму дохода (строка 030 ) нужно умножить на 20 процентов (п. 8.3 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671).

В пункте 3 по строке 110 укажите общую сумму дохода. Для этого нужно сложить показатели всех строк 030 по одному виду деятельности.

По строке 120 отразите сумму профессионального налогового вычета. Для этого сложите показатели строк 040 по указанному виду деятельности.

По строке 130 укажите сумму начисленных авансовых платежей. Возьмите ее из налогового уведомления, которое должна направить ИФНС России.

По строке 140 укажите сумму осуществленных авансовых платежей. Посмотреть такую сумму можно в платежном поручении (п. 8.4 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671) .

Если заполнено несколько листов В, итоговые данные рассчитайте на последнем из них. Такие правила установлены в пункте 8.1 Порядка, утвержденного приказом ФНС России от 24 декабря 2014 г. № ММВ-7-11/671.

Строки 150-160 заполняются исключительно главами крестьянских (фермерских) хозяйств.

Пункт 5 заполняют только предприниматели, которые участвовали в контролируемых сделках, самостоятельно скорректировали налоговую базу и хотят доплатить налог (п. 6 ст. 105.3 НК РФ).

Лист E1

В листе Е1 рассчитайте сумму стандартных и социальных вычетов, которые могут быть предоставлены в соответствии со статьями 218 и 219 Налогового кодекса РФ.

По строке 010 укажите сумму стандартных вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (3000 руб. в месяц).

По строке 020 укажите сумму стандартных вычетов, установленных подпунктом 2 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ (500 руб. в месяц).

По строке 030 отметьте, сколько месяцев доход гражданина не превышал 280 000 руб. Этот показатель важен для расчета вычета на детей, так как он предоставляется до месяца, в котором доход превысит эту сумму.

По строкам 040-070 отразите суммы стандартных вычетов на детей, предоставленных по различным основаниям.

По строке 080 рассчитайте итоговую сумму стандартных вычетов (сумма строк 010-070 ).

По строке 090 укажите сумму пожертвований. Такая сумма не должна превышать 25 процентов от общей суммы дохода. Подтвердить этот расход можно на основании договора с организацией, которая получает пожертвования, платежных поручений и иных документов.

По строке 100 вы можете отразить сумму, выплаченную за обучение, но не более 50 000 руб. за год. Плату за обучение можно определить на основании договора с учебным учреждением и платежных документов.

По строке 110 укажите сумму расходов, потраченных на лечение. Подтвердить такие расходы вы можете на основании договора с учреждением, справки об оплате услуг и других платежных документов. При этом общий размер социального налогового вычета за год на образование, лечение, негосударственное пенсионное обеспечение, накопительную часть трудовой пенсии и добровольное страхование жизни не должен превышать 120 000 руб.

По строке 120 укажите общую сумму расходов, для этого сложите строки 090-110 .

По строке 130 укажите расходы гражданин а на:

• собственное обучение;

• обучение по очной форме его брата или сестры до 24 лет.

По строке 140 отразите расходы на лечение и приобретение медикаментов.

По строке 150 укажите расходы на добровольное страхование жизни (при учете, что договор заключен на срок не мене пяти лет).

По строке 160 укажите расходы на добровольное пенсионное страхование (негосударственное пенсионное обеспечение).

Строка 170 - итоговая по пункту 3 листа Е1. В ней укажите сумму социальных вычетов по строкам 130-160 .

По строке 171 - укажите общую сумму социальных налоговых вычетов, предоставленных в налоговом периоде налоговыми агентами.

По строке 180 - укажите общую сумму социальных налоговых вычетов. Ее определите путем вычитания значения по строке 171 листа Е1 из сумм значений строк 120 и 170 листа Е1.

По строке 190 укажите общую сумму всех стандартных и социальных вычетов по декларации. Определите путем суммирования значений строк 080 и 180 листа Е1.

Декларации по форме 3-НДФЛ вы можете заполнить самостоятельно бесплатно или при помощи аудиторских фирм за определенную плату. Ну, если с фирмами все ясно – отнес документы, заплатил и через несколько часов получил готовую декларацию, то вот над самостоятельным заполнением придется немного потрудиться. В этой статье мы будем заполнять декларацию для получения вычета от покупки квартиры.

В первую очередь соберите все необходимые для заполнения декларации и получения вычета документы, а именно:

1. Паспорт новоиспеченного владельца жилья.
2. 2-НДФЛ за прошлый год (справка о доходах с работы).
3. Договор купли-продажи квартиры и акт приема-передачи.
4. Свидетельство о государственной регистрации собственности.
5. Заполненное заявление на вычет в налоговую инспекцию.

На нашем сайте.

На нашем сайте.

Скачав и открыв программу, начинаем задавать первичные условия. Тип декларации оставляем как есть – 3-НДФЛ. Выбираем из общего списка номер инспекции в вашем городе. Так как мы декларацию заполняем впервые, т.е. корректировок у нас не будет, то номер корректировки оставляем нулевым. Если вы не предприниматель, то признаком налогоплательщика оставляем “Физическое лицо”. В пункте доходы выбираем справку о доходах физлица. Если вы собственноручно будете сдавать декларацию в инспекцию, то выбирайте пункт “Лично”. Если за вас будет сдавать доверенное лицо, то обозначаем соответствующий пункт. Естественно, тогда от вас нужна будет нотариально заверенная доверенность.

Заполняем вкладку “Сведения о декларанте”. Здесь нужно ввести свои ФИО, ИНН, дату и место рождения. Если вы имеете регистрацию в РФ, то выбираем “Гражданин”, соответственно код страны остается по умолчанию. В строке “Вид документа” выбираем из предложенного списка “Паспорт гражданина РФ” с кодом 21 и заполняем ваши паспортные данные. В конце нажимаем верхнюю иконку в виде дискеты – “Сохранить”, потом “Сохранить как” и указываем заранее созданную папку, называем, например “1 лист”.

В этой же вкладке выбираем иконку в виде домика – “Сведения о месте жительства” и начинаем заполнять строки. Вводим свой почтовый индекс, код ОКТМО , выбираем из предложенного списка регион и заполняем остальные строки.

Выбираем следующую вкладку “Доходы, полученные в РФ”. Эту вкладку заполняем на основании данных из справки 2-НДФЛ. Выбираем верхнюю красную иконку “13” – это значит, что мы начинаем вводить доходы, с которых взимался налог в 13%. Если были и другие доходы, с которых вы уплатили 9 или 35%, то соответствующие иконки также нужно будет заполнить. В графе “Источник “выплат” нажимаем зеленый плюс и начинаем заполнять появившееся окно. Если вам предоставлялись стандартные вычеты, а это можно посмотреть в справке 2-НДФЛ в пункте 4, то ставим соответствующую галочку.

После того как вы нажмете “Да”, это окно развернется и появятся графы о суммах выплат. Нажимаем на зеленый плюсик этого окна (он второй по счету). Код дохода и сумму дохода можно узнать из 3 пункта справки 2-НДФЛ, где напротив каждого кода стоит определенная сумма – эти данные вводим в наше окошко.

После этого снова нажимаем на этот же плюс и вводим другие доходы следующего месяца – и так, пока не занесем в программу все наши доходы. В итоговых суммах “Общая сумма дохода” заполнится автоматически. “Облагаемая сумма дохода” будет равна “Общей сумме дохода” минус “Сумма вычет” (если таковая имеется). Исчисленная сумма будет равна облагаемой сумме дохода умноженной на 13%. Остальное все остается по умолчанию.

Переходим на вкладку “Вычеты”. Заполняя первую верхнюю иконку с желтой галочкой, мы берем коды вычетов из справки 2-НДФЛ пункт 4. Заполнять вторую иконку с красной галочкой нужно только в том случае, если вы желаете получить социальный вычет . В нашем случае важна третья верхняя иконка с домиком. В ней мы ставим галочку в пункте “Предоставить имущественный налоговый вычет”, после чего высвечиваются остальные графы этой закладки. Заполняем их согласно договору купли-продажи и свидетельства о регистрации права вашего жилья. Год начала вычета должен соответствовать году регистрации права имущества. Закончив заполнять графы, нажимаем кнопку “Перейти к вводу сумм”.

Далее начинаем заполнять появившееся окно. Графа “Вычет по предыдущим годам” заполняется, если вы подаете заявление на имущественный вычет купленного жилья второй и последующий годы. Все остальные графы заполняем, если жилье купили в кредит и если уже получали вычет, но в нашем случае это не так. В конце нажимаем кнопку “Вернуться к сведениям об объекте”.

Нажимаем верхнюю иконку – дискету “Сохранить”. После чего выбираем иконку “Просмотр” и видим готовую к распечатке декларацию. Распечатать ее можно, нажав на верхнюю кнопку с изображением принтера.