≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Полагается ли налоговый вычет за протезирование зубов. Налоговый вычет на имплантацию зубов

Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

В рамках полиса ОМС пациенты получают базовые услуги, а прочие процедуры оплачивают самостоятельно. Однако частично расходы возмещают, воспользовавшись государственными программами.

Протезирование зубов - дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

Принципы получения возврата:

• Услуги входят в список, установленный законодательством РФ.
• Оказание медицинских услуг в профильных и лицензированных учреждениях.
• По рекомендации врача приобретались препараты из общепринятого списка.

Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

Стоматологическая клиника должна находиться на территории страны и осуществлять деятельность согласно государственной лицензии. Большая часть услуг стоматолога имеет кодовый шифр «1» и относится к обычному лечению, но ряд процедур, таких как имплантация, зубопротезирование, реплантация и установка металлических конструкций, относятся к дорогостоящим. Им присвоен код «2». Эти услуги не поддаются ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующую расшифровку кода и наименование процедуры делает клиника, проводившая лечение. Если в документах указывается код «1», значит, придется рассчитывать на возврат суммы не более 120 000 р. Если процедура соответствует кодировке «2», то государство выплачивает всю сумму в полном объеме.

Необходимо заранее проверить право на возврат, установленный в списке услуг. Косметическая процедура лечения зубов, отбеливание, имплантация не возмещаются. Но можно получить налоговый вычет за брекеты, импланты, протезы.

Перечень услуг, внесенных в список:

• Установка пломб.
• Протезирование.
• Имплантация.
• Удаление зубов.
• Очищение ротовой полости.

Услуги должны быть лицензированными, а оплата должна оформляться платежными документами с полной расшифровкой суммы и наименования оказанной услуги.

Способы получения возврата:

• Наличными, переводом на лицевой счет налогоплательщика.
• Снижение подоходного налога на сумму вычета, удерживаемого работодателем.

Возмещение получает налогоплательщик, оплативший свое лечение, супруга, детей, родителей. Возвращаются затраты не только на лечение, но и на приобретение лекарств/протезов.

Установка зубных протезов является платной и дорогостоящей услугой. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части налога на доходы, уплаченного в бюджет страны. Максимальная сумма выплаты согласно ст. 219 НК РФ - 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 р. (13% от 120 000 р. - предельной суммы, с которой исчисляется вычет).

Возвратить можно сумму, не превышающую НДФЛ в течение прошедшего года. Для самостоятельного расчета суммы подсчитывают понесенные расходы за лечение и умножают их на 0,13. По справке 2-НДФЛ определяется сумма налога, уплаченного за отчетный период. Если сумма вычета не больше уплаченной суммы налога, ее вернут полностью. Если суммы недостаточно для вычета, вернут только часть, а оставшуюся сумму - через год.

Порядок возмещения НДФЛ при протезировании зубов через налоговые органы состоит в подготовке документов, подтверждающих право на возмещение, заполнении декларации, составлении заявления на вычет. Налогоплательщик обращается в инспекцию по окончании года, в котором производились расходы, или в любое время при возврате за прошлые периоды, но не позднее чем через три года после совершенных расходов. Например, сделав протезирование зубов в 2015 году, вычет будет получен только в 2016−2018 гг., а в 2019 году права на удержание не будет. Составляется форма декларации 3-НДФЛ.

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период - остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Подать заявление и декларацию можно не только при самостоятельном посещении инспекции, но и на сайте федерации налоговой службы или через портал госуслуг. Заявка в электронном виде проверяется в течение 3 месяцев, далее налогоплательщик приходит в инспекцию и предоставляет пакет документов. На сайте можно скачать программу для составления декларации.

Основной пакет документов:

• Паспорт гражданина РФ.
• Заявление на выплату вычета.
• Форма 3-НДФЛ.
• Справка о доходах 2-НДФЛ.
• Копия договора со стоматологической клиникой.
• Документы о совершенных расходах (чеки).

Вычет за лечение ребенка полагается только родителям или усыновителям. При оплаченном лечении брата, сестры, племянников или прочих детей вычет не производится. Предоставляют документы родства и договора (свидетельство о рождении, заключении брака), рецепт врача, чеки на лечение. Ребенку должно быть менее 18 лет на момент лечения и оформления вычета. Исключение составляют инвалиды старше 18 лет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

Подать документы на возврат можно лично, передав полномочия доверенному лицу или переслав почтой. Первый вариант считается самым лучшим, так как все нюансы и недочеты можно исправить своевременно.

В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение. В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки. Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

Другие способы компенсации за лечение

Возместить потраченные на протезирование денежные средства могут также пенсионеры, ветераны труда и инвалиды. Но существуют определенные тонкости в праве получения вычета или льготы.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом - согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Оптимальным вариантом для возмещения НДФЛ при протезировании является документальное оформление плательщиком стоматологических услуг работающих детей. По закону вычет за родителя получает ребенок. В платежных документах и договоре на оказание услуг дети указываются в качестве плательщиков дорогостоящей услуги.

Компенсация за протезирование зубов в налоговой инспекции производится стандартным способом. Сумма возвращенного подоходного налога на протезирование зависит от того, какая именно процедура была оплачена. Так, установка протезов (кроме имплантов) относится к стандартному лечению.

Инвалиды и ветераны труда получают материальную помощь в Фонде социальной защиты по месту жительства. Также прилагается стандартный пакет документов.

Отвечаем на вопросы, возникающие у граждан и медицинских учреждений: относится ли стоматология ортопедическая (зубопротезирование) и стоматология хирургическая (имплантология) к дорогостоящим видам лечения?

В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) при определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 Кодекса налогоплательщик имеет право на получение социального налогового вычета, в частности, в сумме, уплаченной им в налоговом периоде за услуги по лечению, предоставленные ему медицинскими организациями или индивидуальными предпринимателями, осуществляющими медицинскую деятельность (в соответствии с Перечнем медицинских услуг, утверждаемым Правительством Российской Федерации).

При этом в соответствии с абз. 4 подпункта 3 пункта 1 статьи 219 Кодекса по дорогостоящим видам лечения в медицинских организациях или у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма социального налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов. Перечень дорогостоящих видов лечения утвержден Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201 "Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета" (далее - Перечень).

Минфин России в письме от 27.10.2011 № 03-04-05/7-818 сообщает, что по вопросу отнесения стоматологии ортопедической и стоматологии хирургической к какому-либо дорогостоящему виду лечения, предусмотренному Перечнем, следует обращаться в Минздравсоцразвития России.

Минздравсоцразвития России в письме от 07.11.2006 № 26949/МЗ-14 разъясняет и письмом от 08.11.2011 №26-3/378332-2065 подтверждает, что операция по имплантации зубных протезов входит в Перечень дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, размеры фактически произведенных налогоплательщиком расходов по которым учитываются при определении суммы социального налогового вычета (п. 9), утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 № 201, и медицинское учреждение правомерно выдать справку для представления ее в налоговые органы Российской Федерации с указанием кода услуги 2 при проведении указанной операции. Учитывая, что в указанных письмах Минздравсоцразвития России относит к дорогостоящим видам лечения конкретно только операции по имплантации зубных протезов, иное зубопротезирование (стоматология ортопедическая) следует относить к лечению с кодом услуги 1, по которому максимальный размер социального налогового вычета составляет 120 000 руб. в совокупности с другими социальными вычетами в налоговом периоде.

Лечение в стоматологических клиниках требует ощутимых вложений. Чтобы хоть как-то компенсировать затраты, пациентам предоставляется возможность по закону вернуть определенную часть потерянных средств в форме вычета налога.

Что это такое?

Налоговый вычет при лечении зубов – это возврат стоимости налога, уплаченного клиникой за получение дохода от оплаты услуги пациентом. Компенсация затрат предоставляется только при регулярном отчислении налога и не более 13% от оплаченной стоимости при обычном лечении.

Основания

Компенсация за лечение у стоматолога предоставляется на основании следующих правовых документов:

• статья 219 НК РФ . Статья указывает на право каждого налогоплательщика получить компенсацию за лечение и покупку медикаментов, требующихся при этом. Здесь же обозначены размеры компенсации с указанием максимальной суммы;
• Постановление Правительства РФ № 201 , в котором определен список видов лечения, медицинских услуг, медикаментов и документов, необходимых для оформления;
• статья 210 HK PФ п.3 – определяет сроки подачи документов и перечислений от ИФНС;
• Пиcьмо Mинфинa №03-04-05/7-146 oт 27.01.2013 года, где указан перечень критериев, по которым услуга может быть отнесена к дорогостоящим;
• Пиcьмо Mинфинa №03-04-07/2789 oт 27.01.2014 – определяет объем страхового взноса, при котором вычет предоставляется только за оплату услуг;
• Пиcьмо ФНС России №EД-3-3/4646 oт 20.12.2012 года – здесь перечисляются причины отказа в выдаче компенсации.

Размер

Размер выплат рассчитывается исходя из вида предоставляемой услуги и общегодового объема НДФЛ. Основываясь на этих данных, законодательством предусмотрено два варианта выплат :

1. При получении дорогостоящего лечения пациент может рассчитывать на компенсацию в размере не более 13% от общей стоимости услуги .
2. После обычного лечения человеку может быть предоставлена выплата в размере 13% от стоимости услуги, если она не превышает 120 тысяч рублей . Максимальный размер компенсации в этом случае составит 15600 рублей .

И в том, и другом случаях объем вычета не может превышать общей суммы, уплаченной человеком за один год.

Для расчета выплаты используют следующую формулу: ОС×13%=НВ , где ОС – общая сумма лечения, которая включает оплату за обычные и дорогостоящие услуги, а НВ – налоговый вычет.

У каждого налогоплательщика есть возможность вернуть деньги только в том случае, если документы на выплату были поданы не позднее года , следующего за годом лечения. Подавать документы можно как в начале отчетного периода, так и в конце. За один год можно оформлять лишь один вычет .

Начисленная сумма перечисляется в течение одного месяца после проверки пакета документов налоговыми органами.

Кто имеет право?

На получение компенсации могут рассчитывать только резиденты страны, регулярно осуществляющие налоговые отчисления в размере не менее 13% в течение календарного года. При этом не обязательно, что выплаты будут производиться ежемесячно.

Следует учитывать, что выплата будет произведена лишь в случае, если у гражданина имеется вся документация, подтверждающая оплату услуги.

• пенсионеры , не имеющие дохода в течение предыдущих 3 лет;
• граждане, официально не трудоустроенные ;
• граждане, производящие отчисления по ЕНВД и упрощенной системе .

Перечень допустимых услуг

Налоговый вычет распространяется на следующие типы стоматологических услуг, проведенных в условиях амбулатории, стационара или санаторно-курортного учреждения:

1. Диагностика и лечение, оказанные в неотложном порядке .
2. Диагностика, лечение и профилактика планового характера .
3. Реабилитация , проведенная как в клинике, так и в домашних условиях.

По законодательству каждый гражданин может рассчитывать на возврат части денежных средств по следующим видам работ:

• эндопротезирование ;
• хирургия аномалий врожденного типа;
• имплантация металлоконструкций, протезов, реплантация;
• комбинированное лечение болезней наследственного характера ;
• трансплантация тканей ;
• терапия поражений соединительных тканей ;
• операции по реконструкции и/или пластике ;
• комбинированное лечение костной ткани .

Стоит отметить, что в список льготных услуг не входят услуги из эстетической области стоматологии . Например, в случае отбеливания коронок или замены здоровых зубов коронками/имплантатами выплата производиться не будет.

Процедура

Вычет осуществляется после подачи гражданином пакета документов в налоговые органы. С момента принятия документов оплата производится не позднее чем через 4 месяца . Способ выплаты – перечисление на лицевой счет налогоплательщика по представленным им реквизитам.

Процедура оформления включает в себя сбор документации и ее подачу в налоговую организацию. Как правило, вся процедура занимает немного времени и не требует дополнительных затрат.

Документы

Для того чтобы получить компенсацию, необходимо собрать определенный пакет, в который входят следующие документы:

• заявление установленного образца о возврате вычета налога с обязательным указанием реквизитов действующего счета гражданина, на который будут перечислены денежные средства;
• справка 2-HДФЛ . Оформляется в бухгалтерии по месту работы гражданина и содержит данные об общегодовой сумме налоговых отчислений и доходов за год;
• сканированные страницы паспорта ;
• договор об оказании стоматологических услуг ;
• платежные документы: квитанция, чек ;
• лицензия клиники , если такие данные отсутствуют в договоре;
• справка об оплате услуг и их категории (выдается клиникой, оказывающей услуги). Для оформления справки необходимо предоставить в медицинское учреждение ИНН, паспорт, чек и договор;
• бланк рецепта . В случае если приобретались медикаменты. Бланк должен быть заверен штампом «для налоговых органов РФ».

Если услуга оказывалась родственникам гражданина, то в зависимости от того, кому она предоставлялась, понадобится свидетельство:

• о рождении ребенка;
• о браке;
• о рождении иного налогоплательщика.

В случае, когда услуга предоставлялась по договору ДМС , то в ИФНС необходимо подать медицинский полис и документ, который подтверждает получение взноса страховщиком.

При подаче документов кроме отсканированных копий необходимо при себе иметь оригиналы .

Инстанции

Основная инстанция, куда следует обращаться – это ИФНС . Каждый гражданин обращается в ИФНС только по своему месту проживания . Для подачи документов необходимо посетить непосредственно организацию либо переслать пакет по почте с полной описью содержащихся в нем документов.

Первый вариант предпочтительней, так как любая ошибка может привести к возврату документов, и при личном приеме инспектор сразу укажет на это. Если же пакет был отправлен почтой, то о его недействительности человек узнает спустя несколько месяцев.

В качестве альтернативного варианта может выступать посещение ФНС доверенным лицом, но в данной ситуации у него должна быть доверенность стандартного образца, заверенная нотариусом.

Порядок оформления

Порядок оформления вычета состоит из четырех этапов :

1. Сбор документов , список которых перечислен выше.
2. Подача пакета документов в налоговые органы месту проживания.
3. Рассмотрение предоставленных документов ИФНС в течение 3 месяцев . Если на этом этапе были обнаружены недочеты или ошибки, то человеку сообщают об этом и просят уведомить о причинах данной ситуации, а также их исправить в течение 5 рабочих дней.
4. Перечисление компенсации . На этом этапе в конце периода проверки гражданину отсылают письмо с уведомлением о результатах проверки: отказе или положительном решении. При положительном результате денежные средства перечисляют в течение месяца со дня отправки уведомления.

На родственников

Кроме вычета непосредственно на себя, человек может оформить выплату и на своих ближайших родственников:

• детей в возрасте до 18 лет . Под эту категорию попадают свои дети, усыновленные или подопечные;
• супруги (-а) ;
• родителей .

В период формирования документов на компенсацию лечения детей или родителей необходимо следить, чтобы все бумаги были оформлены на человека, подающего на вычет .

При оформлении компенсации за лечение супруга или супруги не играет роли, на кого из них будет оформлен договор на стоматологические процедуры и платежные документы, так как по законодательству все получаемое имущество, в том числе и деньги, являются совместными.

Но при этом справку об оплате услуг от клиники необходимо брать именно на того, кто оформляет вычет.

Нововведения

Данный закон за последний год претерпел небольшие изменения, которые добавили ему много положительных сторон. В отличие от прошедших лет, когда возврат части средств можно было получить только в течение трех лет после положительного решения, сейчас ее перечисляют уже в течение месяца .

В случае отрицательного решения гражданин всегда может подать апелляционную жалобу в высший налоговый орган или суд по месту жительства.

Кроме сроков перечисления, появились изменения и в порядке получения. К стандартному варианту перевода денег на счет получателя появился еще один вариант – получить компенсацию через своего работодателя .

В данном случае получить денежные средства невозможно, но они идут в счет списания будущих налоговых отчислений. По сути, с заработной платы человека определенное время не будут снимать подоходный налог . Но даже при получении компенсации через работодателя избежать посещения ИФНС не получится.

Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрено возможность получения социального налогового вычет на лечение зубов в платной стоматологической клинике. Такой вычет позволяет вернуть налогоплательщикам часть денег, потраченных на посещение стоматологического кабинета. Налоговый вычет на лечение зубов предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но не более 120 000 рублей. Однако, если Вы производили реплантацию, имплантацию, установку металлоконструкций, данное лечение относится к дорогостоящему и в этом случае, Вы вправе претендовать на вычет в полной сумме расходов. То есть для дорогостоящего лечения размер вычета не ограничивается.

Кто имеет право на соответствующий вычет?

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Как получить налоговый вычет за лечение зубов?

Налоговый вычет на лечение зубов заявляется в том налоговом периоде (календарных годов), в котором оплачена медицинская услуга. По общему правилу, для возврата налога, налогоплательщик должен обратится с заявлением не позднее трех лет с даты уплаты налога, поэтому имеет смысл обращаться за вычетом в пределах трех летнего срока.

Вычет на лечение зубов можно получить через налоговую инспекцию или через работодателя.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

Социальный налоговый вычет на лечение зубов у работодателя можно получить только в том году, в котором были понесены расходы на лечение зубов. Для получения такого вычета необходимо предварительно получить уведомление о подтверждении права на вычет в налоговом органе. Чтобы получить указанное уведомление, в налоговый орган по месту Вашего жительства необходимо обратиться со следующими документами:

• Заявлением на получение уведомления от налогового органа о праве на социальный вычет, которое заполняется по установленной форме. Такую форму можно получить в налоговой инспекции.
• Документы, подтверждающие расходы на лечение.

В течение 30 дней налоговый орган проверит предоставленные документы, затем выдаст уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение вычета.

После чего уведомление вместе с письменным заявлением необходимо представить работодателю. Начиная с месяца, в котором Вы обратились к работодателю, с Вашей заработной платы не будет удерживаться налог на доходы в размере 13% до момента полного использования вычета.

Вычет за лечение зубов: обращение в налоговую инспекцию

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2018 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2019 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

• Заполненную налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (оригинал).
• Заявление о возврате налога излишне уплаченного налога с реквизитами банковского счета, на который Вам будут перечислены деньги (оригинал).
• Справку 2-НДФЛ о доходах за год, в котором оплачивалось лечение. Данная справка выдается работодателем.
• Копию договора на оказание медицинских услуг (если такой заключался);
• Копию лицензии медицинского учреждения, если информация о такой лицензии отсутствует в договоре;
• Копии платежных документов, подтверждающих оплату лечения зубов. Такими документами могут быть: кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, оплаченные банковские квитанции и т.п.;
• Копию документа, подтверждающего родство или попечительство в случае, если оплата производилась за лечения родственника или подопечного;
• Оригинал справки об оплате медицинских услуг по форме, утверждённой Приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 (в справке должен быть указан код оказанных медицинских услуг 1 или 2).

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Как заполнить налоговый вычет на лечение зубов 3-НДФЛ с Налогией

На веб-сайте Налогия, Вы найдете все для того, чтобы получить вычет за лечение. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать самостоятельно:

1. Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. Программа позволит быстро и просто заполнить такую декларацию.
2. Приложить к декларации документы по перечню. Перечень, шаблоны и образец заявлений на возврат налога за лечение можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».
3. Для получения налогового вычета на лечение зубов, подготовленные документы Вам необходимо представить в налоговую инспекцию лично или их направить почтовым отправлением.
4. Ожидайте зачисления денежных средств на Ваш банковский счет. Срок такого ожидания может составить более четырех месяцев.

При посещении налоговой инспекции необходимо при себе иметь документ, удостоверяющий личность, как правило — это паспорт гражданина РФ.

При подаче в налоговую инспекцию копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

.
Постановление Правительства России по вычетам по лечению №201 от 19 марта 2001 года, описывающее, по каким медицинским услугам и лекарствам предоставляется вычет, в формате ПДФ (PDF).

Кто вправе получить налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году? В каком размере предоставят налоговый вычет и какую максимальную сумму можно получить? Какие документы нужно подготовить? Ответы на эти и другие вопросы - в статье. Мы подготовили удобную пошаговую инструкцию.

Кто имеет право на вычет на лечение зубов в 2019 году

Социальный вычет на лечение зубов – это сумма, которую можно вычесть из дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%. Для того чтобы вернуть налог из бюджета в качестве налогового вычета, нужно, чтобы прежде этот налог был уплачен. То есть воспользоваться вычетом могут только те граждане, с доходов которых удерживали и уплачивали в бюджет НДФЛ по ставке 13% (подп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если человек не работает и вообще не получает официальных доходов, то вернуть деньги за лечение зубов не получится. Как определить ставку для расчета НДФЛ, .

Многие спрашивают, сколько раз можно получить налоговый вычет на лечение зубов? Ответ – один раз в год. Причем не полностью использованные социальные вычеты на следующий год не переносят. Механизма переноса в Налоговом кодексе не прописали.

Эксперты предупреждают

Мошенники научились воровать чужие вычеты по НДФЛ. Примите меры предосторожности и предупредите о новой афере сотрудников.

Какие расходы можно заявить к вычету

Все расходы на лечение, которые вы можете предъявить к вычету по НДФЛ, перечислены в постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.Среди них не только «обычные» услуги в стоматологии, но и дорогостоящие стоматологические услуги. В частности, к вычету можно заявить расходы:

• на оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
• терапевтические стоматологические услуги;
• пародонтологическую помощь;
• косметическую стоматологию;
• установку брекетов;
• протезирование;
• реплантацию, имплантацию;
• реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции.

Кроме того, в налоговый вычет на лечение зубов можно включить расходы на покупку медикаментов (абз. 2 п.1 постановления № 201). При этом лекарства должен назначить лечащий врач (письмо ФНС России от 31.08.2012 № ЕД-4-3/14530@). Либо в вычете можно показать расходы добровольную медицинскую страховку, предмет которой - лечение в стоматологии.

Чтобы вернуть деньги в виде налогового вычета на лечение зубов из бюджета, нужно выполнить четыре условия. Особые условия есть для супругов. При каких условиях можно получить социальный налоговый вычет на лечение >>

Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году: максимальная сумма

Размер вычета равен сумме, израсходованной на лечение зубов. Для тех граждан, кто много тратит на врачей, законодатели утвердили лимиты. В 2019 году максимальная сумма, которую можно предъявить к вычету, составляет 120 000 руб. в год. Причем такой лимит назначен не только для лечения. В данный максимум надо уложиться еще с пятью видами расходов.

• на свое обучение либо брата (сестры);
• негосударственное (добровольное) пенсионное обеспечение (страхование),
• уплату добровольных пенсионных взносов,
• добровольное страхование жизни;
• независимую оценку своей квалификации.

Максимальный налог к возврату из бюджета равен 15 600 руб. за год (120 000 руб. x 13%). Если вы потратили меньше чем 120 000 руб., умножьте израсходованную сумму на 13% и получите фактическую величину, которую вернет вам государство. При этом вычет за год не может быть больше суммы НДФЛ, удержанного с вашего дохода работодателем в этом же году. Расчеты иных налоговых вычетов по НДФЛ .

Эксперты разъясняют

Предприниматели имеют право на четыре вычета по НДФЛ. Но получить их коммерсант сможет только по доходам, которые облагаются по ставке 13 процентов, кроме дивидендов.

Налоговый вычет при лечении зубов в 2019 году: пошаговая инструкция

Социальный налоговый вычет можно получить либо у работодателя, либо в налоговой инспекции. Получить вычет у работодателя можно в том же году, когда человек оплатил стоматологические услуги. То есть если человек потратил деньги на лечение в 2019 году, то обратиться к работодателю за вычетом можно до 31 декабря 2019 года (п. 2 ст. 219 НК РФ).

Получить вычет в инспекции можно, когда закончится календарный год, в котором человек оплатил лечение зубов. То есть если расходы на лечение были в 2019 году, то обращаться в налоговую инспекцию нужно с 1 января 2020 года.

Какие документы нужны для вычета на лечение зубов в 2019 году, зависит от того, какой способов выбрал гражданин.

Вычет у работодателя

Вычет работодатель предоставит на основании двух документов: заявления и уведомления из налоговой инспекции о праве на вычет. Возврат будет осуществляться путем прекращения удержания НДФЛ с заработка сотрудника.

Чтобы получить уведомление, обратитесь в налоговую инспекцию по своему местожительству. Туда нужно подать:

• заявление о выдаче уведомления. Рекомендуемая форма заявления утверждена письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500;
• документы о расходах на лечение. Представьте их в виде заверенных копий, а оригиналы документов возьмите с собой. Список документов зависит от вида медицинских расходов, по которым возмещаете деньги из бюджета. Какие документы нужны для вычета на лечение зубов в 2019 году, .

Налоговая инспекция выдаст уведомление по рекомендуемой форме, утвержденной письмом ФНС от 16.01.2017 № БС-4-11/500. Срок – не позднее 30 календарных дней с даты, когда вы подали заявление. Когда получите уведомление, проверьте его по .

Нужны ли чеки, чтобы получить налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году

Платежные документы, подтверждающие оплату лечения, например, кассовые чеки, выписки банка о перечислении денег на счет, подавать не обязательно (письмо Минфина от 23.06.2016 № 03-04-05/36495). Фактические расходы на лечение зубов подтвердит справка об оплате медицинских услуг. А вот чеки на лекарственные препараты и оплату страховки обязательны.

Вычет в ИФНС

Чтобы получить социальный вычет на лечение зубов в инспекции, отдельное заявление не составляйте. В налоговую инспекцию достаточно представить:

• декларацию по форме 3-НДФЛ;
• документы о расходах на лечение (медикаменты, медицинское страхование);
• документы, которые подтверждают родство. Для супругов – свидетельство о браке, для детей и родителей – свидетельство о рождении.

Вернуть излишне уплаченный налог инспекция должна в течение одного месяца с того дня, когда человек подал заявление о возврате. Вот образец его заполнения . Подать заявление о возврате налога можно одновременно с декларацией по 3-НДФЛ. Однако перед возвратом налога ИФНС будет проводить камеральную проверку. И на это у нее есть три месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ). Следовательно, максимальный срок на получение вычета - четыре месяца (письмо ФНС от 26.10.2012 № ЕД-4-3/18162.).

Можно ли заявить налоговый вычет на лечение зубов через госуслуги

Подать документы на налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году можно на сайте госуслуг. Но для этого потребуется электронная цифровая подпись. Достаточно иметь неквалифицированную подпись, которую выдают бесплатно на один год.Чтобы получить налоговый вычет через Госуслуги выполните следующие действия:

• зайдите на сайт gosuslugi.ru и авторизуйтесь;
• перейдите в раздел «Каталог услуг»;
• выберите категорию «Налоги и финансы», пункт «Прием налоговых деклараций» и услугу «Предоставление формы 3-НДФЛ».

Учтите, что декларацию на вычет за лечение зубов заполняют за календарный год. Поэтому подавать 3-НДФЛ можно не чаще, чем раз в год.

Дорогой коллега, а вы знаете, что ВТБ Банк позволяет юрлицам проводить операции прямо из бухгалтерской программы и оплачивать платежки до 23:00?

Откройте счет на специальных условиях - закажите звонок прямо сейчас!