≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Как правильно заполнить чековую книжку сбербанка образец. Инструкция по заполнению чековой книжки образец

На сегодняшний день чековые книжки используются для расчетов между юридическими лицами. Также организации применяют чеки для снятия наличности с банковского счета. Преимуществами данной операции является удобство, надежность и безопасность получения средств. Каким образом операции с чековыми книжками отразить в учете мы расскажем в нашей статье.

Процедура осуществления операций с чеками

Чеком называют ценную бумагу, которая содержит распоряжение банку произвести выплату наличный средств чекодержателю. Распоряжение в чеке не содержит каких-либо условий, выполнение которых необходимо для выплаты.

Участниками операции с чеками выступают три стороны:

• чекодатель (организация, которая распоряжается средствами на банковском счете посредством выдачи чеков);
• чекодержатель (лицо, получающая средства по чеку);
• плательщик (банк, в котором размещены средства чекодателя).

Для удобства совершения операций по чекам организация использует чековую книжку, выданную банком. С целью снятия наличных средств предприятие выписывает чек, в котором указывает получателя и сумму для снятия, после чего заверяет бланк необходимыми подписями уполномоченных лиц. Чекодержатель вправе получить средства в течение установленного срока предъявления чека.

Оплата чека производится за счет средств организации-чекодателя. По факту предъявления чека и получения наличных в кассе, банк осуществляет списание со специального расчетного счета предприятия, на котором депонируются средства. Для расчета чеками банк также может открыть для организации краткосрочный кредитный счет, с которого и будет производиться списание по чекам.

Предъявление чека к платежу осуществляется посредством его предоставления банку-плательщику. Кроме того, чек может быть предъявлен в банк на инкассо для получения платежа.

Все операции, которые осуществляет организации посредством чеков, регламентируются Гражданским Кодексом РФ.

Виды чеков и их учет

Организации-чекодатели могут использовать два вида чеков — расчетные и денежные.

Использование денежных чеков осуществляется с целью снятия наличных средств (например, для выдачи заработной платы сотрудникам, средств под отчет и прочие нужды).

Операция по снятию наличности по чеку отражается в учете проводкой Дт 50 Кт .

Также организация может использовать чеки для расчетов с контрагентами (так называемые расчетные чеки). Такие расчеты производятся в безналичной форме. При чеком организация оформляет заявление на выдачу чеков, после чего передает его в банк. К заявлению прилагается платежное поручение. На основании предоставленных документов банк резервирует средства на спецсчете для последующего перечисления безналичного платежа.

Для учета средств на расчетных чековых книжках используют . Операция по депонированию средств для расчетов чеками отражается проводкой Дт 55/2 Кт , списание по чеку — Дт 60 Кт 55/2.

Бланки чеков относятся к бланкам строгой отчетности, в связи с чем необходим их учет на внебалансе (Дт счета 006). Списание использованных чеков проводится по Кт 006.

Пример проводок по чековым книжкам

Основные проводки по операциям с чеками рассмотрим на примере.

ООО «Каравелла» оформило чековую книжку:

• количество чеков 150 шт.;
• сумма на специальном счете 540 000 руб.;
• условная оценка 1 чека для учета на внебалансе — 2 руб.
• вознаграждение, уплаченное банку за оформление чековой книжки — 340 руб.

ООО «Каравелла» использовала чеки для оплаты за услуги подрядчикам (5 чеков на общую сумму 384 300 руб.). Средства, неиспользованные по чеку, были зачислены на текущий счет ООО «Каравелла», а чеки, которые не были использованы, фирма вернула в банк.

В учете ООО «Каравелла» были сделаны такие проводки:

Дт	Кт	Описание	Сумма	Документ
91/2	76	Отражение расходов на вознаграждение банка за оформление чековой книжки	340 руб.	Договор с банком
76		Списание банком суммы вознаграждения за оформление чековой книжки	340 руб.	Банковская выписка
55/2		Депонирование (резервирование) средств на специальный счет для расчетов чеками	540 000 руб.	Реестр чеков
006		Принятие к учету на внебаласовом счете чековой книжки (150 чеков * 2 руб)	300 руб.	Акт приема-передачи бланков строгой отчетности
60	55/2	Списание средств по принятым к оплате чекам	384 300 руб.	Платежное поручение
	006	Списание бланков чеков, принятых к оплате (5 чеков * 2 руб.)	10 руб.
	55/2	Зачисление на текущий расчетный счет суммы неиспользованных средств по чековой книжке (540 000 руб. — 384 300 руб.)	15 700 руб.	Реестр чеков
	006	Списание бланков чеков, которые не были использованы ((150 чеков — 5 чеков) * 2 руб.)	290 руб.	Акт на списание бланков строгой отчетности

Чековая книжка представляет блок чековых формуляров, который имеет определенный срок действия и предназначен для расчета за услуги и товары. Для учета чековых книжек применяют счет 55 «Специальные счета в банках». С этой целью на 55 счете открывают отдельный субсчет 2. При этом на субсчете 1 ведется .

Чек – это распоряжение для банка по выдаче указанной в нем суммы лицу, которое предъявило чек.

Как правило, чеки применяются для расчета с юридическими лицами. При помощи чека учреждение может осуществлять расчет с контрагентами и снимать наличные средства с расчетного счета.

Для выписки чеков, необходимо получение специальной чековой книжки в банке. Для этого следует оформить заявление на получение книжки в банк, где имеется открытый счет. После этого банковским учреждением будет выдана чековая книжка на определенное количество чеков.

Заполнение чековой книжки

Чек — , поэтому заполнять его следует очень аккуратно, не допуская исправлений и ошибок. Если при заполнении чека на выдачу средств допускается ошибка, он считается не действительным. Бланк необходимо перечеркнуть и сделать надпись «аннулирован». Вырывать такой чек не нужно.

Чек включает в себя отрывную часть и корешок. После заполнения обеих частей, правую часть по линии отреза отрывают и передают в банк для того, чтобы получить деньги, а корешок остается в книжке.

Чек следует заполнять, соблюдая следующие правила:

• в нем обязательно отражается сумма, которая подлежит выдаче предъявителю чека, прописью и цифрами. Сумма прописью пишется с начала строки, указывается сама сумма и валюта, в которой должны выплачиваться наличные средства, оставшееся в графе пустое место прочеркивается;
• должны быть правильно заполнены реквизиты владельца книжки и банка;
• необходимо указание даты и места заполнения бланка;
• в графе «кому» указывается ФИО лица, кому чек выдан, и кому должен выплатить банк сумму;
• в чеке должно содержаться распоряжение о выдаче предъявителю указанной суммы средств;
• чек должен быть подписан уполномоченными лицами и иметь печать чекодателя;
• получателем средств, указанным в чеке, проставляется подпись в знак получения им чека;
• все записи в чеке производятся ручкой черного либо синего цветов.

Бухгалтерский учет чековых книжек (проводки)

Открытие чековой книжки в банке и дальнейшая выписка чеков отражаются в бухгалтерском учете. Чековая книжка числится на «Бланки строгой отчетности».

Расходы, которые связаны с получением книжки, списывают в расходы прочие проводкой Д91/2 К51.
Для использования чековой книжкой необходимо депонировать сумму на специальный счет банка. Такую операцию отражают бухгалтерской проводкой Д55/2 К51. Полученную чековую книжку приходуют в дебет счета 006.
При выписке чека, составляют проводку Д60 К55/2 на сумму денежных средств, которая указана в чеке. Кроме того, чек, который был использован, должен списываться с кредита 006 счета.

В дальнейшем, при использовании чеков, их списывают с кредита 006 счета и с кредита счета 55/2.

Получение наличных денег в банке осуществляется по предъявляемому в банк чеку.

Форма денежного чека законодательно не установлена, поэтому каждый банк вправе сам разработать собственную форму, сохранив при этом обязательные реквизиты.

Чтобы получить чековую книжку организация должна подать соответствующее заявление в банк, который осуществляет расчетно-кассовое обслуживание ее .

Обычно в чековой книжке содержится 25 или 50 страниц, каждая из которых состоит из двух частей: собственно чека, подлежащего сдаче в банк, и корешка, который остается в организации.

Денежная чековая книжка хранится у главного бухгалтера под ключом, а корешки оплаченных и испорченных чеков (а также сами испорченные чеки) должны храниться чекодателем не менее трех лет.

Заполнение и ведение чековой книжки

Заполняется чек только от руки (шариковой ручкой или чернилами) и одним почерком (т.е. одним человеком).

Заполняя лицевую сторону следует избегать ошибок и помарок, поскольку в данном случае чек будет считаться недействительным. Испорченные бланки должны оставаться в чековой книжке, подклеиваться к корешку и погашаться надписью "Испорчен".

Наименование чекодателя, то есть владельца расчетного счета и чековой книжки, и номер его счета проставляются при получении книжки в банке от руки либо оттиском штампа организации одновременно на всех чеках.

В строке "Чек... на..." указывается сумма (цифрами), на которую он выписывается. При этом свободные места впереди и после суммы рублей должны быть прочеркнуты двумя линиями.

В следующей строке указываются место (в некоторых банках уже бывает заполнено) и дата выдачи чека. При этом дата выдачи указывается следующим образом: число (цифрами), месяц (прописью) и год (цифрами).

После слова "Заплатите" вписываются фамилия, имя и отчество кассира (сотрудника), на которого выдается чек, в дательном падеже, а свободное место прочеркивается двумя линиями.

В следующей строке указывается прописью сумма, которую следует получить по чеку. Сумма прописывается в строке без отступов (от самого края) и с заглавной буквы, свободное место прочеркивается двумя линиями. Отступ даже на несколько миллиметров не допускается. Слово "рублей" должно указываться вслед за суммой прописью без оставления свободного места. Если цифрами сумма в чеке была написана с использованием прочерка в графе для копеек, то запись суммы прописью заканчивается словом "рублей". Если использовалось обозначение "00 копеек", то его следует применять в сумме прописью: "Семнадцать тысяч четыреста рублей 00 копеек".

Чек подписывают сотрудники организации-чекодателя, имеющие право первой и второй подписи, обязательно чернилами или шариковой ручкой.

Фамилии и подписи этих сотрудников должны быть зафиксированы в " ". Обычно первая подпись принадлежит руководителю организации как распорядителю кредитов, а вторая - главному бухгалтеру. Чтобы не приостанавливать финансовую деятельность предприятия в их отсутствие, можно указать в карточке по две первых и две вторых подписи. Например:
Первая подпись - директор, зам. директора.
Вторая подпись - главный бухгалтер, зам. главного бухгалтера.

В левом нижнем углу лицевой стороны чека ставится печать организации, оттиск которой также зафиксирован в карточке. Печать не должна заходить за границы предназначенного участка.

На оборотной стороне в таблице указываются цели расхода получаемых денежных средств (в виде соответствующих им символов), а также ставятся подписи сотрудников организации-чекодателя (имеющих на то право). Далее следует подпись кассира (получателя средств) о получении на руки указанной в настоящем чеке суммы.

Нижняя часть оборотной стороны предназначена для проставления отметок, удостоверяющих личность получателя. Бухгалтер, выписывающий чек, вписывает в соответствующие строки паспортные данные лица, которому доверено получать деньги по данному чеку в расходной кассе операционного отдела банка.

Место под нижней горизонтальной чертой служит для пометок работников банка по проверке, распоряжению об оплате и непосредственно оплате наличных через расходную кассу операционного отдела банка.

Корешок остается в чековой книжке, являясь подтверждением использования чека на определенную сумму. Лицевая сторона корешка заполняется при выдаче документа на руки кассиру организации.

На ней указываются:

• сумма к получению наличными в банке;
• дата выдачи чека кассиру;
• фамилия и инициалы кассира (получателя денежных средств).

Лицевая сторона корешка должна быть подписана первой и второй подписью сотрудников организации-чекодателя, а также кассиром получателем, с проставлением даты получения.

Кассир предъявляет заполненный чек операционисту банка, который проверяет его достоверность (правильность оформления). Если замечаний по оформлению нет, операционист вырезает контрольную марку в правом верхнем углу и отдает ее получателю, а сам чек передает для оплаты в кассу банка.

Получатель денег предъявляет кассиру банка документ, удостоверяющий личность, отдает контрольную марку и называет общую сумму к получению.

Кассир банка сверяет названную сумму с указанной в чеке. Затем приклеивает контрольную марку на специальное место на лицевой стороне чека и выдает наличные получателю, который, в свою очередь, проверяет выданную сумму здесь же в расходной кассе банка.

Порядок получения наличных с расчетного счета в разных банках может различаться. В некоторых банках следует заказать наличные заранее лично или по телефону, в других банках чек надо сдать операционисту накануне получения денежных средств.

Полученные в банке деньги приходуются в кассу организации

Кто бы мог подумать, что известная фраза из американского фильма «У меня нет наличных, но я смогу выписать вам чек» станет настолько востребована в нашей реальности. И действительно, если у вас нет наличных денег, вы всегда можете оформить чек на предъявителя и указать в нем соответствующую сумму. Однако далеко не все знают, как правильно его заполнять. Предлагаем вам образец заполнения чековой книжки.

Краткие сведения о чековых книжках

Чековые книжки представляют собой некий финансовый документ, состоящий из 25 или 50 листов. Как правило, они привязаны к банковскому счету владельца книжки и позволяют осуществлять безналичные расчеты с последующей целью их обналичивания в кредитных организациях.

Сама книжка визуально напоминает небольшой продолговатый блокнот. Каждая его страница разделена на две части. Это чеки, один из которых подписывается и сдается в банк для последующей выдачи в нем указанной суммы, а второй является копией. Именно он остается в книжке и выполняет роль своеобразного документа для отчетности при списании средств со счета. Получить книжку можно, написав соответствующее заявление в банке. Как осуществляется заполнение чековой книжки?

Что писать в заявлении на выдачу книжки?

Бланк заявления может также иметь отрывной талон «для кассы» и основную часть, где указывается такая информация:

• название предприятия;
• число и месяц написания заявления;
• номер счета организации;
• просьба выдать 1 книжку с указанным количеством листов (25-50);
• инициалы ответственного за получение книжки лица;
• подписи бухгалтеров, экономиста, кассира и руководителя банка.

Вот так примерно и выглядит образец заполнения заявления на получении чековой книжки.

Простые правила при заполнении чековых книжек

Чековые книжки обычно ведут одни и те же люди однотипным почерком. Заполнение бланка документа при этом выполняется ручкой, содержащей один и тот же цвет чернил. Поэтому ее владельцу изначально следует выбрать, будет ли это только черный, фиолетовый или синий цвет пасты.

Еще один важный момент при работе с книжкой заключается в полном отсутствии исправлений и ошибок. Все слова и реквизиты должны быть указаны в строго определенном порядке и только в отведенных для них графах. Выступать за поля ячеек и граф категорически воспрещается. Помимо этого каждый бланк чековой книжки содержит место для подписи и печати владельца. При этом номер его счета в банке, название предприятия или инициалы предпринимателя прописывается вручную (в конце заполненного отрывного корешка) либо указывается на оттиске самой печати.

Какие важные строчки есть в бланке чека?

Бланк книжки, как правило, содержит несколько строк, каждая из которых заполняется согласно существующим правилам финансовой организации. Например, в графе «Денежный чек выдан на…» необходимо указывать сумму сначала цифрами, а затем и прописью. То, каким должен быть образец заполнения чековой книжки, можно увидеть на фото.

Дата и месяц заполнения документа также ставятся прописью. В случае с использованием цифр во время указания суммы чека применяется двойное подчеркивание пробелов до написания чисел и после. В графе «Выдать» или «Разрешаю выдать» полностью указываются Ф.И.О лица-получателя.

Как выглядит образец заполнения чековой книжки?

Внешний вид большинства чековых книжек, выдаваемых разными банками, могут отличаться. Однако принцип их заполнения практически идентичен. Приведем пример такого оформления.

Итак, открываем вашу книжку и видим незаполненный бланк. Предлагаем вашему вниманию образец чековой книжки. У него есть две стороны: лицевая и оборотная, а также присутствует линия отреза и отрывной корешок. Сначала заполняем его. Для этого выполняем следующие действия:

• указываем цифрами сумму, например, «на 150 000 = руб. 00 коп.»;
• пишем, кому выдан чек;
• ставим подписи ответственных лиц;
• заполняем дату получения и ставим подпись получателя.

Примерно так и выглядит готовый образец заполнения чековой книжки.

Как заполнить лицевую сторону бланка чека?

• наименование предприятия или частного лица;
• номер банковского счета чекодателя;
• сумму цифрами;
• место выдачи (город, населенный пункт);
• дату и год выдачи;
• наименование финансовой организации с указанием номера корпоративного счета;
• инициалы чекополучателя (например, Иванова Ирина Петровна);
• сумму прописью;
• подписи ответственных лиц.

Образец чековой книжки с вариантом заполнения ее лицевой стороны вы найдете в нашей публикации.

Как заполнить оборотную сторону бланка чека?

На оборотной стороне чека можно увидеть небольшую табличку, в которой указываются следующие данные:

• цели расхода (например, оплата командировочных или заработная плата за такой-то месяц и год);
• суммы расходов;
• подписи ответственных лиц;
• подпись чекополучателя;
• наименование предъявленного для получения документа с указанием номера, серии, даты и места выдачи;
• подписи кассира, бухгалтера и контролера.

Также данный образец заполнения чековой книжки включает в себя и отрывной талон, в котором упоминается номер оприходованного ордера, число и год выполненной операции, есть подпись главного бухгалтера.

Чем отличаются чеки разных банков?

Принцип заполнения чека в каком-либо банке практически одинаков и имеет общие черты с вышеуказанным образцом. Однако у бланков разных банков вся важная информация может записываться в совершенно другой последовательности, а также изменяться местоположение отрывного талона.

Для сравнения приведем пример заполнения чековой книжки Сбербанка. Итак, в бланке чека данной финансовой организации есть также лицевая и оборотная сторона, а отрывной талон размещен справа от вас. В бланке сначала указывается наименование предприятия, затем, номер расчетного счета чекодателя, номер чека, сумма цифрами, а после - место, дата и год выдачи. Далее указывается полное юридическое название Сбербанка, а в графе «Заплатите» необходимо упомянуть чекополучателя. Ниже ставится подпись и печать ответственных лиц.

В бланке банка «Санкт-Петербург» (бывший «Европейский») отрывной купон расположен слева, а все остальные графы присутствуют как и у Сбербанка.

Каков срок годности у заполненного чека?

Каждый заполненный чек имеет свой срок годности. Считается, что с момента его заполнения и обращения в финансовую организацию не должно пройти более 10 дней.

Денежный чек является одним из видов ценных бумаг. Он представляет собой некое «распоряжение», разрешающее выплату определенной суммы лицу, которое предоставило данный документ в банк.

Чековая книжка: применение, плюсы и минусы

Основной задачей денежного чека является предоставление денежных средств в банке для различных потребностей. Этот вид расчетов стал весьма распространенным, так как получить наличные с помощью чеков можно быстро и без особых проблем. Сейчас в российских банках принимают образцы заполненных денежных чеков нового образца, на которых необязательно ставить оттиск печати. К достоинствам использования чековых квитанций относят:

Четкий контроль движения денежных средств расчетного счета: производится выплата строго определенной суммы, указанной в квитанции.

Высокий уровень надежности. Банк-плательщик откажет в предоставлении денежных средств, если в квитанции не будут проставлены основные требуемые реквизиты в установленном законом порядке.

Недостатками ведения финансов организации (или физического лица) с помощью денежных чеков являются следующие:

• Малейшие помарки и корректировки в чеке строго запрещены. Если документ неправильно составлен, он уже аннулируется.
• При снятии наличных по квитанции банк может взимать комиссию.
• Чтобы получить деньги по денежному чеку, обязательно нужно прийти в банк. Потребуются затраты времени на поездку и ожидание в банке, плюс - транспортные расходы.

Денежный чек - образец заполнения: нормативное регулирование

Что касаются нормативного регулирования, в законах РФ не представлены утвержденные формы или образцы для заполнения денежных чеков. С 2017 года, ведение чеков регулируется утвержденным в Министерстве юстиции Положением ЦБ России от 27.02.2017.

Чтобы документ стал юридически действительным, необходимо заполнить основные реквизиты. Квитанция состоит из двух частей - это корешок чека и сама квитанция. Квитанция предоставляется банку, а корешок остается у предприятия.

В организации этот вид ценной бумаги должен находиться у главного бухгалтера и учитываться как внебалансовый счет. В России, в отличие от США, например, чековые книжки используются организациями, а не отдельными гражданами.

Как получить чековую книжку

Итак, все чеки организации или физического лица хранятся в чековой книжке. Чтобы получить такую книжку, нужно подать заявление в банк. Она содержит ограниченное число страниц - как правило до 50 чеков. Кроме того, к этой книжке обязателен расчетный счет в банке-плательщике. Срок хранения документа после полной эксплуатации - 3 года.

Денежные чеки Сбербанка: требования к заполнению

Сбербанк, известный как надежное учреждение, которое заслуживает доверия, наиболее распространен среди предприятий, открывающих чековые книжки. Необходимо отметить, что не все отделения могут принимать такой вид ценных бумаг. Поэтому сначала нужно уточнить этот вопрос. Можно позвонить, сходить и предварительно записаться. Перечислим основные требования к образцам заполнения денежного чека в Сбербанке:

1. Для заполнения чеков можно использовать гелевые или шариковые ручки. Цвет чернил разрешается черный, синий и даже фиолетовый.
2. Сумма для выдачи пишется как прописью, так и цифрами.
3. Расположение суммы должно быть с левого края, заканчивается надпись валютой.
4. При заполнении даты месяц пишется прописью.
5. В денежном чеке не должно быть помарок и исправлений.
6. Если все же сделана ошибка, нужно подписать «Испорчен»/«Аннулирован».
7. На чеке должна быть печать, если иное не указано в контракте с банковским учреждением.
8. Получатель средств должен расписаться на корешке денежного чека. Образцы заполнения корешков и самого чека можно получить в банке по требованию.
9. Имя получателя — обязательный элемент. Другое лицо не может получить деньги, а чек без имени уже считается недействительным.
10. Чекодатель оставляет у себя корешки. Они должны быть заархивированы сроком на 3 года.
11. Право подписи чека организации есть только у определенных сотрудников. Это, как правило, руководители и их заместители.
12. Если счет в банке закрывается, то необходимо возвратить чековую книжку банку. В заявлении указываются номера оставшихся страниц.

Данные правила применяются и при заполнении чеков любого банка. Рассмотрим на примере некой Сидоровой О.В., как должен выглядеть заполненный образец денежного чека в Сберегательном банке:

Вот так выглядит денежный чек на обратной стороне.

Как получить деньги по чеку в банке?

Для этого нужно подойти в банк и обналичить денежный чек. Образец заполнения заявления предоставляется банком. Также потребуется документ, удостоверяющий личность получателя. Необходимо сообщить оператору-кассиру сумму, которая написана в квитанции. Оператор сверяет информацию, указанную в паспорте гражданина, а также проверяет сведения по заявлению и по чеку. Затем приклеивает на специальную область в квитанции наклейку и выдает наличные. Выданную сумму нужно сразу проверить.

Что необходимо учесть при заполнении денежных чеков? Во-первых, образец подписи на всех сторонах чека должен быть одинаковым. Во-вторых, должна быть проставлена одинаковая дата и при получении денег, и при заполнении кассовой книги организации.