≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Таблица налоговой ставки по транспортному налогу. Ставки транспортного налога по регионам россии

Устанавливается региональными властями с учетом действующих базовых тарифов, сформированных на федеральном уровне.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Муниципалитет может корректировать налоговую ставку, но не увеличивая ее более, чем в 10 раз. Рассмотрим, какой транспортный налог действует в разных регионах страны.

Почему разный в разных субъектах федерации

Региональные власти получили право самостоятельно корректировать тарифы на транспортный налог.

Они могут менять следующие показатели:

• ставки, привязывая их изменение в зависимости от мощности ТС, причинения вреда экологии, возрасту автомобиля;
• сроки и порядок уплаты транспортного налога.

Каждый регион по-своему принял право на корректировку базовых ставок, поэтому отмечаются существенные различия в разных субъектах страны.

Также за региональными властями закреплено право периодически вносить изменения в . Актуальные ставки можно увидеть на сайте ФНС, где информация подлежит регулярному обновлению.

Региональные власти могут как увеличивать, так и понижать налоговые ставки. Главное, чтобы новое значение не превышало базовые тарифы в десятикратном размере.

После формирования, ставки подлежат оценке федеральными властями. Если они одобряют изменения, то составляется новый документ.

Новые ставки начинают действовать с 1 января. Если, к примеру, изменения внесены были в марте 2019 года, то по ним налоги будут оплачиваться только за 2019 год, а платежка придет в 2019 году.

Но знать систему расчетов и производить вычисления самостоятельно необязательно, поскольку налогоплательщикам поступает квитанция с уже указанной суммой к оплате.

От чего зависит размер

При определении тарифов учитывается несколько параметров:

• категория ТС;
• мощность двигателя;
• возраст;
• срок владения.

Ответственность за уплату налога возлагается на всех собственников транспортных средств. В равной степени оплата вносится за регулярно используемые и совсем не эксплуатированные автомобили.

При расчете налоговой ставки региональные власти учитывают уровень жизни в регионе и среднюю заработную плату. Например, в Москве автовладельцы платят значительно больше, чем в Саратове.

Формируется преимущественно по мощности автомобиля. Чем больше под капотом лошадиных сил, тем выше размер налога.

На размер налога оказывает влияние и стоимость автомобиля. Если транспортное средство куплено за цену в 3 млн. руб. и более, то применяется . Это так называемый налог «на роскошь» и переплата может оказаться существенной.

Расчет размера налога в зависимости от мощности автомобиля призывает пользоваться маломощными и малолитражными машинами.

Органы власти рассматривают варианты замены или полной отмены транспортного налога. Например, предлагается ввести оплату по экологическому классу. Чем больше транспортное средство наносит вреда окружающей среде, тем выше оплата. Пока данное предложение находится на рассмотрении.

Второе предложение – отменить налог и включить его в стоимость топлива. На протяжении нескольких лет политики вносят на рассмотрение это способ решения вопроса с транспортным налогом. Но пока президентом РФ не одобрена данная инициатива.

Таблица транспортного налога 2019 года по регионам

Актуальный размер ставки транспортного налога по регионам 2019 года можно найти на сайте ФНС.

Рассмотрим, какие тарифы действуют в регионах в текущем году на автомобили категории «B»:

Регион	При мощности авто до 100 л.с.	Мощность авто от 100 до 150 л.с.	Мощность авто от 150 до 200 л.с.
Республика Адыгея	10	20	40
Амурская область	15	21	30
Белгородская область	15	25	50
Владимирская область	20	39	40
Ивановская область	10	20	35
Калининградская область	2,5	15	35
Нижегородская область	22,5	31,5	45
Московская область	10	34	49
Ленинградская область	18	35	50

Для грузовых автомобилей транспортный налог рассчитывается по другой ставке:

В 2019 году налоговая ставка на грузовые автомобили была значительно снижена. Изменения коснулись, прежде всего, тяжеловесных транспортных средств массой более 12 тонн.

Связано это с тем, что владельцы «большегрузов» обязаны и снижение ставки – это уход от двойного налогообложения.

В 2019 году транспортный налог имеет несколько особенностей:

1. Транспортный налог оплачивается однократно, целой суммой физическими лицами и поквартально юридическими организациями.
2. Налогоплательщикам больше не нужно самостоятельно рассчитывать налог. Так было и раньше, но сейчас при отсутствии квитанции необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС для получения дубликата. Ранее можно было самостоятельно произвести расчет и оплатить налог.
3. Оплату нужно производить по квитанции, которая приходит по месту регистрации автовладельца. На платежном документе указывает номер, который вводится при онлайн-оплате для упрощения процедуры.
4. Региональные власти могут освобождать или предоставлять скидку на налог для определенных категорий льготников. Это могут быть пенсионеры, родители детей-инвалидов, мать или отец из многодетной семьи и т.д.
5. О своем праве на льготу необходимо заявлять самостоятельно и регулярно подтверждать социальный статус для сохранения льготы.

В целом, процедура расчета и оплаты транспортного налога хорошо налажена и проводится по определенной схеме. Но все же у многих автовладельцев остаются вопросы.

В каких регионах самый низкий и самый высокий

Для многих транспортный налог является тяжелой финансовой ношей, тянуть которую из года в год накладно для бюджета. Это часто приводит к тому, что владельцы автомобилей попросту перестают оплачивать налог, обрекая себя на административную ответственность.

Многие даже решают зарегистрировать автомобиль в чужом регионе, чтобы не переплачивать за налог. Это, безусловно, вызывает ряд трудностей, но для некоторых категорий граждан является оптимальным вариантом.

Однако стоит учитывать, что транспортный налог рассчитывается не по месту регистрации авто, по месту прописки владельца.

И чтобы платить налог по сниженной ставке, придется не только поставить машину на учет в выбранном регионе, но и самому поселиться в этой области.

В целом, законодательством не установлены на ограничения в регистрации машины. Поставить на учет можно в любом регионе, независимо от места проживания и покупки авто.

Рассмотрим, где самая низкая налоговая ставка в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.:

А теперь перечень регионов, где ставка самая высокая:

Получается, что в Москве и Санкт-Петербурге налоговые ставки не самые высокие по стране. Конечно, причислить их к низким нельзя, но все же существуют более крупные показатели.

В каких субъектах федерации не платят

Сразу стоит заметить, что обязательства по уплате транспортного налога возлагается на всех собственников транспортных средств. Исключения составляют граждане льготных категорий, которые освобождаются от оплаты налога.

Но в некоторых регионах транспортный налог не платят за транспортные средства мощностью менее 100 л.с.

К ним относится:

• Немецкий Автономный округ;
• Оренбургская область.

Но расчет налога зависит, прежде всего, от марки автомобиля и его стоимости. Так, если машина куплена за 3 миллиона и более, то налог платить придется.

Есть несколько законных способов уменьшить размер налога:

1. Поменять двигатель на менее мощный или сменить автомобиль. В некоторых регионах предусмотрено освобождение от уплаты налога за машины. Мощностью менее 70 л.с. Также за транспортные средства с мощностью до 100 л.с. платя по низкой ставке. И если есть возможность провести реконструкцию, то стоит воспользоваться ей.
   

   После замены двигателя потребуется обратиться в отделение ГАИ и предоставить документы. В следующем расчетном периоде оплачивать уже придется меньше.

2. Воспользоваться льготами. Стоит изучить список льготников в своем регионе, которые освобождаются от . К ним относятся инвалиды, ветераны, в некоторых областях – родители из многодетных семей и пенсионеры.
3. Не покупать дорогой автомобиль. Если стоимость транспортного средства составляет более 3 млн. руб., то платить придется как минимум на 10% больше.
4. На время снять автомобиль с регистрации. Некоторый промежуток времени придется поездить с транзитными номерами, но за этот период не придется оплачивать налог. Только нужно учитывать, что у правоохранительных органов возникает повышенный интерес к таким автомобилям. И уже при первой проверке документов потребуется указать на причину отсутствия регистрации ТС.
5. Оформить автомобиль на человека, который зарегистрирован в регионе, где обозначена низкая налоговая ставка. Эксплуатировать такое транспортное средство не запрещено законом. Главное, чтобы у водителя имелся при себе .
6. Переоформить автомобиль на льготника. Например, в регионе предусмотрено освобождение от уплаты налогов для пенсионеров. Переоформив машину на близкого человека, являющегося пенсионером, можно забыть об уплате транспортного налога. Потребуется только написать заявление в ФНС на предоставление льготы.

Полностью освобождаются от уплаты транспортного налога лица, автомобили которых были угнаны.

В этом случае необходимо обратиться в территориальное отделение ФНС и написать заявление. До момента возвращения транспортного средства налог платить не потребуется.

Если автомобиль технически неисправен и не используется по назначению, то данный вопрос помогут решить юристы. Потребуется снять транспортное средство с регистрации в ГИБДД, чтобы больше не оплачивать налог.

Сроки уплаты

Ранее период оплаты составлял до 1 ноября за прошедший налоговый период. С 2019 года период оплаты был увеличен до 1 декабря. Данное правило распространяется на все регионы страны.

А вот юридические лица должны уплатить налог до 1 февраля за прошедший год. Они вносят платежи ежеквартально авансом.

Физическим лицам за 2-3 месяца до наступления даты оплаты на адрес регистрации поступает квитанция.

По ней производится оплата любым удобным способом:

• в кассе или терминале банка;
• через Сбербанк Онлайн;
• через портал Госуслуг;
• на почте.

Если платеж не поступит до 1 декабря, то налогоплательщику начисляется пени и штраф. Он составляет 20% от суммы долга. Оплачивая налог после даты уплаты, стоит сразу вносить средства с учетом штрафа.

При внесении излишней суммы, остаток не переносится на следующий период. Чтобы вернуть деньги, потребуется обратиться в ФНС и написать заявление на возврат. Аналогичные действия проводятся при двойной оплате по одной квитанции.

Подтверждать и регистрировать оплату налога не нужно. Если налогоплательщик зарегистрирован на портале Госуслуг или на сайте ФНС, то через личный кабинет он может проверить, поступил ли платеж. Как правило, деньги зачисляются на счет через 5-10 дней.

Если через 2 недели после оплаты платеж отсутствует, а долг продолжает числиться за пользователем, то следует обратиться в отделение ФНС с квитанцией об оплате.

Многих интересует, кто должен оплачивать налог, . Фактически собственник один, а пользователь – другой человек.

В этом случае возможно два варианта решения проблемы:

1. Транспортное средство временно оформляется на имя получателя лизинга. Это обязывает пользователя оплачивать налог. Данное требование обязательно указывается в договоре и обговаривается при заключении сделки. Оплата подтверждается платежным документом, который необходимо передать собственнику.
2. Транспортное средство передается по договору лизинга, без переоформления и регистрации. В этом случае ответственность за уплату налога возлагается на собственника.

Ставки налога на транспорт поименованы в ст. 361 Налогового кодекса . Однако субъекты РФ могут их изменять и устанавливать другие ставки своими законами. Сумма налога напрямую связана со ставкой транспортного налога по регионам в 2016 году.

Размер ставки транспортного налога

Налоговый кодекс и законы региональных властей устанавливают элементы транспортного налога, в том числе его ставку. Закон субъекта РФ принимается на основании требований НК и применяется на территории принявшего его субъекта.

Расчет налога на транспорт заключается в умножении налоговой базы на ставку налога. Налоговая база - это тот показатель, с чего взимается налог. По налогу на транспорт базой для исчисления выступают сила тяги транспортного средства, регистровая валовая вместимость, мощность двигателя. Ставка по налогу - это величина, показывающая, сколько с каждой единицы налоговой базы взимается налога. Ставка транспортного налога установлена в рублях и исчисляется с единицы транспортного средства, регистровых тонн валовой вместимости, каждой лошадиной силы мощности двигателя и т.д. В статье 361 Налогового кодекса РФ поименованы следующие ставки налога на транспорт:

Наименование объекта налогообложения	Налоговая ставка (в рублях)
Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
	2,5
	3,5
	5
	7,5
	15
Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно	1
свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно	2
свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)	5
Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)	10
Автомобили грузовые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	2,5
свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно	4
свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно	5
свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно	6,5
свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)	8,5
Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)	2,5
Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно	2,5
свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)	5
Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	10
	20
Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	20
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	40
Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно	25
свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)	50
Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)	20
Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)	25
Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)	20
Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)	200

Ставка транспортного налога по регионам в 2016 году

Налогоплательщик использует ставки, поименованные в Налоговом кодексе, в случае, если законодательными властями субъекта, где транспорт стоит на учете, не установлены ставки налога на транспорт на территории субъекта РФ.

Субъект РФ принимает отдельный закон, регламентирующий взимание налога на транспорт на своей территории, и указывает налоговые ставки по транспортному налогу в рамках, предусмотренных Налоговым кодексом РФ: они могут быть уменьшены или увеличены максимум в 10 раз. Ограничение не применяется в отношении уменьшения ставки по налогу для легковых автомобилей мощностью до 150 лошадиных сил или до 110,33 кВт.

Субъекты РФ имеют право установить зависимость ставки налога на транспорт от:

• категории транспорта;
• количества истекших с года производства лет;
• экологического класса.

Московская область приняла Законом «О транспортном налоге в Московской области» № 129/2002-ОЗ от 16.11.2002 различные ставки в отношении автобусов и грузовых машин, учитывая год их производства. Для грузовиков с мощностью двигателя 160 л.с. установлена ставка транспортного налога:

• до 5 лет включительно - 33 рубля;
• свыше 5 лет - 50 рублей.

Налог на транспортное средство – один из главных взносов, уплачиваемых не только компаниями, но и рядовыми гражданами. Какой размер имеет ставка, от каких факторов она зависит, как определяется?

Облагаемые и необлагаемые налогом транспортные средства

В соответствии с действующими нормами законодательства уплата транспортного налога обязательна за следующие объекты :

• автотранспортные средства;
• мотоциклетные технические агрегаты;
• автобусные движимые единицы;
• машины, оснащенные гусеничным ходом.

Также есть транспортные средства, не облагаемые подобными обязательными сборами:

• лодки весельного типа и моторные агрегаты, оснащенные двигателем до 5 л. с.;
• легковые авто, оборудованные для эксплуатирования людьми с инвалидностью;
• модели до 100 л. с., которые были приобретены в службах соцзащиты населения;
• тракторные, комбайнерские установки, элементы специальной техники, прошедшие процедуру регистрации на имя сельскохозяйственных производителей, применяемые в аграрной сфере;
• автомобили, принадлежащие представителям спецслужб;
• машины в угоне, пребывающие в розыске.

Зависимость от мощности

Один из параметров, оказывающих существенное влияние на размерный показатель транспортного сбора — это мощность . В рамках каждого регионального субъекта РФ функционируют индивидуальные ставки, пребывающие в зависимости от параметра мощности транспорта.

Чем меньше лошадиных сил имеет мотор машины, тем ниже налоговая ставка, и наоборот. Минимальный параметр мощности – 100 л. с., именно с этого значения автомобиль становится объектов налогообложения.

Основные тарифы транспортного налога

Тарифные показатели, по которым производится уплата транспортного налога, во многом определяются регионом транспортного средства и мощностью моторного агрегата. Стоит рассмотреть базовые параметры на примере Москвы.

В других регионах РФ действуют иные показатели ставок. Самые доступные тарифы наблюдаются в следующих субъектах страны (минимум и максимум до 100 и от 250 л. с. соответственно):

• Адыгея, Алтайский край, Алтай (10-120);
• Брянская область (10-130);
• Дагестан (8-105);
• Еврейский Автономный округ (8-95);
• Забайкалье (7-65);
• Кабардино-Балкарская республика (7-130);
• Карачаево-Черкесская республика (7-95);
• Крымский полуостров (5-50);
• Красноярский край (5-102);
• Магадан (6-36);
• Ненецкий Автономный округ (0-50);
• Томская область, Хакасия (5-75).

Самые крупные тарифные показатели можно наблюдать в следующих автономных субъектах Российской Федерации :

• Башкирия (25-150);
• Владимир и область (20-150);
• Вологодская область, Воронежская обл., р. Татарстан (25-150);
• Марий Эл (25-90);
• Нижегородская обл. (22,5-150);
• Санкт-Петербург (24-150).

Разброс тарифных показателей на транспортный сбор достаточно велик. Поэтому уточнять ставки необходимо в отдельности для каждого регионального субъекта страны. Говоря о грузовых транспортных средствах, можно выделить следующие усредненные показатели налога :

• до 100 л. с. (2,5 руб.);
• 100-150 л. с. (4 руб.);
• 150-200 лошадиных сил (5 руб.);
• 200-250 л. с. (6,5 руб.);
• от 250 л. с. (8,5 руб.).

Стоит также изучить прочие параметры, от которых зависит суммарное значение налога.

От чего зависят налоговые ставки

Есть несколько критериев , оказывающих влияние на окончательную сумму транспортного налога:

• территория, на которой осуществлялась регистрационная процедура и постановка на регистрационный учет;
• категория, к которой транспортное средство имеет отношение (грузовик, легковая машина, транспортная единица самоходного назначения);
• характеристики мощности;
• годовой период, в рамках которого произошел выпуск ТС, а также его возрастной показатель;
• временной отрезок, на протяжении которого транспорт пребывает в собственности налогоплательщика.

Характер зависимости между финальной расчетной суммой и этими факторами прямой.

Возраст ТС

Данный параметр прописан в рамках Письма Минфина России №03-05-05-04/1 от 18.12.2012. В этом случае размер сбора выявляется на базе возраста авто . Учет производится 1 января отчетного периода. Действует следующая закономерность: чем старше авто, тем выше параметр налоговой ставки на 1 л. с.

Мощность мотора

Еще одно существенное основание для начисления взноса на средство передвижения – мощность машины . Ставка, определяемая на основании данного параметра, носит региональный характер, а ее установление осуществляется в зависимости от территории, на которой находится транспорт, и где произошла его фактическая регистрация.

Большую роль играет соотношение в процессе начисления сбора. Если машина чрезмерно мощная, ставка налога высокая. Минимум, подлежащий налогообложению, равен 100 лошадиным силам.

Место прописки (регистрации) собственника

Исходя из прописки лица, владельца ТС, действующим является определенный параметр ставки налога в процессе определения пошлины. Минимальное значение закреплено в рамках действующего российского законодательства. Исхода из региона проживания, тариф может варьироваться.

Стоимость автотранспортного средства

Регламентом в этом направлении является ФЗ №241 , посредством которого происходит регулирование налоговой нагрузки за счет присутствия у владельца в собственности дорогостоящей единицы транспорта. В процессе начисления соответствующей пошлины во внимание будет приниматься повышающий коэффициент. Дорогостоящей принято считать технику, имеющую стоимость от 3 млн. руб.

Размер повышающего коэффициента	Стоимость ТС, млн. руб.	Возраст машины, лет
1,1	3-5	2-5
1,3	3-5	1-2
1,5	3-5	До 1
2	5-10	До 5
3	10-15	До 10
3	От 15	До 20

Возрастной критерий начинает отсчитываться с годового периода, в котором транспорт был изготовлен. Владелец должен понимать и осознавать тот факт, что при наличии у него дорогостоящего транспорта дополнительных пошлин не имеется. Использование коэффициента осуществляется в рамках общего расчета величины сбора .

Действует повышающая величина исключительно в отношении дорогостоящей транспортной техники, т. е. стоимость машины должна для этого составлять от 3 000 000 руб . Для прочих ТС использование такого повышения не предусмотрено. Чтобы определить степень дороговизны авто, необходимо провести ознакомление со списком дорогостоящих машин. Его устанавливает Министерство промышленности и торговой деятельности РФ.

Год выпуска

Год, в рамках которого произошел выпуск транспортного средства, выступает в качестве того же фактора, что и возраст автомобиля. Соответственно его учет производится в идентичном порядке.

Нюансы определения для грузового транспорта и автобусной техники

В процессе определения ТН на грузовые ТС нужно руководствоваться нормами ст. 358 НК РФ . В ней указан перечень объектов , которые подлежат и не подлежат налогообложению. В законе имеет место быть федеральное тарифное значение, которое в регионах может подлежать корректировкам. Для расчета точного значения можно действовать самостоятельно с использованием формул или же применить специально калькулятор, в котором будут отображены следующие данные :

• время, за которое производится уплата налога;
• мощность грузового автотранспортного средства;
• регион регистрации машины.

Теперь стоит обратить особое внимание на нюансы расчета ставок для автобусов. Если на региональном уровне НС не установлена, в расчетных операциях используется параметр, установленный в НК РФ. Для определения интересующей величины нужно мощность двигателя умножить на ставку, срок пользования. Диапазон значений НС составляет от 11 до 50 руб., исходя из города.

Так, ставки на владение транспортными единицами трудно назвать маленькими. Налоги являются весьма дорогостоящими и требуют тщательного подхода к расчету. Немаловажную роль играет их своевременная уплата, т. к. задержки и просрочки порождают возникновение пени, штрафных санкций.

Перечень льгот

Льгот по транспортному налогу российским правительством, к сожалению, не предусмотрено. Освободиться от уплаты сбора можно в следующих случаях :

• владение транспортом до 100 л. с.;
• использование техники специального назначения;
• получение машины через соцзащиту;
• наличие группы инвалидности.

Если машина собственника является объектом налогообложения, и есть желание сэкономить, можно зарегистрировать авто в регионе, где действуют малые величины ставок. Это потребует дополнительных затрат времени и средств, зато позволит сэкономить в последующем.

Таким образом, налоговая ставка определяется несколькими параметрами — возраст, мощность, стоимость автомобиля и регион его регистрации. Грамотный подход к расчету налоговой суммы позволит избежать проблем с законодательством.

Подробности по расчету и начислению представлены ниже.

Собственники транспортных средств, вне зависимости от того, физические либо юридические лица они, должны в обязательном порядке перечислять налог за ТС.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ .

Это быстро и БЕСПЛАТНО !

Для расчета суммы необходимо знать ставку, которая установлена для конкретного типа машины.

На что обратить внимание

Налог на средство подлежит уплате собственниками, которые могут выступать в качестве:

• физических и юридических лиц;
• частных предпринимателей (ИП).

Данная разновидность суммы — региональная, из-за чего его нужно платить непосредственно по месту регистрации ТС. Следует обращать внимание на то, что налог был введен еще в 2003 году.

Основной экономический смысл заключается непосредственно в компенсации вреда, который ежедневно наносится окружающей среде, в том числе и дорожному покрытию.

При этом данную функцию выполняют акцизы на топливо и бензин. Многие иностранные государства отказались, но при этом заменили его на иные разновидности взносов, а именно:

• экологический;
• дорожный либо же сбор за автомобиль.

К сведению — ставки на ТС устанавливает налоговый орган. Процедура расчета осуществляется на основании сведений, которые поступают от регистрационной службы движимого имущества.

Законодательная база

Региональный транспортный налог во многом зависит непосредственно от тех решений, которые по отношению него были приняты на региональном уровне.

Каждый регион оставляет за собой право устанавливать:

• ставки по способности их, как снижения, так и повышения, а также дробления, привязки к конкретному экономическому классу либо же году выпуска ТС;
• льготы;
• сроки и правила внесения платежей юридическими лицами и так далее.

При этом большая часть российских регионов уже приняли надлежащие нормативно-правовые акты.

Одновременно с этим нужно понимать, что каждый из них по-своему использует предоставленную подобную возможность в вопросе уточнения правил применения, из-за чего и формируется разница по всем указанным выше факторам.

В большинстве случаев речь идет непосредственно о показателях самой ставки. При этом региональная исполнительная власть оставляет за собой право вносить изменения в ранее утвержденные ставки, путем принятия дополнительных законов.

Изменения могут затрагивать также льготы и привилегии при начислении НДФЛ в частности.

От чего они зависят

Наверняка многие владельцы автомобилей поднимают вопрос о факторах, которые оказывают воздействие на ставку.

Согласно НК РФ перечислять средства в бюджет страны должны не только собственники дорогих авто, но и те, у кого в гараже “пылиться” старое транспортное средство, причем много лет не находящееся в эксплуатации.

Более того, сумма начисляется не только на автомобили, но и на иное движимое имущество, среди которого могут быть:

• мотороллеры и мотоциклы;
• все без исключения разновидности грузовых транспортных средств;
• воздушное ТС — самолеты и вертолеты;
• водный вид — катера, гидроциклы, парусники и так далее;
• мотосани и даже снегоходы.

В нынешнем году ставку по транспортному налогу устанавливают регионы самостоятельно, беря во внимание такие немаловажные факторы, как:

• показатели жизни региона и средний уровень заработной платы;
• число зарегистрированных по региону ТС.

Одновременно с этим, федеральное законодательство указывает на то, что в нынешнем году размер транспортного налога не должен отличаться от базового тарифа, который утверждается на правительственном уровне, более чем в 10 раз.

В данном случае речь идет только о снижении либо же повышении. Из дополнительных немаловажных факторов, который оказывает влияние на сумму налога, принято считать:

• мощность двигателя;
• и категорию ТС.

Из этого следует, что чем больше мощность автомобиля, тем выше размер. Благодаря такому правилу органы самоуправления пытаются повлиять на принятие гражданами решения о необходимости покупать экологические и малолитражные.

Помимо этого, на окончательный размер оказывает влияние и срок, в течении которого транспортное средство эксплуатируется конкретным налогоплательщиком.

Одновременно с этим необходимо помнить, что итоговым тарифом является сумма с учетом так называемого повышающего коэффициента, который был внедрен специально для автомобилей, чья стоимость превышает 3 миллиона рублей.

Подлобный параметр определятся в индивидуальном порядке, отталкиваясь от имеющихся особенностей конкретного региона.

Как правильно рассчитать (калькулятор)

Для возможности предварительного расчета суммы транспортного налога, который подлежит обязательной оплате, рекомендуется использовать специально разработанный онлайн калькулятор на официальном сайте налогового органа .

С помощью удобного сервиса можно произвести расчет:

• для физических;
• и юридических лиц.

Рассмотрим механизм исчисления для каждого случая по отдельности.

Для физических лиц

С целью расчета рассматриваемого налога, физическим лицам необходимо будет:

1. Перейти на официальный портал налогового органа.
2. Выбрать раздел расчета транспортного налога.
3. Указать персональные параметры.
4. Нажать на “Рассчитать”.

Следует обращать внимание на то, что нужно будет указать:

• характеристики ТС;
• имеются ли какие-нибудь льготы и привилегии.

На основании сформированного запроса сервис мгновенно в автоматическом режиме произведет необходимые расчеты и выдаст результаты на экран монитора.

К сведению — полученные исчисления несут за собой ознакомительный характер и могут быть использованы в случае первых 30 дней. В дальнейшем они теряют свою актуальность по сроку давности.

Для юридических лиц

Говоря о юридических лицах, то каких-либо существенных особенностей с указанным выше механизмом действий нет.

В частности, они тоже могут произвести расчет налога аналогичным образом. При этом режим не имеет значения (ЕНВД, УСН и так далее) при расчете. Разница заключается только в отчетности.

Данные ставок для автомобилей разной мощности действующие в РФ

Несмотря на то, что таблица ставок транспортного налога по регионам отличается между собой, на федеральном уровне, показатели имеют вид:

Разновидность объекта налогообложения	Установленная тарифная ставка в рублях
Автомобили из класса “легковые”, мощность (измеряемая в лошадиных силах) которых не превышает 100 (включительно)	2,5
Находится в пределах от 101 до 150 включительно	3,5
Варьируется в пределах от 151 до 200	5
Находится в диапазоне от 201 до 250 включительно	7,5
Превышает по техническим параметрам 251	15
Мотоциклы и мотороллеры в частности, мощность мотора которых не превышает 20 лошадиных сил	1
Находится в диапазоне от 21 до 35 лошадиных сил либо же эквивалентно в кВт	2
Превышает отмету в 36 лошадиных сил	5
Автобусы с имеющейся мощностью (имеется в виду лошадиных сил) не больше 200 включительно	5
Свыше 201	10
Автомобили, которые относятся к классу “грузовые” с установленной мощностью не больше 100 включительно	2,5
В пределах от 101 до 150 включительно	4
В диапазоне от 151 до 200	5
Которая варьируется от 201 до 250	6,5
Более 251 по техническому паспорту на ТС	8,5
Иные виды транспортных средств, а также машины и механизмы, конструкцией которых предусматривается пневматический или гусеничный ход	2,5
Снегоходы и мотосани, мощность которых согласно ПТС не превышает 50 лошадиных сил включительно	2,5
Более 51 лошадиной силы	5
Водный вид (катера, лодки), мощность которого не больше 100 лошадиных сил	10
Более 101 лошадиной силы	20
Яхты и парусно-моторные водные плавательные средства, мощность которых согласно заявленным параметрам не больше 100 лошадиных сил	20

Для возможности произвести расчет размера обязательного к перечислению транспортного налога самостоятельно, рекомендуется использовать специально разработанный онлайн калькулятор, расположенный на официальном портале инспекции.

Основы налога на транспорт установлены в гл. 28 НК РФ. Но будучи региональным налогом, он в значительной степени зависит от решений, принятых в отношении него на региональном уровне.

Регионам дано право на установление:

• Льгот.
• Ставок с возможностью их увеличения или уменьшения, дробления, привязки к году выпуска или экологическому классу транспортного средства. Ограничение есть для ставок по автомобилям мощностью более 150 л. с.: они меняются не более чем в 10 раз по сравнению с приведенными в НК РФ. Если регион не установил ставки, применению в нем подлежат те, что указаны в НК РФ.
• Порядка и сроков уплаты налога юрлицами.

В большинстве регионов РФ приняты соответствующие законы. Каждый из них по-своему использовал предоставленные ему права по уточнению порядка применения транспортного налога, из-за чего налицо значительные расхождения по всем 3 параметрам в разных регионах. Наиболее велики они в значениях ставок.

Периодически регионы корректируют установленные ими ставки налога, внося изменения в соответствующие законы. Изменения могут быть разного рода — от введения или отмены льгот до замены ставок (одной, нескольких или всех имеющихся).

Большинство регионов РФ придерживается политики сохранения ставок. Но изменения в ставках тем не менее происходят.

Таблицы ставок транспортного налога по регионам 2019, 2018 и 2017 годов, относящихся к легковому автотранспорту, приведены в 2 следующих разделах нашей статьи. Они наглядно отражают как многообразие ставок, так и изменения, произошедшие с наступлением 2019 года. Ставки указаны в рублях.

Ставки транспортного налога по регионам в 2017 году

Название региона
Санкт-Петербург
Севастополь
Амурская область
Магаданская область
Смоленская область
Камчатский край
Пермский край
Ненецкий автономный округ
Республика Тыва
Республика Хакасия
Удмуртская Республика

Ставки транспортного налога по регионам в 2018 году

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
	Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Санкт-Петербург
Севастополь
Амурская область
Магаданская область
Смоленская область
Камчатский край
Пермский край
Ненецкий автономный округ
Республика Тыва
Республика Хакасия
Удмуртская Республика

Ставки транспортного налога по регионам на 2019 год

Название региона	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
	Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с. (больше 183,9 кВт)
Санкт-Петербург
Севастополь
Амурская область
Магаданская область
Смоленская область
Пермский край
Ненецкий автономный округ
Республика Тыва
Республика Хакасия
Удмуртская Республика

Камчат-ский	Легковые авто, имеющие мощность двигателя
Количество лет, прошедших с года выпуска:	Не больше 100 л. с. (до 73,55 кВт)	Больше 100 л. с., но не выше 125 л. с. (больше 73,55 кВт, но не выше 91,94 кВт)	Больше 125 л. с., но не выше 150 л. с. (больше 91,94 кВт, но не выше 110,33 кВт)	Больше 150 л. с., но не выше 175 л. с. (больше 110,33 кВт, но не выше 128 кВт)	Больше 175 л. с., но не выше 200 л. с. (больше 128,7 кВт, но не выше 147,1 кВт)	Больше 200 л. с., но не выше 225 л. с. (больше 147,1 кВт, но не выше 165,5 кВт)	Больше 225 л. с., но не выше 250 л. с. (больше 165,5 кВт, но не выше 183,9 кВт)	Больше 250 л. с., но не выше 275 л.с (больше 183,9 кВт до 202,27 кВт)	Больше 275 л. с., но не выше 300 л. с (больше 202,27 до 220,65 кВт)	Свыше 300 кВт
От 5 до 10 лет От 10 до 15 лет Свыше 15 лет

Подробнее о декларации по налогу на транспорт читайте в рубрике «Налоговая декларация по транспортному налогу в 2019 году» .

Итоги

Наличие местных законов в отношении транспортного налога, обусловливающих индивидуальность расчетов по нему в каждом регионе РФ, требует внимательного отслеживания изменений в них.