≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Налоги для самозанятых граждан. Патент для самозанятых — что это такое и как его получить

Уже несколько лет государство тестирует новые формы организации рабочих мест. Большое внимание уделяется формам деятельности, которые позволяют человеку самому себя обеспечивать и привлекать к своему бизнесу иных безработных. Такой вариант формирования и развития нового дела предполагает программа самозанятости населения на 2019 год.

Давайте разберем, как она может поспособствовать человеку создать собственный источник дохода. Какие подводные камни повстречает безработный, решивший воспользоваться возможностями самозанятости.

Общая информация о программе

Основными идеями разработки мероприятий являются:

1. Предоставление активным гражданам возможности для самореализации.
2. Использование имеющегося творческого потенциала населения.
3. Вывод из тени доходов граждан.
4. Наполнение госбюджета путем образования новых налогоплательщиков.
5. Применение на практике образования и навыков граждан.

Внимание: согласно статистическим данным более 20 млн человек в Российской Федерации не платят налогов, но как-то себя обеспечивают. Данное положение дел является критическим. Оно создает массу проблем для государства.

Программа работает только с людьми, у которых уже есть официальный статус безработного. На основании представленного и утвержденного бизнес-плана гражданину предоставляется субсидия. Потратить он ее обязан для создания нового налогоплательщика.

Важно: если гражданин в течение пяти лет не трудоустроен и не ищет работу, то его в программу не примут и на учет в органах занятости не поставят.

Практическая реализация мероприятий по самозанятости

Законодательно данная форма деятельности закреплена в Федеральной программе поддержки малого и среднего бизнеса на 2005-2020 годы. Кроме того, основные моменты работы регулируются Федеральным законом от 14.06.1995 № 88-ФЗ. В указанных актах заложена возможность предоставления различных видов помощи, в том числе финансовой, гражданам для организации собственных предприятий.

Скачать для просмотра и печати:

Мероприятия проводятся в таких формах:

1. Консультирование безработных по юридическим и практическим вопросам.
2. Помощь специалистов при выборе конкретных видов деятельности, анализе рынка.
3. Проведение обучающих курсов, затрагивающих вопросы организации коммерческой деятельности.
4. Практическая поддержка на этапе написания бизнес-проекта. Предоставление экспертной оценки.
5. Обучающий курс по вопросам нормативов, на которых опирается работы индивидуального предпринимателя (ИП). Его отличие от деятельности юридического лица.
6. Представление информации по поводу госорганизаций, работающих с предпринимателями.
7. Оказание помощи в выборе и аренде необходимых нежилых помещений для своего предприятия. Вероятно, заключение договора аренды по сниженной стоимости.

Важно: претенденты на самозанятость получают все указанные услуги на безвозмездной основе.

Размер субсидии

Госфинансирование инициативы гражданина в данном случае зависит от нескольких факторов:

• средний заработок на предыдущем рабочем месте, на основании которого исчисляется пособие по безработице;
• идея бизнеса, так как иногда за гражданина расходы по регистрации берет на себя бюджет.

Внимание: субсидия в 2018 году была равна расчётной сумме пособий за календарный год. В среднем в 2016 году получали по 58 800 рублей.

Вам нужна по этому вопросу? и наши юристы свяжутся с вами в ближайшее время.

На какие цели выделяют субсидию

Денежные средства, полученные из бюджета, нельзя потратить куда вздумается. Их использование строго ограничивается и контролируется. Так, разрешено на них оплатить:

• бензин для деловых поездок;
• расходные, подсобные материалы;
• сырье или запчасти;
• оргтехнику;
• аренду необходимого помещения (нежилого);
• приобретение недвижимости для реализации бизнес-плана;
• программного обеспечения, если оно включено в план;
• сертификацию будущей продукции или услуг;
• иное, что содержится в расходной части плана.

Важно: зарплата сотрудникам считается нецелевым использованием денег.

Критерии отбора участников

Термин «самозанятость» подразумевает инициативу гражданина по созданию себе источника дохода, причем официального. Программа с таким названием направлена только на людей, которые находятся в активном поиске места деятельности. Следовательно, критериями отбора участников являются такие факторы:

1. Совершеннолетие. Молодые люди, не отпраздновавшие 18-летия в претенденты не принимаются, хотя вполне могут получить статус безработного.
2. Наличие не только вышеуказанного статуса, но и назначение соответствующего пособия (на него имеет право не каждый безработный).
3. Наличие желания участвовать в программе самозанятости (оно подается письменно).
4. Минимальные умения заниматься бизнесом (проверяется в форме теста).
5. Отсутствие подходящего места для трудоустройства.

Важно: стоять на учете следует не менее одного месяца. Если за этот период отказаться от 2-х предложений трудоустройства, то в программу не возьмут.

Запрет на участие

В документах программы прописаны категории людей, которым не оказывается господдержка для создания рабочего места. К ним относятся:

• беременные, а также женщины, ухаживающие за малышами;
• несовершеннолетние;
• лица, обеспеченные пенсионным содержанием;
• студенты-очники;
• трудоустроенные лица;
• действующие индивидуальные предприниматели, а также недавно закрывшие ИП или юрлицо, если после закрытия предприятия не прошло еще полгода;
• военнослужащие и призывники;
• уволенные в связи с отбытием тюремного наказания (запись в трудовой книжке);
• осужденные и приговоренные к исправительным работам;
• регулярно отказывающиеся от трудоустройства;
• нарушители режима консультаций со специалистами службы занятости;
• достигшие пенсионного возраста лица.

Порядок оформления субсидии

Претенденту на самозанятость предстоит проделать непростую работу. Начинается она с заявления, что является самым простым этапом. Затем, следуют такие шаги:

1. Прохождение тестирования. Его следует сдать успешно, чтобы доказать свою способность организовать предприятие.
2. Составление проекта - самый сложный этап. К плану должны прилагаться обосновывающие документы. Их перечень зависит от конкретной идеи.
3. Передача плана на экспертную оценку.
4. Вероятно, доработка документов.
5. Защита своего плана на заседании комиссии.

Внимание! Предпочтение отдается идеям, позволяющим:

• занять как можно больше людей;
• развивать сферы, в которых нуждается регион;
• способствует производству недостающей продукции;
• обеспечивать население услугами в той сфере, которая в данной местности недостаточно развита;
• усовершенствовать:
• народные промыслы;
• сельское хозяйство;
• другое (по ситуации в регионе).

После получения положительного решения комиссии, предстоит этап заключения договора со службой занятости. В документе описываются конкретные требования к человеку, который будет заниматься организацией предприятия.

Дальнейшие действия по реализации программы самозанятости

Подписание соответствующего договора - это первый шаг на пути организации рабочего места. Действовать предстоит в рамках условий, описанных в документе. Как правило, они предполагают оформление ИП или юрлица.

Внимание: иногда расходы по оплате госпошлины и другого берет на себя бюджет. Этот пункт заносится в договор.

Ксерокопии оформленных документов следует отнести в службу занятости. Только после этого деньги поступают на счет будущего предпринимателя. Действовать придется быстро. Так как через три месяца предстоит отчитываться за деньги.

Важно: следует собирать и сохранять все документы на оплату. Они потребуются для составления отчета.

Сотрудники службы занятости имеют право в любой момент проверить, чем занят гражданин, получивший субсидию. Они обязаны контролировать средства.

Предоставление отчета

По истечении трехмесячного срока нужно будет продемонстрировать документально, куда делись деньги. Для этого в службу, выдавшую субсидию, необходимо отнести собранные счета и другие доказательства целевого использования средств. А именно:

• товарные чеки;
• счет-фактуры;
• договора на услуги;
• платежки;
• приказы о трудоустройстве наемных работников;
• налоговую декларацию;
• ведомости на оплату социальных взносов и другое.

К документам следует приложить акт о целевом использовании денег. Все бумаги тщательно и придирчиво проверяются, в том числе и контролирующими органами.

Важно: если человек не в состоянии объяснить, куда потратил субсидию, либо предоставил недостоверные или липовые документы, то его обяжут вернуть все до копейки. На руки незадачливому предпринимателю вручается приказ службы занятости. Для осуществления перевода денег на счет дается 15 дней. В случае отказа взыскание происходит в судебном порядке.

Вместо заключения: преимущества программы

Участники программы самозанятости населения получают весомые преимущества. Они заключаются в следующем:

1. Профессиональную поддержку в формировании бизнес-идеи, составленной плана.
2. Информационную помощь по юридическим и специальным вопросам, касающимся развития бизнеса.
3. Постоянный контроль со стороны специалистов, имеющих достаточный опыт.
4. Получает в случае успеха трудовое место, где сам является начальником. А если идея хороша, то еще товарищам по статусу безработного помогает заняться полезной и прибыльной деятельностью.
5. Повышает свой образовательный уровень, в том числе на практике.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Самозанятый гражданин - понятие, которое стало интересовать многих людей в России. Такой термин обычно используется в отношении индивидуальных предпринимателей, которые не имеют сотрудников и ведут частную деятельность. Фактически это те, кто работают "на себя". Нередко таким людям бывает весьма проблематично вести свой бизнес, в частности, из-за налоговых сборов и бумажной волокиты. Поэтому на данный момент в России было принято решение о создании отдельного закона, который помогал бы самозанятым гражданам трудиться на благо общества и получать при этом заработок. Такая задумка получила активное развитие в 2016 году. Что должны знать граждане о данном нововведении? Какие планируется предоставить условия труда тем, кто работает на себя?

Самозанятость - это...

Что значит "самозанятые граждане"? Данный вопрос интересует довольно многих людей. Особенно тех, кто планирует открывать собственный небольшой бизнес. Уже было сказано, что подобным термином, как правило, характеризуют людей (на данный момент - предпринимателей), которые работают на себя. У них нет ни сотрудников, ни штата кадров.

В какой-то степени которые сами себе начальники и подчиненные. В России подобная деятельность довольно часто встречается. Только на данный момент самозанятый гражданин обязан либо устраиваться на работу официально (как, к примеру, сотрудник по найму), либо оформлять себя как индивидуального предпринимателя. Довольно часто при этом выбирается Не совсем удобно. Поэтому в России начали рассматривать законы, помогающие нормально работать гражданам, относящимся к категории самозанятых.

Неудобства с ИП

Теперь, когда понятно, кто относится к самозанятым гражданам в общих чертах (подробнее об этом - немного позже), можно разобраться, почему в стране решили придумать новый закон. Ведь, как уже было сказано, население должно было в случае самозанятости регистрировать свою деятельность в качестве предпринимательства.

Это не для любой деятельности подходит. Кроме того, стоит обратить внимание на один довольно интересный факт - налоги и взносы для ИП, даже если выбрана "упрощенка" в виде налогообложения, бывают довольно высокие. И поэтому большинство самозанятых просто никак не оформляются. Они ведут, как уже было упомянуто, теневую деятельность, фактически нарушая установленное законодательство. Только зачастую доказать этот факт весьма проблематично.

Именно поэтому в России задумались над тем, чтобы издать закон "О самозанятых гражданах". Он должен помочь всем людям, которые работают "на себя" без сотрудников, трудиться, не опасаясь за нарушение установленного законодательства в стране. Но что ждет изучаемую категорию лиц? Какие плюсы и минусы есть у предложенной системы? К чему готовиться населению?

Патенты

Первое, на что предлагается обратить внимание - это на то, что действующая система налогообложения для указанной категории лиц будет являться патентной. Зачастую такой вариант развития событий очень радует. Почему?

Деятельность самозанятых граждан в определенных случаях сможет быть оформлена при помощи патента. Из плюсов системы:

1. Отсутствие уплаты страховых взносов и налогов. Люди просто покупают патент и ведут свою деятельность на протяжении установленного документом срока.
2. Нет бумажной волокиты. Никакой лишней отчетности, никаких дополнительных деклараций о прибыли. Оформление патента для самозанятых тоже обещают сделать упрощенным.
3. Отсутствие камеральных инспекций. Пожалуй, один из наиболее значимых моментов. Планируется, что самозанятый гражданин, который работает по патенту, освобождается от налоговых проверок.

Недостатки у данной системы тоже имеются. Но они чаще всего рассматриваются как нюансы, а не минусы. Например, выделяют следующие моменты:

1. Ограниченное действие патента. Максимальный срок службы документа - 12 месяцев. Минимальный - 30 дней. Ежегодно придется покупать новый патент для продолжения деятельности.
2. Не вся работа может быть оформлена в качестве самозанятости. В некоторых случаях все равно придется открывать ИП.
3. Разная стоимость патента на деятельность в регионах. Ценник будет устанавливать каждый город самостоятельно. Но максимумы и минимумы планируется все равно регулировать.

Больше никаких существенных особенностей нет. Впрочем, законы о самозанятости пока что на население производят преимущественно положительное влияние. Люди с радостью интересуются, чего им ждать.

Налоговые каникулы

Огромным преимуществом является идея освободить от налогов самозанятых граждан. Подобные заявления делаются очень часто. Ведь изучаемая категория лиц, как правило, должна сначала "раскрутить" бизнес, чтобы тот приносил доход, а потом уже платить налоги. В противном случае человек закрывает ИП и прекращает вести деятельность официально, уходя зачастую в тень. Это потери для государственной казны.

Именно по этой причине правительство РФ предложило полностью освободить самозанятых граждан от налоговых сборов, устроить им налоговые каникулы. На какой именно срок? На 3 года. То есть человек сможет не платить налоги 36 месяцев. Очень интересная перспектива.

Данное предложение также прозвучало и в отношении ИП, которые работают только на себя, без начальников, руководителей и сотрудников. 3 года с момента оформления данная категория лиц не будет платить налоги в государственную казну. Необходимо будет только перечислять обязательные взносы в ФСС.

Без налогов вообще

На что еще должны обратить внимание люди? В России предусматривается полное освобождение самозанятых граждан от налогов. Каким образом будет это происходить?

Дело все в том, что граждане должны приобретать патенты. Их стоимость полностью покрывает предполагаемые расходы. Фактически самозанятый человек платит наперед. Стоимость патента - это и есть и налоги, и все обязательные взносы.

Таким образом, можно сказать, что никаких дополнительных платежей делать на протяжении всего действия патента не нужно будет. Именно по этой причине закон о самозанятости вызывает интерес у населения. Основная проблема, по которой люди скрывают свой доход - налоги. И она, как обещают в правительстве, будет исчерпана.

Отличия от ИП

Какие виды деятельности самозанятых граждан различают? Следует отметить, что предпринимательство и изучаемый тип работы - это несколько разные вещи. Поэтому нужно четко понимать, какие отличия друг от друга у них имеются.

Чем самозанятый гражданин отличается от Если не учитывать новые возможности, которые предлагаются в России для первой категории работников, то выделяют следующие черты:

1. Самозанятым можно работать только по патенту. Совмещать налогообложение нельзя.
2. Наемные рабочие при самозанятости запрещены. ИП могут нанимать сотрудников и платить им зарплату.
3. Самозанятость - это работа только в определенных сферах деятельности. Они должны быть указаны в патенте.
4. Нет никакой налоговой отчетности у тех, кто решил работать только на себя. ИП минимум раз в год сдают соответствующие документы о доходах и расходах.

Кто может работать как самозанятый

А теперь немного о деятельности изучаемой категории лиц. Уже было сказано, что далеко не весь бизнес без сотрудников предусматривает оформление патента для самозанятых. Так кто конкретно будет иметь право на оформление данного документа?

Сейчас выделяют следующих лиц, которые с 2017 года должны будут работать по особому патенту как самозанятые:

• швеи на дому;
• няни;
• домработницы и гувернантки;
• репетиторы и домашние учителя;
• фотографы и видеооператоры;
• водители;
• журналисты;
• фрилансеры (в частности копирайтеры и рерайтеры);
• люди, которые занимаются ремонтом ювелирных изделий;
• мастера по ремонту бытовой техники.

Сюда также можно отнести людей, которые занимаются изготовлением хенд-мейда, а также мыла и конфет ручной работы. Огромное преимущество принятого закона - это то, что теперь деятельность копирайтеров, которая очень долго вызывала массу вопросов, будет оформляться официально без особых проблем.

О стоимости

Пожалуй, единственным существенным недостатком является то, что патенты для самозанятых будут стоить денег. Нормальное явление, но оно многих заставляет задуматься. Уже было сказано, что стоимость определять будут в каждом городе отноительно конкретной деятельности свою. Например, няня в Москве должна будет заплатить за патент больше, чем в Калининграде. С одной стороны, все справедливо. С другой - не понятно, сколько придется платить за свою деятельность заранее.

Тем не менее, как указывают в правительстве, самозанятый гражданин должен будет заплатить минимум 10 000 рублей за патент. В некоторых источниках указывается, что сумма, положенная к уплате, будет составлять 20 тысяч. Эта стоимость рассчитана на год. Сюда, как уже было сказано, включены и обязательные взносы, и налоговые сборы. В принципе, не так много, как кажется. С учетом полного освобождения от налогов при работе с патентами, это, пожалуй, огромное преимущество перед индивидуальными предпринимателями.

Регистрация в реестре

Еще один нюанс - немного с документами самозанятым придется побегать. Дело все в том, что каждый человек, который работает "на себя", должен быть занесен в специальный реестр. В нем будут фиксироваться все граждане, которые трудятся на себя.

Сейчас уже говорят о том, что придется немного заплатить за внесение в реестр. Приблизительная стоимость данного действия - 100 рублей. Мелочь, но учитывать ее придется.

Итоги

Теперь понятно, что собой представляет категория самозанятых граждан, а также чего им ждать в России в ближайшем будущем. На самом деле предложенные изменения действительно интересны. Но эксперты все равно высказывают свои опасения. Некоторые самозанятые могут остаться в тени.

Относится это к людям с низким или нестабильным доходом. Им просто невыгодно ни ИП открывать, ни патент покупать. А доказать их деятельность весьма проблематично. Поэтому принятые законы хоть и помогут, но полностью не избавят страну от теневого бизнеса самозанятых граждан.

Вопрос	Ответ
	Для поощрения и мотивации заявить о себе государство освободило от налогов самозанятых граждан на 2 летний срок.
	Патент на работу для граждан РФ легализует их деятельность.
	· взыскание до 300 000 рублей, или общественные работы на срок до 480 часов либо заключение под стражу на срок 6 месяцев; · право ФНС доначислить налоги и страховые взносы на весь период деятельности без регистрации, а также пени в размере 10% доходов; · штраф 500–2000 рублей.
	На данный момент на таксистов, а также фрилансеров, переводчиков, фотографов положение о самозанятых не распространяется.
	· репетиторство; · приготовление пищи и уборка помещений; · уход за больными, инвалидами и престарелыми.
	Стоимость зависит от региональной власти. В среднем она составит 20 000 рублей.

Государство стремится легализовать деятельность неформальных предпринимателей уже несколько лет. Самой перспективной идеей считается патент для самозанятых граждан. Предполагается, что она будет реализована в начале-середине 2019 г. А пока что им предложено самостоятельно зарегистрироваться в ФНС, чтобы получить право на «налоговые каникулы».

В 2016 г. Росстат насчитывал до 20 млн человек, которые ведут предпринимательскую деятельность без образования юрлица или ИП. По данным Минтруда таких граждан 12–15 млн. По оценкам отдельных экспертов, их до 40 млн.

Для сравнения общее количество трудоспособного населения в этот же период составляло 76,6 млн человек. То есть государство не знает, чем занимается и какие доходы получает каждый пятый или даже четвертый россиянин в возрасте от 18 до 65 лет.

Такое явление получило соответствующее название - «теневое», или неформальное предпринимательство, самозанятость. Ущерб от него огромен. Бюджет недополучает 1,2 млрд руб. налогов и взносов ежегодно. Из этих средств в ПФР должно уходить по 500 млн руб. на выплату пенсий и пособий.

Очень важно в момент пересечения границы РФ правильно заполнить миграционную карту указав цель визита – трудоустройство.

Граждан мы стали получать много вопросов от читателей с просьбой пояснить, можно ли будет стать самозанятым гражданином при том или ином виде деятельности.

Спрашивают, смогут ли стать самозанятыми таксисты, репетиторы, сапожники, фотографы и так далее и так далее… Люди зарабатывают на жизнь самыми разными способами, вариантов очень много! Что можно ответить на такие вопросы?

Нет никакого официального списка разрешенных видов деятельности для самозанятых на 2019 год!

Если вы внимательно прочитаете законопроект, то поймете, что никакого списка с конкретными видами деятельности не предусмотрено! Тогда почему так часто задают этот вопрос?

Действительно, в 2017 и 2018 годах такой список был предусмотрен, причем, всего из трех позиций:

1. По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2. По репетиторству;
3. По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.

Скорее всего, из за этого возникает так много вопросов.

Но согласно новому законопроекту на 2019 год никакого конкретного списка по видам разрешенной деятельности нет!

И как во всем этом разобраться?

Нужно понимать, что неважно, чем вы будете заниматься (кроме запрещенных видов деятельности, но об этом ниже). Самое главное, чтобы вы соответствовали критериям самозанятого гражданина .

Заниматься вы можете чем угодно (кроме того, чем запрещено, см. ниже), просто ответьте себе на вопрос: “Я соблюдаю критерии, которые нужно учитывать для самозанятых?”

Какие ограничения накладываются на виды деятельности самозанятых граждан?

Чтобы не заставлять вас перечитывать законопроект, выделим самое главное из него.

1. Самозанятые граждане это:

Физические лица, получающие доходы от деятельности при осуществлении которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам.

2. Есть ограничения по видам деятельности. То есть, чем НЕЛЬЗЯ заниматься:

1. лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
2. лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
3. лица, занимающиеся добычей и (или) реализацией полезных ископаемых;
4. лица, имеющие работников, с которыми они состоят в трудовых отношениях;
5. лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность в интересах другого лица на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров, за исключением лиц, оказывающих услуги по доставке товаров и приему (передаче) платежей за указанные товары (работы, услуги) в интересах других лиц;
6. лица, применяющие иные режимы налогообложения, предусмотренные частью первой Налогового кодекса Российской Федерации, или осуществляющие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев применения иных режимов налогообложения и исчисления налога на доходы физических лиц с доходов от предпринимательской деятельности до перехода на указанный специальный налоговый режим;

• вы не сможете заниматься оптовой или розничной торговлей ЧУЖИХ товаров;
• не сможете работать по агентскому договору;
• не сможете добывать полезные ископаемые;
• не сможете торговать подакцизными товарами, а также товарами, которые подлежат обязательной маркировке (алкоголь, табачная продукция, лекарства, а также всеми товарами, которые будут маркироваться начиная с 2019 года).
• не сможете стать самозанятым, если есть (или будут в будущем) наемные работники.

Остальными видами деятельности можно заниматься. Но при условии, что вы предоставляете услуги ЛИЧНО или продаете товар СОБСТВЕННОГО производства.

3. Ограничение по годовому доходу есть?

Да, есть. Не более 2 400 000 рублей в год.

Есть ограничения по видам доходов (не путайте с ограничениями по деятельности)

4. Еще есть ограничения по видам доходов:

1. доходы, получаемые в рамках трудовых отношений;
2. доходы от продажи недвижимого имущества, транспортных средств;
3. доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений));
4. доходы государственных гражданских и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
5. доходы от продажи имущества, использовавшегося налогоплательщиками для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
6. доходы от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
7. доходы от передачи имущества в доверительное управление, а также от участия в договоре простого товарищества (договоре о совместной деятельности);
8. доходы от выполнения физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам, в которых заказчиком услуг (работ) выступает работодатель указанного физического лица или лицо, бывшее его работодателем менее двух лет назад;
9. доходы от деятельности, указанной в пункте 70 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, полученные лицами, состоящими на учете в соответствии с пунктом 73 статьи 83 Налогового кодекса Российской Федерации;
10. доходы от уступки (переуступки) прав требований;
11. доходы в натуральной форме.

5. Какие есть ограничения для ИП?

Законопроектом предусмотрено получение статуса самозанятого гражданина действующими ИП. Закрывать ИП не нужно, достаточно подать заявление в ФНС.

Но при этом нельзя будет совмещать с другими системами налогообложения: УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН.

6. Самое главное!

1. Москва
2. Московская область
3. Калужская область
4. Республика Татарстан

Если вы не живите в этих субъектах РФ, то не получится стать самозанятым. Придется подождать, когда и ваш регион подключится к этой программе.

Частые вопросы

1. Когда разрешат регистрацию самозанятым по всей России?

Уже обсуждается возможно распространения нового налога для самозанятых начиная с 2020 года. Видимо, первые результаты понравились властям и Минфин совместно с ФНС начали проработку этого вопроса. Уже в декабре 2019 года должен быть опубликован новый закон.

2. Можно ли стать самозанятым, если есть долги?

Поступил интересный вопрос читателя: может ли стать кто-то самозанятым, если есть долги? Например, перед банком есть долг, по алиментам, и так далее?

Могут ли долги создать проблемы при регистрации? Ответ

3. Наемный сотрудник может стать самозанятым и сдавать квартиру в аренду?

Один из самых частых вопросов на сайте. Задают его те, кто официально устроен в какой-либо компании и сдает в аренду квартиру (то есть, жилое помещение).

Да, можно.

Но вот нежилые помещения сдавать в аренду самозанятым нельзя.

4. Можно ли работать по агентским договорам?

Сейчас многие предприниматели выстраивают свои небольшой бизнес на основе агентских договоров. Например, продают товар и получают свою комиссию.

Но разрешена ли работа по агентским договорам для самозанятых?

5. Госслужащий может стать самозанятым?

После запуска пилотного проекта по самозанятым гражданам стали раздаваться вопросы от тех, кто являются госслужащими.

Имеют ли они право получить статус самозанятого и платить НПД? Для тех кто не знает, НПД - это налог на профессиональный доход.

6. Что такое приложение «Мой налог»? Где его скачать?

Главной особенностью пилотного проекта является то, что регистрацию можно пройти при помощи своего смартфона. Без личного визита в налоговую инспекцию, за несколько минут.

То есть, скачиваете приложение на свой смартфон и регистрируетесь как самозанятый. Эта процедура занимает несколько минут, без похода в ФНС:

Не пропустите важные изменения!

Подписывайтесь на новости для самозанятых граждан и ИП!

От того, насколько твердо будут «стоять на ногах» предприниматели, зависит объем налоговых поступлений в бюджет России и темпы его наполнения. Развитие и поддержка среднего и малого бизнеса являются приоритетными направлениями на пути к поднятию экономики страны до благоприятного уровня.

Одним из действенных мероприятий, поддерживающих предпринимательскую деятельность, является патент, предназначенный для самозанятых граждан в 2018-2019 году. Правительство во главе с президентом Путиным считает, что патент не только способствует нормализации климата для бизнеса, но и предоставит лучшие условия для вывода предприятий из тени.

Кто такие самозанятые граждане

Прежде чем ознакомиться с условиями выдачи патента, нужно понять, кто такие самозанятые граждане. Как ни странно, изучив целую стопку законодательных актов и документов, мы не нашли закон, где определяется статус категории «самозанятые граждане».

Однако по тексту можно понять, что к самозанятым гражданам России относятся те, кто начал работать самостоятельно и делает это весьма успешно. То есть самозанятые граждане – россияне, которые не являются наемными сотрудниками, и фактически сами для себя – работодатели.

Приятным бонусом для новоявленных бизнесменов в 2018-2019 году могут стать налоговые каникулы длительностью 2-3 года и самостоятельный выбор типа налогообложения, но это только если будет принят соответствующий законопроект. Еще одна особенность – получив патент, самозанятые граждане РФ не имеют права принимать на работу наемных сотрудников.

Отличия самозанятых граждан от ИП

Самозанятые граждане получают денежный стимул за личный труд – это и есть главное отличие от ИП. Таким образом, организация всего процесса ложится на их плечи, ответственность тоже несет только один человек. Несмотря на то что предприниматели не могут нанимать трудящихся, они вправе выполнить договорную работу среди таких же самозанятых граждан России.

В 2017 году доходы самозанятых россиян состоят из следующих составляющих:

• выручка от профессиональной деятельности;
• прибыль от применяемых денежных вложений.

Итак, самозанятые граждане отличаются от ИП по ключевым позициям:

1. Трудятся только с использованием патента. При этом работать на другом режиме налогообложения не разрешается.
2. Нельзя использовать наемный труд со стороны.
3. Имеют право заниматься определенными направлениями деятельности, установленными законом.
4. В самом начале появления самозанятых граждан и предложений покупки патентов разрешалось отсутствие официальной регистрации деятельности трудящихся, ведь сам по себе патент уже говорит о том, что физлицо намерено заняться предпринимательством. Однако существует оговорка – как только патент переходит в руки самозанятого гражданина, по умолчанию происходит его регистрация сотрудниками ФНС. Более того, сегодня депутатами рассматривается закон, где идет речь о подаче письменного заявления за 10 дней до начала действия патента. Также планируется взимать за регистрационные действия символическую плату в размере 100 рублей, которые отправятся в госбюджет страны.
5. Самозанятые граждане освобождены от заполнения и предоставления налоговой отчетности. Наконец, россиянам можно с облегчением вздохнуть – никаких сроков и требований налоговиков, полная свобода действий в границах выбранной деятельности. Некоторые интересуются: и что, даже книгу учета доходов можно не вести? Специалисты отвечают – можно.
6. Физлиц не вправе заставить применять контрольно-кассовую технику.

Права собственника патента

Самозанятость россиянина определяется наличием патента, подтверждающего право применять патентную форму налогообложения. Чтобы получить документ в 2017 году, необходимо сделать следующее:

1. Напишите заявление и принесите его в территориальное отделение ФНС. Если не знаете, как правильно оформить, можете попросить образец заявки у сотрудников.
2. Приложите к заявлению личный паспорт и ИНН.
3. Если работник запрашивает оригиналы бумаг, обязательно возьмите расписку о том, что они находятся у него, иначе при утере документов доказать свою невиновность и привлечь к ответственности виновного будет крайне тяжело.

Патент позволяет осуществлять профессиональную деятельность исключительно в границах территории, которая зафиксирована в документе. Здесь же указывается продолжительность действия – от нескольких месяцев до 1 года. Каковы суммы по налоговым отчислениям, записано в форме патента, после чего полученные средства распределяются между бюджетом и фондами страхования.

Таким образом, налогоплательщику не нужно иметь знания по бухгалтерии, сколько записано в бланке, столько физлицо и платит. Прекращение срока действия патента способствует автоматическому снятию с учета, однако его можно продлить.

Право на использование патентной формы налогообложения в 2018-2019 году отбирается в таких случаях:

• если доходная часть за последний календарный год составила более 1 миллиона рублей;
• вид деятельности не совпадает с обозначенным в патенте;
• на физлицо трудятся наемные работники.

Виды деятельности

Самозанятые граждане в 2018-2019 году могут трудиться в разных направлениях:

• обучение на основе репетиторства;
• уборка, предоставление услуг повара;
• ремонт жилых и нежилых квадратных метров.

Планируется, что ближайшая редакция законопроекта увеличит этот перечень добавлением следующих пунктов:

• ремонтные работы, связанные с обувью, одеждой;
• услуги фотографа;
• перевод текста с иностранного языка, ведение переписки;
• услуги няни;
• работа дизайнера интерьеров, ландшафтного дизайнера и т. п.;
• предоставление перевозок грузов и людей;
• обустройство небольших частных кошачьих питомников и осуществление должного содержания животных;
• производство молочных и хлебобулочных изделий для последующей реализации населению;
• рыбная ловля и рыбоводство;
• торговля на ярмарках, инициируемых во время праздников и праздничных мероприятий.

Как видим, список достаточно прост. Также он может пополниться фрилансерскими услугами, которые пока еще редко регистрируются в России.

Как вносить взносы по налогам

Как мы уже говорили, ежемесячно или ежеквартально вносить отчисления в бюджет страны самозанятым гражданам не нужно. Платеж за патент в самом начале деятельности и есть налоговый взнос. Согласно новой редакции законопроекта, в 2018-2019 году патент будет стоить до 20 000 рублей, однако назвать эту сумму единой и фиксированной нельзя – все зависит от региона, в котором проживает будущий налогоплательщик.

20 000 рублей будут распределены между фондами таким образом:

• 10 000 рублей покроют непосредственно обязательства по налогу;
• 9 000 рублей отойдут в Пенсионный фонд;
• 1 000 рублей перенаправят в Фонд обязательно страхования в области медицины.

Преимущество патента в том, что стоимость его не зависит от полученной суммы дохода. Также многие россияне, которые боятся брать на себя обязательства предпринимательской деятельности, получают возможность упрощенной процедуры ведения бизнеса.