Физ лица расчетный лицевой счет. Лицевой счет – это жизненная необходимость
Что такое лицевой счет. Лицевой счет банковской карты
С точки зрения клиента банка лицевой счет является одним из банковских реквизитов, необходимых для проведения платежных операций. Указанный реквизит состоит из специальной комбинации цифр.
С точки зрения банка лицевой счет — один из регистров аналитического учета кредитной организации. Если говорить о расчетах с клиентами, он используется для идентификации клиента в банке. Заводятся лицевые счета и для внутрибанковских операций, однако мы рассмотрим данное понятие применительно к отношениям с клиентами банка.
Назначение лицевого счета в банке — отражение денежных обязательств банка перед клиентом. Другими словами, он требуется для хранения денежных средств, а также при совершении платежей в адрес банка либо иного юридического лица.
Лицевой счет как реквизит присваивается клиенту — физическому лицу при заключении с ним договора на открытие банковского вклада, кредитного договора, выпуске банковской карты или юридическому лицу, открывшему в банке расчетный счет или получившему корпоративную карту.
Структура лицевого счета в банке
Лицевой счет как регистр содержит в себе следующие сведения:
- дату совершения операции;
- номер документа;
- вид (шифр) операции;
- номер корреспондирующего счета;
- суммы отдельно по дебету и кредиту;
- остаток и другие реквизиты.
Согласно положению «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, лицевой счет как реквизит состоит из 20 цифр, которые условно можно разбить на 5 групп: ААААА-ВВВ-С-DDDD-EEEEEEE.
У каждой группы лицевого счета в банке есть свое целевое назначение:
1. Группа А — счета первого и второго порядка.
2. Группа B содержит информацию о коде валюты по счету.
3. Группа С содержит единственную цифру, служащую контрольным проверочным числом для правильности ввода информации.
4. Группа D отражает сведения, помогающие идентифицировать филиал, в котором открыт счет. Если он открывается в самом банке, то указанный раздел будет содержать в себе нули.
5. Группа Е содержит лицевую часть счета. В большинстве банков эта комбинация цифр идет по порядку.
В том числе данный реквизит применим и при выпуске банковских карт: среди данных договора будет указан лицевой счет, который не отражается на карте и не изменяется при ее перевыпуске.
Что значит «расчетный счет»
Понятие расчетного счета очень часто встречается при заполнении банковских реквизитов предприятия. Это своеобразный уникальный номер, присваиваемый в каждом новом отделении банка, позволяющий совершать различные платежные операции, иными словами, осуществлять платежи.
Расчетный счет может оформляться как на предприятие, так и на физическое лицо, если оно занимается коммерческой деятельностью (предпринимателя или иных лиц, которые по закону вправе вести оплачиваемую деятельность, не имея статуса предпринимателя, например адвокатов).
Расчетный счет нужен для того, чтобы:
1. Хранить денежные средства.
2. Совершать платежи иным лицам.
3. Совершать переводы денег.
4. Принимать оплату от других лиц.
5. Осуществлять платежи за оказание банковских услуг, например оплату кредита.
Итак, расчетный счет — это специальная учетная запись с присвоенным уникальным номером для осуществления различных платежных операций. Открытие счета возможно только банковским учреждением.
Расчетный и лицевой счета — это одно и то же?
Как расчетный, так и лицевой счет являются банковскими счетами, то есть бухгалтерскими документами банка. Различия заключаются в следующем:
- Лицевой счет:
- оформляется для всех клиентов банка;
- основное назначение — учет всех совершенных операций.
- Расчетный счет:
- открывается для организаций, предпринимателей, а также прочих лиц, ведущих индивидуальную деятельность без статуса предпринимателя;
- основное назначение — совершение платежных операций.
Таким образом, лицевой счет — это определенная уникальная комбинация цифр, которая является частью бухгалтерской документации банка и содержит сведения об операциях, совершаемых по поручению клиента, или иных обязательствах банка перед клиентом.
Исчерпывающий перечень видов счетов, которые могут открываться отечественными банками, определен Центральным Банком РФ в специальной инструкции. Лицевой счет открывается с единственной целью – учесть все операции, совершаемые конкретным лицом или клиентом кредитной организации.
Лицевой счет не следует путать с текущим, поскольку последний открывается клиентом для постоянного использования денежных средств. Единственным же назначением лицевого счета является учет кредитно-денежных операций с конкретным лицом. Именно поэтому лицевыми счетами также называются специальные счета, создаваемые операторами сотовой связи, которые таким способом фиксируют все платежи и расходы конкретного клиента.
Особенности расчетного счета
Основная особенность расчетных счетов – это их строго определенное назначение. Счета данного вида открываются не каждому клиенту, а только организациям, индивидуальным предпринимателям. Цель открытия и использования расчетного счета в кредитной организации – осуществление повседневных расчетов с клиентами, контрагентами при осуществлении предпринимательской деятельности.
Источники:
- лицевой счет это
Правовые отношения возникают при взаимодействии между разными субъектами, однако во многих случаях фактическая природа лица является принципиальной. Это важно для гражданского, уголовного, трудового, административного, законодательства. Деление субъектов правоотношений на юридических и физических лиц имеет особенное значение для общества и государства. Такая градация позволяет дифференцированно относиться к определенным явлениям, а также учитывать интересы субъектов при принятии решений.
Определение юридического и физического лица
Юридическим лицом считается организация, которая создана и прошла регистрацию в установленном законом порядке. Она может быть как коммерческой, так и некоммерческой, обладать различным имуществом, участвовать в хозяйственно-экономической деятельности.
Юридическое лицо по своим обязательствам отвечает только собственностью, которая имеется у нее на балансе. Оно обладает определенной правовой формой (ОАО, ЗАО, ООО, УП, ОДО), что определяется ГК РФ.
Физическим лицом считается гражданин РФ, иностранного государства или лицо без гражданства, наделенное обязанностями и правами в силу самого факта своего существования. Иначе говоря, это человек, выступающий в качестве субъекта правоотношений.
В силу своего рождения он обладает правоспособностью, а в силу субъективных качеств и возраста – дееспособностью. И первое, и второе свойство может быть ограничено лишь законодательством и только по решению суда.
Сравнение юридических и физических лиц
Юридическое лицо можно привлечь только к гражданско-правовой и административной ответственности, а физическое – еще и к уголовной, а также дисциплинарной. Однако в каждом случае должен быть соблюден установленный государством порядок. Физическое лицо – порождение природы, оно всегда имеется в единственном числе. Юридическое же – творение человека, оно может включать в свой состав группу людей.
Субъекты правоотношений имеют возможность вступать между собой в контакт, заключать сделки. При этом физическое лицо отвечает по своим долгам всем своим имуществом, а юридическое – только тем, которое имеется у него на балансе. Кроме того, организацию можно подвергнуть ликвидации или банкротству, но никак нельзя заключить .
В отношении физического лица возможно уголовное преследование, его можно ликвидировать, но лишь в буквальном смысле этого слова, что карается законом. Что же касается банкротства, это дискуссионный вопрос. Процедура экономической несостоятельности, в силу определенных оснований, может осуществляться и в отношении человека.
Юридическое и физическое лицо: отличия
Таким образом, можно определить, что отличие физического лица от юридического заключается в следующем:
Физическое лицо – это, по сути, создание природы. В свою очередь, организация создается с определенной целью группой лиц или человеком в установленном законом порядке.
В момент своей организации юридическое лицо приобретает установленные законом права и обязанности. Человек должен достичь определенного возраста и отдавать отчет своим действиям.
Юридическое лицо возможно привлечь к гражданской или административной ответственности, а физическое – еще и к дисциплинарной, а также к уголовной.
Физическое лицо прекращает свою деятельность в момент смерти (с утратой биения сердца и остановкой дыхания), а организация – только после ее ликвидации.
Теперь вы знаете, чем отличается физическое лицо от юридического.
При пользовании банковскими услугами клиент сталкивается с такими терминами, как лицевой и расчетный счет . Вопреки распространенному мнению об идентичности определений, они имеют ряд отличий.
В чем сущность расчетного счета?
Первое, с чего начнем - рассмотрим, что такое расчетный счет банка . Это услуга, обеспечивающая проведение финансовых операций (получение или прием выплат), а также пополнение или снятие денег с вклада при помощи ДБО. Номера такого аккаунта прописываются в реквизитах банковского учреждения при совершении переводов и проходят регистрацию в банке России.
Цели открытия:
- Проведение транзакций и платежей (для ИП и юрлиц).
- Осуществление транзакций (для физлиц) - пополнение или снятие денег с вклада, проведение финансовых операций (пример - перевод средств на аккаунт другого физлица).
Дистанционное обслуживание - один из главных признаков, позволяющих отнести аккаунт к типу расчетных. Благодаря ДБО, клиент финансово-кредитной организации оперирует средствами по мере необходимости.
Что такое расчетный счет в банке, по сути? Это уникальный номер (20 цифр), который используется клиентом для:
- Переводов.
- Проведения транзакций.
- Хранения средств.
- Получения денег от других лиц.
- Оплаты услуг банка.
С позиции затрат:
- Для юрлиц и ИП услуга платная. Банки взимают средства для проведения транзакций и обслуживание аккаунта.
- Для граждан услуга бесплатная. Открывается, как правило, для получения заработной платы или сбережения средств.
В чем сущность лицевого счета?
Чтобы выделить разницу, рассмотрим, что такое лицевой счет в банке . Это аккаунт (цифровой номер), который получает физическое лицо после прохождения установленных процедур и заключения договора. Назначение - аналитический учет денежных операций, которые проводятся при сотрудничестве с контрагентами.
Для перевода денег на этот аккаунт в реквизитах прописывается номер расчетного счета, и только после поступления денег банковское учреждение зачисляет их на лицевой.
Также под лицевым счетом понимается:
- Часть расчетного счета (с 14 по 20 цифру).
- Аккаунт, открытый физлицом (до востребования или сберегательный).
- Счет с возможностью дистанционного обслуживания. Подходит для физлиц, но без права проведения транзакций с контрагентами.
Что такое лицевой счет в банке с позиции возможностей? Он позволяет:
- Переводить средства юрлицам (банковскому учреждению в том числе).
- Хранить личные накопления.
Его нельзя применять для ведения бизнеса (коммерческой деятельности).
В чем разница?
Если рассматривать разницу услуг, стоит выделить ряд моментов:
- Лицевой:
- Не подходит для проведения операций, подразумевающих перевод и получение средств от других лиц.
- Применяется для решения персональных задач - оплата связи, коммунальных услуг, управление деньгами на других аккаунтах.
- Открывается физическими лицами.
- Расчетный:
- Необходим для проведения операций, связанных с бизнес-деятельностью.
- Позволяет отправлять и получать платежи с других аккаунтов банка.
- Предназначен для юрлиц и ИП.
- Может использоваться, как лицевой счет - для оплаты услуг, товаров или хранения средств.
- Открывается только в банке, в то время, как лицевой аккаунт часто присваивается клиенту и в других организациях (страховые компании, мобильные операторы и прочие).
Что общего?
Лицевой и расчетный счет имеют много общего:
- Лицевой - часть расчетного аккаунта (с 14 по 20 цифру).
- Лицевые аккаунты, применяемые для операций с использованием ДБО, часто называются расчетными.
- Могут открываться в банке.
Итоги
Таким образом, расчетный и лицевой счет - разные услуги, которые только изредка пересекаются между собой в банковской практике. При изучении предложений банковского учреждения и выборе подходящего варианта этот момент должен быть учтен
То, что стало важной частью жизни многих людей. Он представляет собой счет, отражающий разные финансовые операции между организациями (страховыми компаниями, банками, коммунальными предприятиями, органами государства, налоговой инспекцией) и клиентом, являющимся юридическим или физическим лицом. У одного человека может быть их несколько. Каждый из таких счетов имеет свои характеристики: номер, наименование банка.
Основное предназначение
Для налоговых инспекций лицевой счет - это учет всех поступлений и начислений налогов, дополнительных выплат, разных штрафов (после проверок), возвратов. Его должна открывать каждая новая фирма, которая регистрируется.
Многие граждане оплачивают Собственники квартиры, когда получают соответствующие документы о своем праве на недвижимость, должны сходить в организацию, управляющую домом (предприятие ЖКХ), подать заявление о том, что они хотят открыть лицевой счет. Это им необходимо для Реквизиты всех предыдущих владельцев не будут действительными.
Еще такой при оформлении кредитов. Кстати, важно знать, что при этом финансово-кредитное учреждение не должно брать с человека какие-либо суммы или проценты. Подобные действия будут незаконными. В банке есть возможность открыть подобный счет, чтобы хранить там деньги под определенным процентом. Также иногда бухгалтерии предприятия нужен лицевой счет. Это требуется для расчетов с отдельными лицами.
Некоторые тонкости
Есть свои особенности при открытии лицевого счета, давайте их рассмотрим:
1. Если он необходим для физического лица, то человеку следует обратиться в банк, подготовить свой паспорт, а также ИНН. Некоторые просят предоставить оригинал последнего, другим достаточно назвать только номер. Еще потребуется определенная сумма денежных средств.
2. Чтобы осуществлять приходные/расходные операции, понадобится текущий счет или вклад под названием «До востребования». Они позволят пользоваться средствами без каких-либо ограничений, снимать деньги или, наоборот, вносить.
3. Сотрудник банка после выбора счета подготовит договор, в нем будут прописаны все условия данной услуги. Внимательно прочитайте каждый пункт, потом, если вас все устроит, можно подписывать документ. Подписи в нем и в паспорте должны совпадать. Следует и при последующих расходных операциях расписываться также. Важная характеристика - его всегда можно узнать в своем банке.
Это полезно знать
Для открытия в банке лицевого понадобятся такие документы:
Свидетельство о его регистрации и постановке на учет в налоговой организации.
Паспорт.
Заявление.
Карточка, в которой будут образцы печати и подписи. Ее следует заверить нотариально или в банке.
Необходимые лицензии и патенты.
За 1-5 дней банк все проверяет и выполняет открытие лицевых счетов.
Заметим, что для юридического лица понадобится больше документов. Кроме основного пакета, нужен учредительный договор, устав, бумаги, подтверждающие разные назначения (директора, бухгалтера), копии паспортов администрации. Тоже понадобятся образцы подписей, оттиск печати, выписка из действующего реестра юридических лиц.
Перед открытием лицевого счета всегда можно проконсультироваться со специалистами в банке.
В чем же заключается разница между лицевым и расчетным счетом? Многие ошибочно полагают, что никакой. И это логично, потому что некоторые сходства вводят в заблуждение. Но на самом деле, речь идет о разных услугах, которые отличаются предназначением и функциями.
Что нужно знать о лицевом счете
Лицевой счет – уникальный номер, по которому можно определить выполняемые денежные операции. Предоставляется физическим лицам в бухгалтерии либо при заключении договора с банком. Присваиваться сотруднику организации или клиенту финансового учреждения. Для чего он предназначен?
Лицевой счет сотрудника – позволяет контролировать исполнение налогоплательщиками финансовых обязательств: оплату налогов, пенсионных взносов и т. д. На нем отражается ежемесячный заработок сотрудника, полученный за календарный год. А также удержания, компенсации, выплаты и др.
Лицевой счет в банке предоставляет доступ к информации о клиенте финансового учреждения: количество используемых продуктов, начисленные проценты, какие услуги оплачиваются и т. д. Состоит из 20 цифр. Используется для оплаты связи, коммунальных услуг, хранения и управления деньгами на аккаунтах (до востребования или сберегательный). Для ведения бизнеса не подходит.
На заметку : л/с создается не только для сотрудников организации и клиентов банков, но и налогоплательщиков в момент регистрации в ФНС.
Расчетный счет
Основная разница между лицевым и расчетным счетом заключается в том, что второй выдается для коммерческих целей. Позволяет осуществлять финансовые операции между контрагентами или клиентами, переводить деньги на аккаунт другого лица, хранить сбережения, оплачивать услуги, пополнять/снимать деньги с вклада, выдавать зарплату сотрудникам. Посещать банк необязательно.
Расчетный счет предоставляется:
- юридическим лицам;
- индивидуальным предпринимателям;
- физическим лицам, которые занимаются частной практикой (адвокаты, нотариусы).
Бесплатное открытие счета возможно только для совершения платежей внутри банка в адрес юридических лиц. Если планируются внешние платежи, то стоимость будет зависеть от тарифа.
Например, в “Сбербанке” пакет услуг “Минимальный +” обходится в 990 р./мес. Предполагается 5 бесплатных платежей, в дальнейшем взимается 50 руб. за операцию. Тариф “Большие возможности” предусматривает оплату 8 000 руб./мес., 100 бесплатных платежей, оплату физическим лицам до 300 000 руб., внесение/снятие наличных через банкомат до 500 000 руб.
Какие документы надо подготовить для открытия р/с
Почему же путают лицевой и расчетный счет? Дело в том, что они имеют несколько сходств:
- номер лицевого счета частично совпадает с расчетным (с 14 по 20 цифру);
- лицевые аккаунты с использованием ДБО часто называют расчетными;
- личные и расчетные счета могут открываться в банке;
- р/с можно использовать для оплаты приобретенных товаров и услуг.
Помните, что это разные услуги. В банковской практике почти не пересекаются. Разница между лицевым и расчетным счетом заключается в позиции возможностей, предназначении и том, кому они присваиваются.
