≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Предоставляются стандартные налоговые вычеты на детей. Стандартный налоговый вычет

Существует 2 вида стандартных налоговых вычетов:

Если физическое лицо имеет право на вычет по нескольким основаниям, то предоставляется только наибольший из них (ст. 216, п. 2 ст. 218 НК РФ).

Стандартный налоговый вычет на детей налогоплательщика

Родители ребенка, на обеспечении которых он находится, имеют право ежемесячно получать стандартный налоговый вычет по НДФЛ (вычет на детей).

Налоговый вычет позволяет уменьшить доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13% (за исключением доходов от долевого участия в организации), на определенную сумму.

То есть НДФЛ будет заплачен с меньшей суммы.

Чтобы воспользоваться вычетом, родители должны иметь статус налогового резидента и доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%, например, получать заработную плату (п. 3 ст. 210, пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

На детей какого возраста предоставляется стандартный налоговый вычет

Стандартный вычет предоставляется на каждого ребенка (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

До 18 лет;

С 18 до 24 лет, учащегося очно в РФ либо за рубежом (школьника, студента, курсанта, интерна, аспиранта, ординатора), в т.ч. при платном обучении.

Кому предоставляется стандартный налоговый вычет

Вычет по НДФЛ на ребенка можно предоставить работнику (в т.ч. по ГПД и внешнему совместителю), который:

является налоговым резидентом РФ;

имеет на обеспечении ребенка;

подал вам заявление о предоставлении вычета.

Размер стандартных налоговых вычетов

Размер вычета зависит от того, на какого по счету ребенка он предоставляется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Очередность рождения детей определяется по датам рождения.

При этом учитываются и те дети, вычет на которых не предоставляется, например, потому, что ребенку исполнилось 18 лет и он не учится очно.

Размер вычета на ребенка-инвалида зависит от того, кому предоставляется вычет, и суммируется с вычетом, зависящим от очередности рождения ребенка.

Таким образом, налоговый вычет предоставляется на каждого ребенка в размере, который зависит от количества детей в семье, а именно:

1 400 руб. – на первого ребенка;

1 400 руб. – на второго ребенка;

3 000 руб. – на третьего и каждого последующего ребенка.

12 000 руб. – на ребенка-инвалида для родителя, супруга (супруги) родителя, усыновителя и 6 000 руб. для опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супруги) приемного родителя, вне зависимости от очередности рождения такого ребенка.

Предоставление стандартного налогового вычета в двойном размере

Вычет на ребенка в двойном размере предоставляется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

единственному родителю (в том числе приемному), усыновителю, опекуну, попечителю;

родителю (в том числе приемному), когда второй приемный родитель отказался от вычета.

Ограничения по предоставлению стандартного налогового вычета

При предоставлении вычета учитываются (абз. 11, 16, 17 пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ):

1. Размер дохода родителя: вычет предоставляется ежемесячно до тех пор, пока доход (зарплата) родителя, исчисленный с начала года, не достигнет 350 000 руб. С месяца, в котором доход превысит эту сумму, вычет не предоставляется.

2. Возраст ребенка: по общему правилу можно получать вычет на детей в возрасте до 18 лет включительно. Однако срок получения вычета продлевается до достижения ребенком 24 лет, если он является учащимся очной формы обучения, студентом, аспирантом, ординатором или интерном.

Стандартный налоговый вычет: подробности для бухгалтера

• Предоставление стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере

  ... № А27-24958/2015. О предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере... 201 рассмотрен спор о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка в двойном размере... 13%) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 руб. Начиная... произвольной форме с просьбой предоставить стандартный налоговый вычет на ребенка в двойном размере... некоторыми нюансами, связанными с предоставлением стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка, вы...

• Зарплатные налоги при реорганизации в форме преобразования

  Ли новая организация продолжать предоставление стандартных налоговых вычетов по НДФЛ и произвести возврат... РФ налоговый агент вправе предоставлять стандартные налоговые вычеты по НДФЛ на основании письменного... -06/34866, в целях получения стандартных налоговых вычетов физические лица вновь обязаны представить... и документы, подтверждающие право на стандартные налоговые вычеты. Поскольку в соответствии с п...

• НДФЛ в 2018 году: разъяснения Минфина России

  Лет, при определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей у... предоставления стандартного налогового вычета считается третьим. Документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета на... родителя ребенка права на получение стандартного налогового вычета. Если отец ребенка непосредственно участвует... порядке предоставлять адвокату профессиональный и стандартный налоговые вычеты при получении от него соответствующего...

• Предоставляем стандартный вычет на ребенка в 2019 году

  05/1233 основанием для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают... поскольку право на получение стандартного налогового вычета возникает у налогоплательщика при условии... браке? В отношении предоставления стандартного налогового вычета в случае, если родители... подтверждающих документов для предоставления стандартного налогового вычета на каждого учащегося очной... Право на получение рассматриваемого стандартного налогового вычета физическое лицо утрачивает с месяца...

• Какие суммы не учитываются при определении предельной суммы дохода для предоставления стандартного вычета по НДФЛ?

  РФ работникам, имеющим детей, предоставляется стандартный налоговый вычет по НДФЛ за каждый месяц... дохода, которая влияет на предоставление стандартных налоговых вычетов, не учитываются, кроме прочего: суммы...

• Обзор писем Министерства финансов РФ за ноябрь 2018 года

  При определении применяемого размера стандартного налогового вычета учитывается общее количество детей... стандартного налогового вычета считается третьим. Документами для подтверждения права на получение стандартного налогового вычета... родителя ребенка права на получение стандартного налогового вычета. Если отец ребенка непосредственно... подтверждения его права на получение стандартного налогового вычета, в частности, могут... имеют право на получение стандартного налогового вычета на детей по налогу...

• Оформляем «детский» вычет в «1С»

  Стандартных налоговых вычетов. При расчете НДФЛ в программе также производится проверка возможности применения стандартных налоговых вычетов... применились вычеты. Сумма фактически примененных стандартных налоговых вычетов по налогу на доходы физических... документ прекращает действие сразу всех стандартных налоговых вычетов физического лица в конкретной организации...

• Стандартный вычет по НДФЛ на детей после развода

  1 ст. 218 НК РФ стандартный налоговый вычет за каждый месяц налогового периода... вывод, что основанием для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают алименты... следующий вывод: основанием для предоставления стандартного налогового вычета родителям, которые не уплачивают алименты...

• Предоставление стандартного вычета налогоплательщику, на обеспечении которого находится ребенок-инвалид

  Ребенок, имеет право на получение стандартного налогового вычета за каждый месяц налогового периода... .2016 имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка в размере 12 ... было и до увеличения размеров стандартных налоговых вычетов. Так, например, в Письме от... полностью согласны с позицией арбитров: стандартный налоговый вычет применяется с учетом особенностей, предусмотренных... 21.10.2015, общая величина стандартного налогового вычета на ребенка-инвалида определяется путем...

• Обзор писем Министерства финансов РФ за декабрь 2018 года

  Не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного налогового вычета за те месяцы, в которых... родитель имеет право на получение стандартного налогового вычета на ребенка за каждый месяц... месяцы после отказа от получения стандартного налогового вычета на детей по месту основной... у налогоплательщика право на получение стандартного налогового вычета на детей не может быть... . Следовательно, оснований для получения супругой стандартного налогового вычета на детей по налогу на...

• Реорганизация учреждения: НДФЛ и страховые взносы

  3 ст. 218 НК РФ стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых... налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов. В пункте 3 ст. 218 ... . 4 п. 1 данной статьи (стандартный налоговый вычет на детей), предоставляются по этому... , организация-правопреемник обязана предоставлять работникам стандартные налоговые вычеты с момента их работы в...

• О размере стандартного вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида

  ... (13%)) налоговым агентом, предоставляющим данный стандартный налоговый вычет, превысил 350 000 руб. Начиная... . 218 НК РФ общий размер стандартного налогового вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по... службами. Приведем в таблице размеры стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида... судов. Следовательно, при определении размера стандартного налогового вычета по НДФЛ на ребенка-инвалида...

• Обзор писем Министерства финансов РФ за ноябрь 2019

  Брака предоставление налогоплательщику - единственному родителю стандартного налогового вычета в двойном размере на ребенка...

• Обзор писем Министерства финансов РФ за октябрь 2018 года

  218 НК РФ, права на стандартный налоговый вычет по отношению к подопечным детям... 1 статьи 218 НК РФ стандартный налоговый вычет предоставляется налоговым агентом при исчислении... агентом не определяется, и поэтому стандартный налоговый вычет по налогу на доходы физических...

• Выплаты приглашенному артисту: обложение НДФЛ и страховыми взносами

  Право на получение таких вычетов: стандартного налогового вычета, распространяющегося на отдельных категорий лиц... документов, подтверждающих право на вычет; стандартного налогового вычета на детей. Он предоставляется на... вознаграждения необходимо учитывать налоговые вычеты (стандартные налоговые вычеты, профессиональный налоговый вычет по расходам...

Как определяется размер стандартного вычета по НДФЛ на детей-инвалидов? Суммируется ли вычет, установленный в отношении детей-инвалидов, с вычетом, установленным в зависимости от очередности рождения ребенка?

Размер стандартного налогового вычета на детей зависит от очередности рождения ребенка и от того, является он инвалидом или нет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). С 1 января 2016 г. вычет на ребенка-инвалида для родителей (усыновителей) составляет 12 000 руб., а для опекунов (попечителей) - 6000 руб. Размеры вычета, зависящие от очередности рождения ребенка, остались прежними: по 1400 руб. на первого и второго ребенка и по 3000 руб. на третьего и последующих детей. Из положений подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ непонятно, нужно ли суммировать вычет на ребенка-инвалида с вычетом, зависящим от очередности его рождения, или нет.

Минфин России неоднократно разъяснял, что НК РФ не предусматривает суммирования вычетов (письмо от 18.04.2013 № 03-04-05/13403). Для лиц, имеющих на обеспечении детей-инвалидов, установлен специальный налоговый вычет, который предоставляется вне зависимости от того, каким по счету является ребенок (письмо Минфина России от 14.03.2013 № 03-04-05/8-214).

Однако Верховный суд РФ считает иначе. В пункте 14 Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением главы 23 НК РФ, утвержденного Президиумом ВС РФ 21 октября 2015 г., суд указал, что общий размер стандартного вычета определяется двумя обстоятельствами: каким по счету для родителя стал ребенок и является ли он инвалидом. Эти критерии не указаны в НК РФ как альтернативные, в связи с чем размер вычета рассчитывается путем сложения данных сумм. Эти разъяснения ВС РФ были доведены до налоговых органов письмом ФНС России от 03.11.2015 № СА-4-7/19206@ .

В письмах от 02.02.2016 № 03-04-05/4977 и № 03-04-05/4973 Минфин России остался верен своей позиции, что НК РФ не предусматривает суммирования вычетов. Но при этом финансисты со ссылкой на свое письмо от 07.11.2013 № 03-01-13/01/47571 указали, что при расхождении разъяснений Минфина России с решениями, постановлениями, информационными письмами ВАС РФ и ВС РФ налоговые органы должны руководствоваться актами и письмами судов.

Таким образом, вычет на ребенка-инвалида суммируется с вычетом, предоставляемым в зависимости от очередности его рождения. И у налоговиков на этот счет не должно быть никаких претензий к налоговым агентам. Следовательно, если, например, первый ребенок является инвалидом, вычет на него с 1 января 2016 г. предоставляется родителю в размере 13 400 руб. (12 000 руб. + 1400 руб.).

Если родитель является единственным (например, если сведения об отце в справке о рождении ребенка внесены на основании заявления матери), он согласно подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ получает вычет в двойном размере. Так, если у единственного родителя первый ребенок - инвалид, вычет на него с 1 января 2016 г. составит 26 800 руб. (12 000 × 2 руб. + 1400 × 2 руб.).

Напомним, что с 1 января 2016 г. вычет на детей действует до месяца, в котором доход родителя с начала года не превысил 350 000 руб.

Нет ничего страшней, чем остаться наедине с бедой, Особенно, если беда связана с болезнью или инвалидностью ребенка. Однако, к большому счастью, мы проживаем в социально ответственной стране, и администрация в регионах предоставляет полную материальную поддержку для детей-инвалидов, а также их родителей.

Виды льгот семьям с проживающими в них детьми-инвалидами:

Льготы родителям по НДФЛ на ребенка инвалида в 2019 году это:

Пенсионные льготы;

• Жилищные льготы;
• Транспортные льготы;
• Послабления по трудовому законодательству;
• Льготы по подоходному налогу;
• Воспитание таких детей-инвалидов;
• Сюда же входят льготы по медицинскому, протезно-ортопедическому и ;

Таким детям-инвалидам государство устанавливает социальную пенсию (Закон России «О государственных пенсиях») и предоставляются ежемесячные выплаты для неработающих трудоспособных лиц, которые ведут уход за ним, в размере 60% от МРОТ (Указ Президента РФ № 551).

Кроме того, матери ребенка-инвалида, которая воспитывала его до возраста 8 лет, начисляется более ранняя пенсия при стаже на рабочем месте 15 лет. Время ухода за подобным ребенком-инвалидом тоже засчитывается в трудовой стаж.

Предоставление льгот по трудовому законодательству:

• Женщины c ребенком-инвалидом до 16 лет, могут получить неполную рабочую неделю, либо неполный рабочий день с выплатами пропорционально отработанному времени.
• Запрещается привлекать женщин с детьми-инвалидами, к дополнительным работам и отправлять их в командировку без их разрешения.
• Запрещается отказывать таким женщинам в принятии на работу или уменьшать им зарплату на основании мотивов, которые связаны с наличием у нее ребенка-инвалида.
• Запрещается увольнять матерей, имеющих на попечении ребенка-инвалида, кроме случая ликвидации предприятия.

Жилищные льготы семьям:

Семьи, которые имеют на попечении детей-инвалидов могут подавать заявления на предоставление жилых помещений. Такое в начале людям, страдающим тяжелыми формами определенных хронических заболеваний, из перечня заболеваний.

Право на жилую площадь могут получить отдельные категории граждан, с заболеваниями, список которых был утвержден согласно постановлению Правительства № 214 и Приказа Департамента здравоохранения.

Налоговый вычет:

Какой вычет по НДФЛ если ребенок инвалид? Согласно законодательству России, налоговый вычет на ребенка инвалида в 2019 году выдается в случае, если сумма дохода в год не превышает 350 тыс. рублей. Начисляются такие льготы с января и продолжаются до того месяца, в котором доход достигнет выставленного лимита.

Налоговые льготы для родителей и опекунов с ребенком инвалидом 3 группы, а также 1 и 2 группы:

• На второго – 1 400 рублей;
• Вычет на первого ребенка составляет 1400 руб;
• На третьего составляет 3 000 руб;
• Налоговый вычет на одного ребенка-инвалида – 12 000 рублей для родителей/усыновителей, а также 6 000 рублей для опекунов и приемных родителей.

Указанные суммы - это не деньги, которые вы сможете вернуть, а фиксированные деньги, с которых не может удерживаться 13% налог. К примеру, у гражданина трое детей до 18-ти лет, в таком случае, сумма льгот для него составит (1 400 плюс 1 400 плюс 3 000) * 0,13 = 754 р. в месяц.

В этом же объеме имеет право получить налоговый вычет и второй родитель, если он имеет доход, облагаемый налогом.

Кому положена льгота по подоходному доходу:

Льготы по подоходному налогу на ребенка инвалида предоставляется людям, имеющим на своем содержании детей-инвалидов и размер такого вычета достигает 3000 руб. Также, данный вычет положен семье, если ребенок-инвалид в возрастных границах от 18 до 24 лет и имеет инвалидность первой/второй группы, проходя очное обучение и являясь студентом. Указанный объем денежного удержания дается опекуну, либо приемной семье.

Составление заявления:

Для его составления вам потребуется образец заявление на налоговый вычет для ребенка инвалида. Для предоставления удержания согласно НДФЛ, опекуну ребенка следует отдать заявление до окончания года, чтобы получить полагающиеся выплаты со следующего. В ином случае, вычеты опекуну придется самому забирать в налоговых органах. Стандартный вычет, как в случае с ребенком-инвалидом, можно суммировать на основании президиума Верховного суда.

До какого момента предоставляется вычет:

Стандартный вычет на ребенка инвалида в 2019 году идет за каждый месяц ка­лен­дар­но­го года, пока доход налогоплательщика по 13% ставке, не превысил с начала года размер 350 тысяч руб­лей. С начала месяца, в ко­то­ром общий доход перевалил за 350 тысяч руб, налоговый вы­че­т на ребенка не выдается. При этом, в общем размере до­хо­да не могут быть учтены доходы в виде дивидендов.

• Также, вычет прекращается, если ребенок умер - возврат вычета прекращается с начала следующего года.
• В случае, если ребенок завершил закончил свое обучение в обр. учреждении и пока не достиг 24 лет - налоговый вычет прекращается с начала следующего года.
• В случае, если ребенок достиг своего 18-летия и не проходит очного обучения - вычет приостанавливается с начала следующего года.
• В случае, если ребенок достиг 24 лет и но продолжает обучение - вычет прекращается с начала следующего года.

Льготы на налог на имущество для детей-инвалидов:

Инвалидам и семьям c детьми-инвалидами, государство предоставляет скидку не меньше 50% с платы за квартиру (в домах муниципального, государственного и общественного жилого фонда) и на плату за коммунальные услуги (не зависит от принадлежности к жилищному фонду), и в домах, без своего отопления, с цены за топливо, приобретенного в пределах нормы для продажи населению. Сюда входит и 50% скидка платы за телефон.

Льгота на транспортный налог детям инвалидам:

Ребенок-инвалид, его опекуны и соц. работники, осуществляющие уход за ним, имеют право на получение бесплатного проезда в транспорте. Таким детям предоставляется 50% скидка с цены проезда по междугородним линиям железнодорожного, воздушного, речного и автотранспорта, начиная с 1 октября и по 15 мая.

• Ребенок-инвалид также имеет право проезда к месту своего лечения раз в год, если законодательством не установлены другие льготные условия.
• Все названные выше льготы распространяются на сопровождающих инвалида первой группы и актуальны для детей-инвалидов.
• Помните, что для детей-инвалидов и их сопроводителей может быть предоставлено право проезда к месту лечения в автобусе пригородного и междугородного маршрута.

Льготы можно получить на основании предоставленного пенсионного удостоверения и положительного решения органов опеки и попечительства, мед. справки, полученной в органах здравоохранения, подтверждающей важность ухода, и справки от жилищного органа о проживании. Для получения данной льготы, необходимо будет предъявить справку, что второй родитель льготу не использует. Если родители в разводе – следует предоставить документы, доказывающие этот факт.

27.01.2020

28.03.17 443 585 5

Как сэкономить на НДФЛ

У меня двое детей, и государство за это дает нам с мужем скидку при уплате НДФЛ .

Благодаря детям каждый год мы отдаем государству на 5000 рублей меньше.

Скорее всего, вы тоже получаете стандартный налоговый вычет на ребенка. Когда вы устраиваетесь на работу, бухгалтерия просит принести копию свидетельства о рождении ребенка и написать заявление на вычет. Дальше работодатель действует сам: каждый месяц отнимает от вашей зарплаты сумму вычета и с оставшейся суммы платит 13% НДФЛ . Если такого не было, не расстраивайтесь: вычет можно вернуть за три последних года.

Елена Глубко

получает вычет на двоих детей

Кто имеет право на вычет

Если вы работаете и платите с зарплаты НДФЛ , вы имеете право получать детский вычет с того месяца, в котором родился ребенок. Но дадут его только по одному месту работы, даже если вы трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.

Государство дает вычет не на все доходы, а только на те, с которых вы или ваш работодатель платит НДФЛ . Если вы индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке и со своих доходов не платите НДФЛ , вычет вам не дадут. А вот ИП на общей системе налогообложения вычет получит, потому что со своей прибыли отдает 13% государству.

Вы получите детский вычет, даже если сдаете в аренду квартиру, машину или другое имущество. Для этого в налоговую нужно подать декларацию 3-НДФЛ , в которой укажете полученный годовой доход и заявите право на вычет.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.

Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.

Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц. Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков - по 182 рубля.

У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий. Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына. Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля. Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.

Поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета

У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. Минфин суммирует детей обоих родителей , поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:

Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

Рассказываем не только про вычеты

Но и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньги

Вычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения - максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер. Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:

На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей - и сэкономит 1742 рубля. Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей - родители сэкономят по 1950 рублей.

При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей. Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.

350 000 Р - это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычет

Бывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.

Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Кто может удвоить вычет

Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой умер или пропал без вести. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Двойной вычет дадут и матерям-одиночкам, если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери.

Родитель, который развелся или не оформил отношения, тоже может претендовать на двойной вычет, только нужно, чтобы второй родитель отказался от вычета в пользу первого. Если второй родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Если один родитель отказался от своего вычета в пользу другого, ему придется каждый месяц брать с работы справку 2-НДФЛ . Работодатель, который платит двойной вычет, должен убедиться, что родитель, отказавшийся от вычета, по-прежнему работает и его доход не превысил лимит.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка - самый удобный. Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.

Для этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим. Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.

Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно. Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Как вернуть вычет за предыдущие годы

Бывает, что работодатель забыл взять с вас заявление на вычет и считал налог со всей зарплаты или давал вычет, но не на всех детей. Вы можете вернуть излишки налога, но только за три последних года.

Вам придется обратиться в налоговую по месту жительства и подготовить документы: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ .

Документы можете подать лично или по почте. Налоговая возьмет три месяца на проверку, после окончания которой пришлет вам письменное уведомление о принятом решении. Если возврат одобрят, деньги придут вам на счет в течение месяца.

Запомнить

1. Если у вас есть ребенок, вы имеете право получить налоговый вычет и снизить НДФЛ .
2. За первого и второго ребенка вычет будет по 1400 рублей, за третьего и следующих - по 3000 рублей.
3. Вычет предоставит ваш работодатель. Для этого напишите заявление и приложите к нему копии документов, дающих право на вычет.
4. Вычет могут получить оба родителя. Единственный родитель получит вычет в двойном размере.
5. Если вы работали, но вычет не получали, обратитесь в налоговую по месту жительства. Деньги вернут за последние три года.

В статье собрана исчерпывающая информация о том, что такое налоговый вычет на детей в 2020 году: бланк заявления, какая сумма вычета на ребенка, предел вычета, коды вычетов на ребенка, двойной вычет в пользу одного из родителей, кто имеет право на данный вид стандартных налоговых вычетов , как воспользоваться налоговыми льготами на детей.

Налоговый вычет на детей: что это такое и кто имеет право на вычет в 2020 году

Порядок и суммы предоставления налогового вычета на детей регламентируются статьей 218 Налогового кодекса РФ . Подробную информацию о том, что такое , вы можете прочитать в соответствующей статье . Применительно к вычетам на ребенка - это сумма, с которой не удерживается 13% подоходного налога (НДФЛ).

Важно! Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то общий малыш будет считаться третьим.

Стандартный налоговый вычет на детей в 2020 г. производится на каждого ребенка:

• в возрасте до 18 лет;
• на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (сумма возврата – не более 12 000 рублей).

Право на возврат денег утрачивается в следующих случаях:

• совершеннолетие (или окончание учебного заведения в возрасте после 24 лет);
• официальный брак ребенка;
• его смерть.

Суммы и коды вычетов на детей в 2020 году

Вычет на детей действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала налогового периода (нового года) превысил 350 000 рублей.

• На первого ребенка (код 114) составляет 1 400 рублей;
• На второго ребенка (код 115) – 1 400 рублей;
• На третьего ребенка (код 116) и последующих – 3 000 рублей;
• На ребенка-инвалида в 2020 г. (код 117) – 12 000 рублей для родителей и усыновителей и 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Обратите внимание, указанные суммы в рублях – это не сумма, которую вы можете вернуть, а сумма, с которой не удерживается 13% налога. Например, если у гражданина РФ трое детей до 18-ти лет, сумма льготы для него составит (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 = 754 р. ежемесячно.

В таком же размере одновременно имеет право получать вычет второй родитель (опекун), если имеет доход, облагаемый налогом.

Посмотрим на примере:

В январе 2020 года зарплата Ивановой составила 35 тыс.руб. При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. руб. (по 1,4 тыс.руб. – на каждого ребенка).

С январской зарплаты Ивановой удержат 13% НДФЛ 4186 руб. Рассчитывается по следующей формуле: 35000 (оклад) минус 2800 (налоговый вычет)*13%.

Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб.

Таким образом, сэкономить удалось 364 руб.

Необходимые документы для получения налогового вычета на детей

Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. В этом случае с указанных сумм не будет удерживаться налог, а чтобы получить налоговый вычет на детей в 2020 г., необходимо предоставить работодателю следующие документы:

Важно! Если заявитель работает официально в нескольких местах, то льгота предоставляется только у одного работодателя.

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.

Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых налоговые вычеты не предоставляют. Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, усыновленных , падчериц и пасынков.

Важно! При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Если родители разведены или состоят в гражданском браке

Если между родителями ребенка брак не заключен, то второму родителю вычет получить возможно при предоставлении документа, подтверждающего нахождение ребенка на обеспечении налогоплательщика. Например, это может быть:

• справка о регистрации ребенка по месту жительства этого родителя;
• нотариальное соглашение родителей об уплате алиментов;
• копия решения суда, в котором есть пояснение, с кем проживает ребенок.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю

Законодательством не определено понятие «единственный родитель», однако, как отмечает Минфин, родитель не является единственным в случае, если между родителями ребенка не зарегистрирован брак. Отсутствие второго родителя у ребенка может быть подтверждено одним из следующих документов:

• св-во о рождении, в котором указан один родитель;
• справка ЗАГСа о том, что второй родитель вписан в св-во о рождении со слов матери (форма 25);
• свидетельство о смерти второго родителя;
• решение суда о признании второго родителя пропавшим без вести.

Нюансы исчисления и оформления

Налоговый вычет на ребенка-инвалида в 2020 году суммируется. Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности (от 6 до 12 000 рублей) плюс детский вычет в зависимости от того, каким по счету малыш с ограниченными возможностями появился в семье – первым, вторым, третьим или последующим. Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб.

Важно! Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Оформляется вычет непосредственно у работодателя. Но в случае непредоставления вычета работодателем или предоставления его в меньшем, чем положено, размере, налогоплательщик вправе самостоятельно обратиться в налоговый орган для оформления (пересчета) выплат.

Важно напомнить о следующих нюансах.

• Для расчета берутся последние 12 месяцев, но если работник трудоустроился не в начале года, то учитывается его облагаемый НДФЛ доход с прежнего места работы.
• Если с полученной выплаты налог удерживался частично, то берется только та часть, с которой производились налоговые отчисления. Так, при выдаче матпомощи в размере 10 тыс.руб., только 6 тыс. облагается НДФЛ, поэтому для расчета следует взять не десять, а шесть тысяч.
• При внутреннем совмещении считается совокупный доход по всем должностям, при внешнем – только доход по основному месту работы.
• Если доход превысил допустимый лимит в 350 тысяч, это отличный повод отказаться в пользу другого родителя.

В перспективах у правительства несколько новшеств, но будут ли они реализованы, пока неизвестно:

• десятикратное увеличение максимального размера налогового вычета в 10 раз для многодетных семей;
• при зарплате менее 30 тыс.руб. – полное освобождение от НДФЛ

Сумма налогового вычета на детей в 2020 году может колебаться от 1400 до 12 тысяч рублей в зависимости от здоровья ребенка и его очередности появления в семье. И хотя около 2 лет назад депутаты хотели рассмотреть дополнительные льготы по стандартному возврату части налога для многодетных и малоимущих семей , вопрос до сих пор находится в подвешенном состоянии.