≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Платят ли налоги пенсионеры. Нужно ли пенсионерам платить налог на квартиру

Должны ли пенсионеры платить налог на имущество? Этот вопрос интересует многих пожилых людей, а именно: имеют ли пенсионеры обязательство по уплате представленного налога в казну страны или они освобождены от него. Чтобы разобраться в этом, предлагаем к прочтению нашу статью. В ней мы более конкретно рассмотрим особенности имущественного налога, а также разберемся, нужно ли старшему поколению отдавать свои кровные средства государству за имеющееся имущество.

Налоговые резиденты нашей страны обязаны уплачивать в казну государства различные налоги. Одним из них является налог на имущество физического лица. Его выплачивать должны люди, являющиеся собственниками недвижимости, то есть такого имущества, которое невозможно перенести без нанесения ему значительных повреждений. К этому списку согласно закону причисляются:

• коттеджи;
• частные дома;
• дачные дома;
• квартиры;
• таунхаусы;
• комнаты;
• гаражи;
• недостроенные объекты;
• строения другого рода и вида;
• долевые части во всех перечисленных объектах.

Данная налоговая разновидность относится к государственным сборам местного характера, поэтому величина отчисления в пользу бюджета страны устанавливается непосредственно властями субъекта Российской Федерации, на которой собственность налогоплательщика располагается. По своему усмотрению властные структуры имеют право менять ставки, увеличивая или уменьшая их размер абсолютно законным образом.

За последние несколько лет со способом начисления выплачиваемого налога и налоговой базой для него произошли некоторые изменения. Еще три года назад расчет величины выплаты производился на базе инвентаризационной цены имеющейся в собственности человека недвижимости. За месяц до окончания законного срока для оплаты налогового обязательства, резиденту приходило извещение из налоговой инспекции. Сумму, указанную в нем, необходимо было внести в государственный бюджет до наступления первого числа ноября, следующего за покупкой года.

В то время от данного отчисления были освобождены люди пенсионного возраста, при условии, что полагающиеся им выплаты начисляются в установленном законом порядке.

Для официального получения льготы представителям старшего поколения необходимо явиться в налоговую службу и предоставить пакет необходимых документов, среди которых обязательно иметь:

• написанное от руки или составленное на компьютере заявление;
• копию, снятую с пенсионного удостоверения.

После того, как право на получение льгот подтвердится в отделении службы, больше пенсионеры не получают налоговых извещений.

На сегодняшний день же произошла смена налоговой базы для расчета. Вместо инвентаризационной цены недвижимости теперь учитывается кадастровая. Проблема состоит в том, что ее оценка производится не чаще одного раза за 36 месяцев, поэтому не все субъекты Федерации на данный момент перешли на указанную систему расчета отчислений за имущество в государственный бюджет. Узнать, состоялась ли оценка кадастровой цены вашего дома, можно следующими способами:

• на демо-версии сервиса, представленного публичной кадастровой картой;
• послав сообщение с просьбой предоставить нужные данные в государственный кадастр, ведущийся для составления свода данных о недвижимости на территории России.

Выбрав второй вариант, и отправив официальный запрос в государственный кадастр, вам придется подождать от 3 до 5 дней в среднем. По прошествии этого срока сотрудники организации предоставят вам ответ на указанный в заявлении адрес. Он может быть:

• почтовым;
• электронным.

Если получив данные из кадастра, вы категорически не согласитесь с заявленной учреждением стоимостью вашего жилища, на основании ее существенного отличия от представленной рыночной цены объекта, не сдавайтесь. Решите проблему в суде посредством обжалования решения государственного органа, либо обратитесь за помощью в комиссию, которая профилируется на разрешении проблем подобного характера.

При отсутствии у объекта кадастровой оценки ввиду его недавней постройки или по другой причине, необходимо обратиться в бюро технической инвентаризации и вызвать сотрудника на дом. Ему придется продемонстрировать документы, являющиеся подтверждением имеющегося у вас права владения объектом недвижимости, а также другие важные бумаги. После этого вы получите оценку кадастровой цены объекта, занесенные в государственный реестр, а также планы:

• кадастровый;
• технический.

Следует обратить внимание, что кадастровая оценка может пригодиться собственникам не только для выплаты имущественного обязательства перед государством, но и при решении таких вопросов, как:

• получение наследства;
• передача имущества в дар;
• закладывания имущества.

Когда и как необходимо вносить плату за налог

Начиная с 2014 года, выплата налога на имущества происходит каждые 12 месяцев, в срок до первого числа октября следующего за покупкой года. Не бойтесь забыть о выплате, так как в большинстве случаев из налоговой инспекции вам регулярно будут приходить извещения, о том, что наступило время выплаты. Накопить «долг» перед государством можно не более чем за 36 месяцев. Когда в бумагах стоит временной срок, превышающий указанное время, допускается за него плату не вносить.

Оплачивать налог можно традиционным способом, через перечисление платежа с помощью кредитный организаций, или же посредством онлайн-банкинга в личном кабинете гражданина, располагающемся на веб-странице налоговой службы нашей страны. Процедура регистрации весьма проста и подразумевает выполнение нескольких простых шагов, интуитивно понятных даже не опытным пользователям интернете.

Установленные ставки по налогу

Как вы уже знаете, каждый субъект Российской Федерации в лице местной властной структуры имеет право самостоятельно дифференцировать размеры налоговой ставки по имущественным выплатам в государственный бюджет. При этом они не берут ставки «из головы», а действуют на основе существующей налоговой базы.

Таблица 1. Налоговые ставки

Ставка	Рассчет
1/10%	От стоимости кадастрового характера дачного участка, дома, недостроенного здания, комплексного единого строения, в котором имеется хотя бы одно жилое помещение, места для хранения и содержания автомобиля, гаража, постройки хозяйственного назначения по площади менее 50 метров в квадрате.
2%	От стоимости кадастровой бизнес-центров, торговых площадок, офисных помещений, общественного питания и обслуживания бытового характера, а также недвижимого имущества дороже трех сотен миллионов российских рублей.
½%	От стоимости кадастровой для объектов, не попадающих в описанные выше категории.

То, какой будет итоговая ставка по налогу, решают власти, делая выбор на основе:

• стоимости;
• типа недвижимости;
• площади постройки;
• месте расположения.

Случается и так, что ставку могут и вовсе снять, доведя ее величину до 0%, а также наоборот, троекратно увеличить.

Кому полагаются льготы, подразумевающие освобождение от выплаты

Узнать, относитесь ли вы к освобожденной от налогового обязательства категории граждан, можно посредством сети интернет. Представляем вам список льготников:

• люди, вышедшие на пенсию, которым выплачиваются деньги от государства в установленном законом порядке;
• военные, ушедшие в отставку и уволенные ввиду наступления предельного возраста;
• герои СССР и России;
• ветераны Великой Отечественной и других военных событий;
• люди, понесшие потери в результате взрыва на Чернобыльской атомной электростанции, а также принимающие участие в ликвидации самой станции и урона от нее.

Люди, достигшие пенсионного возраста, могут получить право на обладание льготой лишь при соблюдении следующих условий:

• если жилой объект им принадлежит;
• использование объекта для коммерческих нужд не ведется.

Под жилыми объектами подразумеваются следующие недвижимые наименования:

• дома;
• помещения для использования ради творчества;
• комнаты;
• постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
• квартиры.

Если цена объекта согласно государственному кадастру будет превышать триста миллионов российских рублей, льгота предоставлять не будет и начисление налога на собственность продолжится согласно указанным ранее нормам. В том случае, если во владении пожилого человека окажется несколько домов или квартир, то он может претендовать на получение скидки от государства лишь на одно из наименований. Определиться с тем, на какое жилье получать льготу, следует заблаговременно, а затем уведомить о решении налоговую инспекцию. В противном случае, служба самостоятельно определит освобожденный от налога объект и это может пойти вразрез с планами собственника.

Согласно имеющейся на данный момент информации, все действующие льготные условия налогообложения для соответствующих категорий граждан должны сохраняться. Существует также и информация о намерении некоторых субъектов РФ от льгот отказаться, так как ввиду их наличия бюджеты остаются ненаполненными. Официально данная инициатива не озвучивалась, следовательно, пока остается в разряде слухов. В случае наличия существенных актуальных изменений, электронный ресурс Федеральной налоговой службы сообщит нужную информацию, с которой ознакомиться сможет каждый гражданин, имеющий доступ к интернету. Кроме того, за получением нужной информации можно обратиться непосредственно в орган, в процессе личного посещения инспекции.

Налог для пенсионеров на недвижимость

Реформы, связанные с пенсионной системой особенно активно продолжаются последние лет пять. При этом происходят значительные изменения не только касательно выдачи пенсии и ее формирования, н также и систем налогообложения пенсионеров. Согласитесь, само по себе звучит абсурдно, ведь пенсионеры представляют категорию населения в условиях российских реалий не обеспеченную средствами и особенными удобствами. Кроме того, они всю жизнь работали, отдавая деньги в бюджет государства.

Многие люди после наступления пенсионного возраста продолжают вести рабочую деятельность. Некоторые сферы возрастных ограничений не имеют, следовательно грамотные и опытные специалисты, способные обучаться, остаются ценнейшими кадрами и руководство выступает против их увольнения. Во многом желание продолжать профессиональную деятельность обусловлено не внутренним намерением вести полноценную жизнь в качестве личности, а необходимостью улучшить свое материальное состояние.

Поступление денег не из пенсии, невзирая на возраст получателей, требует поступления в государственный бюджет выплат. В представленном тексте мы рассмотрим обложение налогом на имущество для пожилых людей, и сопутствующие особенности подробно.

Освобождения пенсионеров от уплаты налогов – решение, окончательно принимающееся властью субъекта РФ. Опора в качестве законодательной базы идет для работников бюджетной сферы на изданные для конкретного региона постановления.

Для получения освобождения от уплаты представитель населения пенсионного возраста должен посетить налоговую инспекцию, которой принадлежит согласно месту проживания, и предоставить список необходимых бумаг.

Нужные бумаги

В налоговой инспекции, чтобы получить льготу и не оплачивать имущественный налог, пенсионер должен предоставить целый пакет документов, верно оформленных и заполненных. Посмотрим список необходимых бумаг.

1. Основной документ российского гражданина.
2. Документ из пенсионного фонда, с указанной величиной пенсии, выдаваемой гражданину ежемесячно.
3. Документы, подтверждающие статус собственника пенсионера, касательно облагаемых налогом объектов недвижимости.

Данные бумаги обязательны к предоставлению. Если на представителя пенсионного возраста зарегистрирован транспорт, необходимо предоставить и бумаги о владении им.

Освобождение от налога на имущество пенсионеров

Сегодня пенсионеры не стали богаче, несмотря на некую стабилизацию экономического состояния в стране. Поэтому одним из душещипательных вопросов для них является этот: должны ли они платить налог на имущество или освобождаются от данной обязанности перед государством.

Согласно последней информации, пенсионеры налог платить обязаны. Однако лишь в том случае, когда являются владельцами нескольких жилых объектов, например коттеджей или квартир. И в этом случае, тем не менее, гнет налогообложения для пожилых государство постаралось понизить за счет наложения налога лишь на самый дорогой из имеющихся во владении объект.

Обратите внимание! Специалисты налоговой службы не будут учитывать пенсионный возраст, и наложат на неплательщика солидный штраф, если он не предоставит в инспекции соответствующие документы. Как говорят, незнание от ответственности не освобождает. Даже если по состоянию здоровья пенсионер не может самостоятельно явиться в инспекцию, он обязан отправить в организацию доверенное лицо, право которого представлять пожилого человека подтверждено нотариально.

Имеет ли пенсионер право на получение налогового вычета

Может ли российский пенсионер претендовать на получение вычета из уплаченного им в пользу государственной казны налога? Разумеется да. Максимальная сумма на сегодняшний день составляет 1000000 рублей. Для пожилого человека процедуры по получению нужных для этого бумаг могут быть слишком обременительны, следовательно, неплохой мыслью будет обратиться за помощью к специальным службам, сотрудники которых знают все о юридических тонкостях процесса.

Чтобы определить размер, а также саму возможность получения пенсионером налогового вычета, необходимо предоставить следующие данные:

• дату ухода работника на пенсию;
• сведения о произведенных им расходах и полученных доходах.

В инспекции досконально изучат вопрос, касающийся всех объектов владения пенсионера. Если некоторые документы будут заполнены неправильно или содержат ошибку, служба может принять это за подачу заведомо ложной информации и возникнут дополнительные проблемы.

К примеру, если вы являетесь арендодателем, обязательно впишите данный пункт получения доход в соответствующие документы. В России указывать этот доход не принято, собственно и сдается жилье чаще всего незаконно. Дело в том, что для многих арендная плата является единственным источником средств, терять даже крупицу которого совсем не хочется.

То же касается и подоходного налога. Если пенсионер расстается с нажитым имуществом и получает за него деньги, согласно сегодняшнему закону он обязан в любом случае совершить выплату в бюджет. К земельным участкам требования аналогичные, Налоговый Кодекс Российской Федерации однозначно не указывает на аннулирование налоговых выплат от пенсионеров.

Налог на землю имеет местный характер, то есть его размер, а также выдача льгот на невыплату, определяются властями конкретного субъекта РФ. Чтобы четко выяснить интересующие гражданина параметры, рекомендуем обратиться к местным законодательным актам региона. Помочь в разрешении проблемы могут сотрудники администрации. Такой неустановленный порядок выплат для пенсионеров вносит серьезные неудобства в жизнь последних, так как разобраться с нужными нюансами и пройти по всем инстанциям в пожилом возрасте довольно непросто.

В данной статье рассмотрим, каков размер налога на землю, какие категории льготников существуют и как подать заявление на получение льготы в налоговые органы.

Выплачивать пожилым людям придется еще и налог на транспорт, величину которого на сегодняшний день также устанавливают местные региональные власти. Размер нижнего порога налоговой ставки составляет за лошадиную силу по три с половиной рубля. Лимит увеличения данной ставки установлен столицей четко – не более чем в десятикратном размере без дополнительного согласования. Если по каким-то причинам с вас взымают больше, обратитесь в орган за разъяснениями.

Скидку на транспортный налог граждане могут получить лишь тогда, когда мощность железного коня не превышает полторы сотни «лошадей». Чтобы процесс по ее получению прошел успешно, лучше всего обратиться к помощи юридических специалистов.

Оформляем льготу на имущественный налог: инструкция

Чтобы претендовать на получение льготы, необходимо выполнить несколько простых шагов в определенной последовательности. Рассмотрим подробно каждый из них.

Шаг 1

Необходимо собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию. Еще раз пробежимся по списку:

• главный документ гражданина (паспорт) и несколько его копий;
• пенсионное удостоверение;
• индивидуальный номер налогоплательщика;
• бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2

Соберите бумаги и отправляйтесь в пункт налоговой службы, к которому имеете принадлежность согласно месту жительства. Предоставьте работающему по вашему делу сотруднику написанное или напечатанное заявление со следующими данными:

• ФИО заявителя;
• день, месяц, год рождения;
• место рождения;
• место проживания и прописки;
• данные паспорта;
• информация об отделении инспекции, принимающем заявление;
• индивидуальный номер налогоплательщика пенсионера;
• суть заявления;
• адрес поступления официального ответа (может быть почтовым, электронным, а также подойдет номер телефона для устного уведомления).

Затем поставьте на бумаге сегодняшнюю дату и подпись. Не переживайте, что можете заполнить бумагу не так, инспекторы обязаны проверять правильность написания документа. Вам поправят не только неточности, но даже грамматические ошибки, однако в этом случае документ придется еще разок переписать.

Шаг 3

Под шагом третьим подразумевается ожидание. Когда в инспекции получат ваше заявления, на руки получите документ, свидетельствующий о принятии его в работу. Кстати, можете бумаги приносить не лично, а отправлять ценным письмом с уведомлением о получении по почте. Способ данный хорош тем, что в случае утери инспекцией документов, сотрудники не смогут опровергнуть факт получения бумаг, тогда как при личной передаче некоторые сотрудники допускают халатность и не выдают свидетельство о принятии дела в работу.

Обратите внимание! Для отправки документов по почте необходимо заверить каждую копию бумаг нотариально, а также поставить свою подпись на каждой странице.

Оформление заявления на получение льготы возможно также дистанционное, с помощью сети интернет, однако для этого явиться в инспекцию придется в любом случае, только в этот раз для того, чтобы стать на учет в электронном пространстве службы. По итогу прохождения процедуры налогоплательщик получает логин и пароль, которыми в дальнейшем будет пользоваться при входе в личный кабинет.

Видео – Налог на имущество для пенсионеров в 2018 году

Подведем итоги

Как видите, выплаты по имущественному налогу пенсионерам приписываются лишь в ряде случаев, например, когда на имя одного собственника записано несколько жилых объектов или один дорогой объект, стоимость которого превышает 300000. В любом случае, ввиду местного характера имущественных выплат в пользу государства, последнее слово остается за властями региона, в котором находится искомое имущество. Сложность состоит в том, что пенсионерам самостоятельно очень трудно постичь все бюрократические тонкости процесса, а также отстоять длинные очереди и обойти все нужные конторы.

Правительство давно ведет речь об упрощении данной системы для пожилых людей или вовсе отмены большинства налогов, посредством массового введения пенсионных льгот. Пока данная инициатива официального продолжения не получила, однако можно надеяться на то, что подобное все-таки произойдет. Мы желаем вам удачи в нелегком деле по выплате налоговых обязательств государству и изучении их особенностей.

Пенсионерам при уплате некоторых налогов предусмотрены льготы . Выражаться они могут в полном освобождении от совершения платежей либо применении пониженных ставок. Нормы, вносящие изменения в налоговое законодательство, принимаются практически каждый год. Однако не все они затрагивают граждан. В 2018 году налоговая нагрузка на пенсионеров останется на том же уровне, поскольку повышения процентных ставок по ключевым налогам не предвидится. Пенсия пока остается в числе доходов, освобожденных от уплаты фискальных платежей .

Наличие льгот по отдельным налогам следует уточнять в инспекциях, поскольку они являются местными или региональным и зависят от власти на местах.

Несмотря на небольшое количество фискальных льгот для пенсионеров некоторые из них могут оказаться довольно существенными . Указанные льготы доступны всем пенсионерам, независимо от продолжения трудовой деятельности. Решающий фактор – получение пенсионного удостоверения в связи с достижением определенного возраста.

Существенное значение в доле уплачиваемых налогов составляет налог на имущество . После изменения правил расчета налоговой базы, а именно, перехода с инвентаризационной на кадастровую стоимость, размер платежей увеличился .

Льгота по уплате фискальных взносов, начисляемых за владение имуществом, распространяется на всех лиц, достигших пенсионного возраста. Касается она и тех, кто продолжает работать, и тех, кто трудовой деятельностью не занимается.

Для того чтобы получить освобождение, необходимо написать заявление в налоговую инспекцию.

Пенсионер обладает правом не уплачивать налог в отношении :

• квартиры/комнаты, находящейся в его собственности;
• дома, в том числе дачи (дачи по своему статусу приравнены к обычным жилым домам и также облагаются налогом — освобождаются только те постройки, площадь которых составляет менее 50 кв. метров);
• гаража (к нему приравнивается владение машиноместом на парковке).

По каждому из видов недвижимости предоставляется освобождение от уплаты . К примеру, если в собственности пенсионера находится дом, квартира и гараж (всего по одному), он не платит налог ни за один объект. Но при обладании двумя квартирами, освобождение предоставляется только по отношению к одной, за вторую налог начисляется и уплачивается в полном объеме.

Если квартир несколько, то пенсионер каждый год должен подавать в инспекцию заявление с просьбой освободить от налогообложения один объект на свой выбор.

Следует помнить, что предоставление льготы зависит от действий самого пенсионера. Чтобы получить освобождение нужно явиться в инспекцию и написать заявление. Без прямого указания налогоплательщика ведомство льготу не предоставит.

Транспортный налог отнесен к ведению регионов, поэтому ориентироваться в вопросах его уплаты следует именно на местные законы. Льготы пенсионерам предоставляются не во всех регионах, а лишь в некоторых субъектах: Санкт-Петербург, Ленинградская область, Пермская, Челябинская области и др.

Это означает, что в подавляющем большинстве регионов пенсионеры должны уплачивать налог за свой транспорт независимо от того, используют они свой автомобиль каждый день или только для поездок на дачу в сезон.

Земельный налог относится к местным, то есть средства, полученные от его уплаты, поступают в бюджет муниципалитета. Правом определять категории лиц, полностью или частично освобождённых от его уплаты, наделены местные власти.

Чтобы получить точную информацию, следует обратиться в инспекцию. Предоставление льготы пенсионерам по данному виду платежей скорее исключение, чем правило. От платежей за землю освобождаются пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Саратовской, Ростовской областях и некоторых других регионах.

Перечень выплат, которые являются собственностью пенсионера в полном объеме:

• пенсия;
• стоимость путевок на лечение и отдых (здесь имеется ввиду ситуация, когда пенсионер получает соответствующие путевки в санатории или другие учреждения от организаций — налог на их стоимость не начисляется и не уплачивается);
• подарки от бывшего работодателя, а также возмещение стоимости лекарств (установлен лимит – 4000 в год; все, что превышает — подлежит налогообложению).

С иного дохода государству налог должен быть уплачен. К примеру, если пенсионер сдает гараж, квартиру или комнату, то сумма за год должна быть задекларирована, а по ней — уплачен налог. При самостоятельном обнаружении инспекцией сокрытия получаемых денежных средств налогоплательщик будет обязан заплатить недостающую сумму фискального сбора и штраф.

Вычеты, применяемые независимо от облагаемого дохода

Все пенсионеры, независимо от того, работают они или нет, могут рассчитывать на получение следующих вычетов.

Покупка жилья

Если пенсионер покупает недвижимость, то он имеет право получить вычет . Если покупка совершается уже на пенсии, то есть в тот период, когда выплаты, облагаемые налогом, отсутствуют, то вернуть переплату можно за три предшествующих года . Основное требование, предъявляемое к данному промежутку времени — начисление и уплата подоходного налога.

Вернуть средства можно в следующих случаях :

• при постройке или покупке любой недвижимости (дом, квартира, комната);
• при приобретении участка, предназначенного для строительства (земля должна иметь именно такое целевое назначение);
• при покупке доли в праве собственности.

Правило распространяется и на уплату процентов, начисляемых по займам, взятым с целью приобретения недвижимости. Следует отметить одно важное обстоятельство – заем обязательно целевой. После оформления права пенсионеру вернут налог, уплаченный им за три предшествующих года.

Сумма, подлежащая возврату, зависит от расходов . Законом установлены предельные суммы, а средства, уплаченные свыше, в расчет не принимаются. Так, определены два значения – 2 и 3 млн. рублей. Последняя сумма применяется, если речь идет о банковском кредите. Соответственно, на указанные суммы уменьшается налоговая база. Общий возврат с двух миллионов рублей составит 260 000 руб., с трех — 390 000 руб.

Пример расчета. Если в 2018 году была куплена квартира, оценка которой равна двум миллионам, то возникнет следующая ситуация. В расчет будут приняты периоды 2015-2017. В 2018 доход был равен 400 тысячам, вычет с них – 52 000. Оставшийся остаток переносится на три предшествующих года. В 2015 облагаемый доход составлял 400 000, следовательно, возврату подлежит 52 000. В 2016 – 300 000 и возврат — 39 000. В 2017 — 500 000, возврат — 65 000. Таким образом, общая сумма дохода за три года составила 156 000, что не превышает двух миллионов. Оставшаяся сумма может быть использована в дальнейшем.

Если выход на пенсию был осуществлен, к примеру, в 2016 году, а жилье куплено в 2018, то перенос вычета будет осуществлен на 2015 и 2016 годы. В 2017 дохода не было, соответственно, вычет сделать нельзя.

Если пенсионер приобрел недвижимость и продолжает работать, то вычет предоставляется в общем порядке. В данной ситуации перенос возможен только в том случае, если пенсионер решит уволиться.

Автоматически возврат денег не осуществляется . Чтобы государство вернуло средства, требуется заявление и пакет документов. Прежде всего, при обращении потребуется удостоверение личности (паспорт).

• декларация за каждый год, за который планируется возврат;
• документы на недвижимость, в том числе, участок;
• договор, подтверждающий ее приобретение;
• документ, свидетельствующий о том, что продавец получил денежные средства за объект;
• если источник средств – кредит, то следует принести договор с банком;
• заявление о возврате налога за соответствующие года.

Проверка деклараций занимает три месяца. Затем происходит возврат либо составляется мотивированный отказ, который можно оспорить вплоть до судебного разбирательства.

Продажа имущества

Средства, полученные от продажи имущества, по общему правилу подлежат налогообложению. Исключение составляют случаи, когда отчуждаемая вещь находится во владении больше установленного срока. Так, если объект, выставляемый на продажу, был куплен или получен иным образом до 2016 года, то минимальный срок владения составляет 3 года. При его наличии владелец освобождается от совершения платежей в пользу государства. С 2016 года указанный срок был продлен и теперь равен 5 лет .

Если пенсионер попадает под налогообложение, то он может уменьшить налогооблагаемую базу для недвижимости на один миллион, для другого имущества, например, автомобилей, на 250 000.

Указанные суммы используются при отсутствии документов , подтверждающих произведенные расходы. Чтобы воспользоваться вычетом, нужно подать в инспекцию декларацию. В ней следует указать стоимость отчуждаемого имущества и размер вычета. К декларации следует приложить подтверждающие документы, к примеру, договор, по которому объект был продан.

Данный вычет доступен всем, независимо от наличия иных видов дохода, поскольку он подразумевает не возврат средств, а уменьшение налоговой базы при продаже имущества.

Налогообложение и налоговые вычеты для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры имеют те же льготы, что и неработающие:

• пенсия, а также подарки бывшего работодателя и путевки в санатории не облагаются налогом;
• освобождены от уплаты налога на имущество;
• если регионом или муниципалитетом предусмотрены льготы по транспортному и земельному налогам, то работающие пенсионеры попадают под действие этих норм;
• доступны имущественные вычеты при покупке и продаже недвижимости и иного имущества.

Однако из-за того, что они продолжают работать и получать облагаемый доход, в их налогообложении есть нюансы.

Мужчины и женщины, достигшие пенсионного возраста, но продолжающие свою трудовую деятельность, обязаны исполнять фискальные обязанности, предусмотренные законодательством.

Согласно его требованиям в пользу государства должен быть выплачен процент с некоторых видов доходов . К ним относятся денежные средства, получаемые от трудовой деятельности. Другими словами, работающие пенсионеры должны уплачивать подоходный налог. Налогом не облагается только пенсия, поскольку она является социальной выплатой.

Таким образом, в случае продолжения трудовой деятельности пенсионеры уплачивают 13% от полученной заработной платы .

Работающие пенсионеры, помимо имущественного, имеют право на налоговые вычеты:

• стандартный;
• социальный.

Работающие пенсионеры, наравне с другими налогоплательщиками, имеют право на получение различных вычетов, предусмотренных законом. Обязательным условием для оформления служит наличие дохода , который облагается налогом.

Существуют ряд налоговых вычетов , которые доступны только для работающих пенсионеров или пенсионеров, которые получают иной декларируемый доход.

Стандартный

Предоставляется тем, у кого есть дети, не достигшие 18-ти лет, либо обучающиеся в ВУЗе на очной форме. Размер составляет по 1400 на первых двух детей и по 3000 на третьего и последующих. Для ребенка, являющего инвалидом, полагается вычет, равный 12 000. Предельный размер дохода, позволяющего уменьшить сумму налога, составляет 350 000 рублей.

Для того чтобы получить вычет, следует предоставить документы, подтверждающие наличие детей. В зависимости от ситуации, к таким относятся: копия свидетельства о рождении, справки об инвалидности и обучении в ВУЗе.

На вычет в размере 3000 руб. может претендовать пенсионер, если в его жизни были такие события, как:

• катастрофа в Чернобыле, повлекшая возникновение лучевой болезни;
• ликвидация последствий на указанной выше станции и в зоне отчуждения;
• участие в Великой Отечественной войне;
• испытание ядерного оружия.

Вычет в размере 500 рублей ежемесячно предусмотрен для:

• Героев России и СССР;
• инвалидов первых двух групп и с детства;
• доноров костного мозга;
• должностных лиц, которые перенесли лучевую болезнь вследствие исполнения обязанностей;
• иные.

Для получения вычетов в размере 500 и 3000 рублей также требуются справки или удостоверения, подтверждающие статус заявителя.

Стандартный вычет положен только работающим пенсионерам или тем, кто получает иной облагаемый налогом доход. Обычно эти вычеты оформляются у работодателя при предъявлении соответствующих документов, поэтому дополнительное обращение в инспекцию не требуется.

Социальный

Предполагает возврат средств, уплаченных на лечение либо обучение свое или детей. Осуществляется при подаче декларации и наличии облагаемого дохода. Если такого нет, то рекомендуется оформлять оплату от детей, которые работают и имеют доход. Через них возможен частичный возврат средств, потраченных на лекарства, врачебные и иные медицинские услуги.

Следует понимать, что не за все лекарства можно вернуть деньги. Перечень утверждается Правительством и перед обращением в инспекцию с ним следует ознакомиться и быть готовым к возможному частичному отказу.

Для того чтобы получить вычет на образование детей, следует представить следующие документы :

• декларация;
• справка о доходах;
• заявление о возврате с указанием данных банковской карты;
• договор с образовательным учреждением об оказании услуг;
• квитанции об оплате;
• копия лицензии и аккредитации ВУЗа;
• справка о том, что ребенок – студент но очной форме;
• свидетельство о рождении ребенка.

Сумма возврата равна 13% от стоимости оплаченного обучения .

Возврат денежных средств, потраченных на лечение, возможен при направлении в инспекцию следующих документов :

• декларация;
• справка о доходах;
• заявление о возврате (в нем указываются реквизиты счета, на который следует переводить деньги);
• договор с лечебным учреждением;
• справка об оплате медицинских услуг;
• лицензия медицинской организации;
• рецепт на лекарства;
• квитанции об оплате медикаментов;
• свидетельство о рождении, если вычет оформляется в связи с оплатой лечения родителя.

Сумма возврата равна 13% от стоимости оплаченного лечения или лекарств. Социальный вычет возможен, если пенсионер работает или получает иной доход, облагаемый по ставке 13%.

Отдельно необходимо отметить пенсионеров со статусом «федеральных льготников» - граждан страны, которые были удостоены высших федеральных званий и наград, инвалиды и ветераны войны, лица, пострадавшие от радиации, ветераны «горячих точек» и т.д. Эти люди хоть и получают пенсию, но с точки зрения налогообложения отличаются от прочих пенсионеров.

За что пенсионеры не платят налоги

Действующее налоговое законодательство освобождает всех получателей государственной пенсии от уплаты подоходного налога с этой суммы. Не взимается НДФЛ и с любых компенсаций, которые были назначены пенсионерам в государственном порядке.

В 2014 году для некоторых категорий пенсионеров был отменён налог на один из объектов недвижимости, находящийся в собственности. К этим гражданам относятся:

• пенсионеры со статусом федеральных льготников;
• инвалиды с детства либо инвалиды первых двух групп;
• пенсионеры по старости, либо достигшие нетрудоспособного возраста;
• военные пенсионеры, а также члены их семей, оставшиеся без кормильца.

На этом предоставляемые на федеральном уровне освобождения для пенсионеров заканчиваются. Прочие налоги пенсионеры платят в общем порядке с учётом региональных и местных налоговых льгот.

Налоги на имущество для пенсионеров

Пенсионеры платят земельный налог, транспортный и налог с недвижимости, он же налог на имущество физических лиц.

Размер транспортного налога устанавливается региональными законами и взимается с транспортных средств в зависимости от их мощности и вида. Для по возрасту льготы по налогу на транспорт предусмотрены в Москве, Санкт-Петербурге, Красноярске, Екатеринбурге, Самаре, Перми, Челябинске и их областях. Для федеральных льготников и пенсионеров с инвалидностью помимо названных ранее регионов льготы по транспортному налогу предусмотрены в республике Татарстан, Севастополе, республике Крым, Московской, Саратовской, Омской, Волгоградской, Ростовской и Нижегородской областях.

Ещё один налог на имущество - это земельный. Обложению налогом подлежат участки, находящиеся в бессрочном пользовании или в собственности. За участки, полученные в безвозмездное пользование или арендованные, платить налог не нужно.

На государственном уровне пенсионеры со статусом федеральных льготников и пенсионеры с инвалидностью имеют право на получение вычета из базы по налогу на землю в размере . Также в большинстве крупных городов страны для этих групп пенсионеров действуют местные льготы.

Льготы на землю получают пенсионеры, проживающие в Санкт-Петербурге, Перми, Самаре, Саратове, Ростове-на-Дону, Волгограде, Новосибирске при условии, что площадь земельного участка не превышает внутригородской лимит. Земля, превышающая лимит, оплачивается в обычном порядке.

Что касается налога на недвижимость, пенсионеры могут не платить его за один из объектов собственности по выбору - за дачу, квартиру или гараж.

Подоходный налог для работающих пенсионеров

Работающие пенсионеры помимо выше перечисленных выплачивают налог с суммы:

• заработной платы;
• арендной платы от сдачи в наём собственного имущества;
• полученных дивидендов, доходов и процентов от оборота ценных бумаг;
• оплаты, полученной по договору авторского заказа и прочей творческой деятельности;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенным в пользу них работодателями;
• пенсии, полученной по договорам негосударственного пенсионного страхования, заключенными с НПФ ими самими в пользу третьих лиц;
• прочих доходов, полученных на территории РФ.

Наравне с другими налогоплательщиками работающие пенсионеры вправе получать вычеты из НДФЛ при наличии соответствующих расходов.

На стандартные вычеты имеют право работающие пенсионеры, которые участвовали в ликвидационных мероприятиях, воевали, пострадали от радиации и таким образом приобрели особый статус, а также ту, у которых есть несовершеннолетние дети. Их размер зависит от категории, к которой относится налогоплательщик.

Работающий пенсионер получает социальный вычет, если в течение года у него были документально подтверждённые расходы на лечение, образование, покупку медикаментов по врачебным рецептам, приобретение полисов ДМС, софинансирование пенсии по госпрограммам и заключение договоров с НПФ. Размер вычета зависит от произведённых затрат, но не может быть больше установленных законом лимитов.

Имущественный вычет пенсионерам предоставляется при покупке или продаже недвижимости. Если на данный момент у пенсионера нет облагаемых НДФЛ доходов, вычет может быть перенесён на предыдущий налоговый период (в пределах трёх лет).

Численность людей пенсионного возраста достаточно велика. Эта категория составляет заметную часть населения страны, причем люди пожилого возраста считаются социально незащищенными гражданами. Поэтому многих интересует - должны ли пенсионеры платить налоги ? В действительности российским законодательством предусмотрен ряд льгот, касающихся пожилых людей.

Кто такие пенсионеры

Не все знают, нужно ли платить налоги пенсионерам. Человек, вышедший на пенсию, - российский гражданин и он должен платить налоги. Граждане, относящиеся к этой категории, обязаны уплачивать почти те же налоги, что и другие люди. Но большинство из них много лет трудилось на благо страны и заслужило некоторые льготы. В нашей стране к пенсионерам относится такие граждане:

• Люди, достигшие возраста назначения пенсии по старости. Для женщин он составляет 55 лет, для мужчин - 60 лет.
• Лица, которые находились на государственной службе и имеют выслугу лет.
• Люди, признанные инвалидами в результате проведения медико-социальной экспертизы.
• Граждане, которые потеряли источник средств к существованию после смерти кормильца.
• Есть еще лица, которые обладают статусом «федеральный льготник». Среди них люди, которые имеют государственные награды и звания. Помимо того, к ним относятся ветераны и инвалиды военных действий, некоторые другие категории. Их налогообложения отлично от остальных.

От уплаты каких налогов пенсионеры освобождены

Следует понимать, от каких налогов освобождаются пенсионеры. Согласно действующему закону все люди, получающие государственную пенсию, не должны платить с нее подоходный налог. Помимо того, этот налог не берется с компенсаций, которые государство выплачивает гражданам, относящимся к данной категории.
Некоторым пенсионерам положены дополнительные льготы по налогам.

К примеру, они могут не платить налог на имущество за один из видов недвижимости, которые за ними числится.

На такое послабление имеют право следующие лица:

1. Люди, возраст которых достиг пенсионного.
2. Инвалиды I и II группы или инвалиды детства.
3. Отставные военные или члены их семей, потерявшие кормильца.
4. Люди, находящиеся в перечне федеральных льготников.

Это весь перечень льгот, которые положены пенсионерам. Остальные налоги они обязаны уплачивать в полном объеме, как все остальные люди. Есть исключение - если региональные власти ввели местные налоговые льготы.
Кроме этого, пенсионеры часто вправе рассчитывать и на другие преференции в виде:

• Оплаты транспортных расходов. Это послабление положено жителям северных районов, которые выезжали отдыхать в более южные районы.
• Оплаты сверхурочных отпусков. Это послабление положено людям пенсионного возраста, которые продолжают работать.

Следует понимать, что получение льгот носит заявительный характер. Иными словами, прежде чем получить льготу, нужно написать соответствующее заявление. Налоговики сами не придут.

Имущественный налог для пенсионеров

Относительно недавно пенсионеры были совсем освобождены от обязанности платить налог на недвижимость. Но закон был изменен и сегодня льгота распространяется лишь на один вид имущества, которым владеет гражданин, принадлежащий к данной категории. Выплаты не производятся на такие виды имущества:

1. Индивидуальный дом.
2. Квартиру.
3. Гараж.
4. Незавершенные строительные объекты.
5. Хозяйственные постройки, при условии, что их общая площадь не более 50 кв. м., некоторые другие объекты.

Если человек владеет другой недвижимостью, он обязан будет платить за него имущественный налог . Величина последнего устанавливается в соответствии с установленным процентом от стоимости объекта.
То есть выплаты по имущественному налогу для пенсионеров обнулятся за каждый вид имущества (в единственном экземпляре).

К примеру, если пожилой человек владеет городской квартирой, небольшим дачным домом и гаражом, где стоит его автомобиль, то он не должен будет платить налог на недвижимость.

Если же городских квартир у него в собственности не одна, а две, то за вторую придется заплатить в полном объеме. Ведь получается дублирование вида имущества. За эту квартиру придется платить сумму в соответствии с ее кадастровой стоимостью.

Налоговая льгота положена всем категориям людей, получающим пенсию. Чтобы воспользоваться ей, необходимо прийти в территориальную налоговую инспекцию и показать ее сотрудникам пенсионное удостоверение, которое станет основанием для получения налоговых послаблений.

Если человек до 2015 года уже совершал подобную процедуру и пользовался льготами, еще раз приходить в налоговую службу ему не нужно.
Если у человека, собирающегося на пенсию, более одного объекта одинакового типа, ему следует написать в налоговую инспекцию заявление о том, какой из объектов он предпочитает освободить от налога. Если в установленный срок будущий пенсионер этого не сделает, сотрудники инспекции примут решение сами.

Транспортный налог для пенсионеров

Этот вид налога считается местным, его размер определяется региональными властями. Величина налога обусловлена мощностью и видом транспорта. Платить его нужно обязательно, делать это должен человек, считающийся официальным собственником данного транспортного средства. Налогообложению подлежат такие средства передвижения:

1. Автомашины;
2. Мотоциклы;
3. Скутеры и др.

В 2017 и 2018 годах транспортный налог имеет право не уплачивать несколько категорий пенсионеров, среди них:

• Люди с инвалидностью, которые используют для передвижения специально оборудованные транспортные средства.
• Граждане, которым транспорт выдан по программе соцзащиты органами соцобеспечения.

Транспортный налог в нашей стране, вне зависимости от региона проживания, не платят инвалиды I и II группы, а также ветераны ВОВ и герои РФ.
Конкретная величина налога на транспорт обусловлена количеством лошадиных сил мотора транспортного средства. То есть, нужно ли будет пожилому человеку выплачивать налог на транспорт или нет, полностью в ведении властей региона. Проконсультировать по этому вопросу могут сотрудники налоговой инспекции. Если льгота положена, нужно будет написать соответствующее заявление.

Налог на землю для пенсионеров

Платить налог на землю положено людям, которые имеют земельные наделы в собственности либо бессрочном пользовании. Если земля была передана в безвозмездное пользование либо находится в аренде, плата не нужна.

Земельный налог также относится к группе региональных. В соответствии с налоговым кодексом предусмотрен перечень льготников, освобожденных от подобных выплат. При этом
граждане, считающиеся пенсионерами по достижению ими возраста старости, льгот не имеют и обязаны платить земельный налог.
Но местные власти вправе установить в конкретном регионе свои правила. Они могут принять соответствующие нормативные акты, касающиеся льгот для пенсионеров. Узнать, должны ли будут пожилые люди платить земельный налог в конкретном регионе, следует в ближайшей налоговой инспекции. Если выплаты обнулены, нужно написать заявление, имея при себе пенсионное удостоверение.

Подоходный налог

Далеко не все пожилые люди отдыхают на пенсии, многие из них продолжают работать. Последняя категория граждан, кроме вышеперечисленных налогов, должны платить подоходный налог со следующих сумм.

Размер пенсии в России оставляет желать лучшего. Поэтому при выходе на пенсию, а то и ранее, невольно можно задуматься о том, имеются ли какие-нибудь льготы по налогам для пенсионеров. Среди перечня установленных законом налогов наиболее актуальными для лиц, достигших пенсионного возраста, являются следующие:

• транспортный налог;
• земельный налог;
• налог на имущество физических лиц.

Далее в статье более подробно будет рассмотрено, какие налоги не платят пенсионеры либо платят в меньшем размере. Более подробно о предоставлении той или иной налоговой льготы пенсионерам Вы сможете узнать, кликнув по соответствующей ссылке.

Льготы на транспортный налог

Транспортный налог – это налог, относящийся к категории региональных, поэтому он вводится в действие законами субъектов Российской Федерации и подлежит обязательной уплате на их территории. Налогоплательщиками данного вида налога в соответствии с Налоговым кодексом являются лица, на чье имя зарегистрированы соответствующие транспортные средства. К транспортным средствам, признаваемым объектами налогообложения, относятся: автомобили, мотоциклы, мотороллеры и другие. Стоит отметить, что не нужно уплачивать налог на автомобили, которые специально оборудованы для использования инвалидами, а также автомобили, полученные от органов социальной защиты населения, с мощностью двигателя не более 100 л/с. Налоговая база по налогу на автомобиль определяется как мощность его двигателя, измеряемая в лошадиных силах.

Налоговые льготы на региональные налоги для пенсионеров, в том числе налог на автомобиль, также устанавливаются законами соответствующих субъектов. Получить информацию о наличии либо отсутствии таких льгот можно в налоговой инспекции по месту своего жительства. Если они предусмотрены, воспользоваться ими пенсионер может только в заявительном порядке и при предъявлении необходимых документов, подтверждающих право на льготу.

Земельный налог и налоговые льготы

Налог на землю относится к местным налогам и устанавливается местными властями. Однако на федеральном уровне с 2018 года в отношении земельного налога введены налоговые льготы для пенсионеров , предусматривающие уменьшение размера налога на величину кадастровой стоимости 6 соток принадлежащей им земли. Это значит, что за участки площадью 600 кв.м. и меньше налог на землю платить не придется.

Иные налоговые льготы (например, полное освобождение пенсионеров от уплаты налога за землю любой площади) могут быть установлены нормативными правовыми актами соответствующих муниципальных образований. Вся информация об их наличии или отсутствии может быть предоставлена пенсионеру в местной администрации или налоговой инспекции. Чтобы воспользоваться льготой, предусмотренной актами местных органов власти, пенсионеру необходимо представить заявление и документы, подтверждающие его льготный статус.

Освобождение от налога на имущество

От налогов освобождаются пенсионеры в отношении находящихся в их собственности строений, помещений и сооружений. При этом для применения льготы не имеет значения основание получения пенсии. Кроме того, необходимо заметить, что органы местной власти могут устанавливать дополнительные льготы по налогам для пенсионеров, не предусмотренные Налоговым кодексом.

С 2015 года пенсионеры освобождаются от оплаты налога на имущество, но лишь относительно одного из объектов каждого вида имущества. Напомним, что до 2015 года пенсионеры могли похвастаться более существенной льготой, а именно – могли не платить имущественный налог на все объекты недвижимости, находящиеся в их собственности.

Отныне, если у пенсионера в собственности имеются несколько квартир, домов, хозяйственных сооружений, гаражей, то они обязаны выбрать один объект из каждой категории, на который получат льготу. Налоговую инспекцию граждане должны уведомить о своем решении до 1 ноября, если уведомление не поступит, то освобождение от налога будет действовать на объект с наибольшей суммой налогообложения. Данная мера призвана пресечь действия некоторых граждан по переписыванию имущества на пожилых родственников с целью избежать уплаты налога.