Дружеский и встречный вексель. Дружеские векселя Дружеские отношения с отцом
В отличие от "бронзового", "дружеский" вексель представляет собой так называемый безденежный вексель. Содержащий действительные подписи обязанных лиц, "дружеский" вексель удостоверяет обязательство, заведомо неисполнимое. Векселедатель и плательщик, как правило, находятся между собой в тесных дружеских или партнерских отношениях, так как выдача "дружеского" векселя предполагает следующую схему вексельного оборота: векселедатель выдает вексель, плательщик, оказывая дружескую услугу, акцептует его, после чего данный вексель направляется на погашение задолженности векселедателя перед векселедержателем либо учитывается в банке с целью получения на условиях кратковременного кредита необходимых денежных средств. После наступления срока платежа вексель подлежит погашению, но не обязавшимся плательщиком, а векселедателем.
Векселями дружескими (то есть безденежными) признаются векселя, не имеющие в основании своем выдачи расчетов векселедержателя по товарным и денежным сделкам и выдаваемые, главным образом, в целях получения денег от учета данных векселей. К ним относятся: векселя, выдаваемые друг другу родственниками, членами и пайщиками одного и того же товарищества, приказчиками и служащими своим хозяевам и обратно, и прочие безденежные векселя. *(58)
По мнению В.Н. Снигирева, история возникновения дружеских векселей относит нас к XVII веку, когда получил развитие вексельный институт "посредничества за честь". Это посредничество выражалось в том, что в случае непринятия векселя к акцепту трассатом, или неоплаты его акцептантом, - таковой производился посредником, то есть лицом, оказавшим особое доверие векселедателю, с тем, разумеется, что он получал удовлетворение от последнего с процентами и издержками.
Общее в них то, что и посредники за честь и векселедатель дружеского векселя действуют по мотивам личного доверия, а потому, в момент этого действия, никакого эквивалента не получают, - а разница - в праве обратного требования уплаченной суммы или выданного векселя. В то время как посредник за честь не только сохраняет за собой право регрессного требования уплаченной суммы, но и удерживает в своих руках самый вексель, как доказательство уплаты, дружеский векселедатель остается всецело во власти векселепринимателя и рискует поплатиться валютой, если заранее должным образом не обеспечит своих интересов. *(59) Постановление ЦИК И СНК СССР N 104/1341 в качестве основного "порока" "дружеских" векселей называет отсутствие намерения векселедателя произвести платеж по векселю. Следует отметить, что данные обстоятельства в принципе не могут быть урегулированы правом. Это объясняется тем, что намерение представляет собой только предположение сделать что-либо, другими словами, желание, замысел. *(60)
Безусловно, что замысел векселедателя при выдаче векселя, направленный в будущее, невозможно ни предугадать, ни проверить. Целью выдачи "дружеских" векселей, согласно указанным предписаниям, является изыскание денежных средств субъектами вексельного правоотношения путем взаимного учета этих векселей в банке. Такая формулировка не только юридически некорректна, но и оторвана от реальной действительности, так как учет векселей в банке предполагает приобретение данных финансовых инструментов кредитной организацией до срока их погашения со значительной процентной скидкой от номинала (дисконтом) с целью последующего предъявления векселедателю или акцептанту для платежа. Согласно п. 1 Раздела 2 Письма Центробанка РФ от 9 сентября 1991 г. N 14-3/30 "Банковских операциях с векселями", учет векселей состоит в том, что векселедержатель передает (продает) векселя банку по индоссаменту до наступления срока платежа и получает за это вексельную сумму за вычетом за досрочное получение определенного процента от этой суммы.
Кроме того, указанный правовой акт предписывает банкам перед осуществлением учетной операции представленные векселя проверять с точки зрения их экономической и юридической надежности.
Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских организаций и данные других банков.
Однако наличие многократных и тщательных проверок кредитоспособности векселедателя не создает гарантии в оплате принятого к учету векселя. В случае неспособности обязанного по векселю лица оплатить выданный или акцептованный им вексель, векселедержатель-банк вправе через опротестование неплатежа обратить взыскание на имущество должников либо других обязавшихся лиц.
Таким образом, принятие к учету векселя, погашение которого может быть осложнено процедурой протеста и принудительного исполнения, отнюдь не свидетельствует о принадлежности данного векселя к категории "дружеских". Кроме того, предъявление в один и тот же банк двух векселей, по которым векселедатель одного является акцептантом другого и наоборот, также не может служить основанием к выявлению "дружеских" взаимоотношений, так как, являясь кредитором двух самостоятельных, формально не связанных между собой обязательств, банк пользуется всеми правами и процессуальными возможностями векселедержателя обратить взыскание на имущество должников.
В.Н. Снигирев справедливо утверждал, что дружеский вексель - это отношение юридически представляется как договор ссуды, в силу которого векселедатель предоставляет свой дружеский вексель принимателю в срочное и безвозмездное пользование с тем, однако, чтобы по миновании надобности или по наступлении срока, вексель этот был возвращен в том же материальном состоянии, в каком первоначально выдан. В случае же неисполнения этого последнего условия о возврате векселя в том же состоянии, векселедатель сохраняет за собой право требовать от векселепринимателя возврата уплаченной суммы. *(61)
По-моему мнению, "дружеские" векселя не только очень трудно выявить из общего вексельного потока, но и выявление их, по сути, не влечет никаких негативных вексельно-правовых последствий, как для векселедателя, так и для остальных участников вексельного отношения, а также не способно оградить финансовый рынок от злоупотреблений недобросовестных эмитентов.
В отличие от "бронзового", "дружеский" вексель представляет собой так называемый безденежный вексель. Содержащий действительные подписи обязанных лиц, "дружеский" вексель удостоверяет обязательство, заведомо неисполнимое. Векселедатель и плательщик, как правило, находятся между собой в тесных дружеских или партнерских отношениях, так как выдача "дружеского" векселя предполагает следующую схему вексельного оборота: векселедатель выдает вексель, плательщик, оказывая дружескую услугу, акцептует его, после чего данный вексель направляется на погашение задолженности векселедателя перед векселедержателем либо учитывается в банке с целью получения на условиях кратковременного кредита необходимых денежных средств. После наступления срока платежа вексель подлежит погашению, но не обязавшимся плательщиком, а векселедателем.
Векселями дружескими (то есть безденежными) признаются векселя, не имеющие в основании своем выдачи расчетов векселедержателя по товарным и денежным сделкам и выдаваемые, главным образом, в целях получения денег от учета данных векселей. К ним относятся: векселя, выдаваемые друг другу родственниками, членами и пайщиками одного и того же товарищества, приказчиками и служащими своим хозяевам и обратно, и прочие безденежные векселя.
По мнению В.Н. Снигирева, история возникновения дружеских векселей относит нас к XVII веку, когда получил развитие вексельный институт "посредничества за честь". Это посредничество выражалось в том, что в случае непринятия векселя к акцепту трассатом, или неоплаты его акцептантом, - таковой производился посредником, то есть лицом, оказавшим особое доверие векселедателю, с тем, разумеется, что он получал удовлетворение от последнего с процентами и издержками.
Общее в них то, что и посредники за честь и векселедатель дружеского векселя действуют по мотивам личного доверия, а потому, в момент этого действия, никакого эквивалента не получают, - а разница - в праве обратного требования уплаченной суммы или выданного векселя. В то время как посредник за честь не только сохраняет за собой право регрессного требования уплаченной суммы, но и удерживает в своих руках самый вексель, как доказательство уплаты, дружеский векселедатель остается всецело во власти векселепринимателя и рискует поплатиться валютой, если заранее должным образом не обеспечит своих интересов. Постановление ЦИК И СНК СССР N 104/1341 в качестве основного "порока" "дружеских" векселей называет отсутствие намерения векселедателя произвести платеж по векселю. Следует отметить, что данные обстоятельства в принципе не могут быть урегулированы правом. Это объясняется тем, что намерение представляет собой только предположение сделать что-либо, другими словами, желание, замысел.
Кроме того, указанный правовой акт предписывает банкам перед осуществлением учетной операции представленные векселя проверять с точки зрения их экономической и юридической надежности.
Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты. Кроме проверки общей кредитоспособности клиента, подлежит анализу экономическое положение индоссантов, оставивших надписи на векселях. Для этого используются все имеющиеся у банка возможности, в том числе услуги аудиторских организаций и данные других банков.
Однако наличие многократных и тщательных проверок кредитоспособности векселедателя не создает гарантии в оплате принятого к учету векселя. В случае неспособности обязанного по векселю лица оплатить выданный или акцептованный им вексель, векселедержатель-банк вправе через опротестование неплатежа обратить взыскание на имущество должников либо других обязавшихся лиц.
Таким образом, принятие к учету векселя, погашение которого может быть осложнено процедурой протеста и принудительного исполнения, отнюдь не свидетельствует о принадлежности данного векселя к категории "дружеских". Кроме того, предъявление в один и тот же банк двух векселей, по которым векселедатель одного является акцептантом другого и наоборот, также не может служить основанием к выявлению "дружеских" взаимоотношений, так как, являясь кредитором двух самостоятельных, формально не связанных между собой обязательств, банк пользуется всеми правами и процессуальными возможностями векселедержателя обратить взыскание на имущество должников.
В.Н. Снигирев справедливо утверждал, что дружеский вексель - это отношение юридически представляется как договор ссуды, в силу которого векселедатель предоставляет свой дружеский вексель принимателю в срочное и безвозмездное пользование с тем, однако, чтобы по миновании надобности или по наступлении срока, вексель этот был возвращен в том же материальном состоянии, в каком первоначально выдан. В случае же неисполнения этого последнего условия о возврате векселя в том же состоянии, векселедатель сохраняет за собой право требовать от векселепринимателя возврата уплаченной суммы.
По-моему мнению, "дружеские" векселя не только очень трудно выявить из общего вексельного потока, но и выявление их, по сути, не влечет никаких негативных вексельно-правовых последствий, как для векселедателя, так и для остальных участников вексельного отношения, а также не способно оградить финансовый рынок от злоупотреблений недобросовестных эмитентов.
Вексель - вид ценной бумаги, удостоверяющий письменное безусловное долговое обязательство юридического или физического лица (заемщика - векселедателя) уплатить владельцу векселя (кредитору - векселедержателю) фиксированную, указанную в векселе сумму денег в определенный срок и в определенном месте.
Простой вексель - это вексель, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока конкретную сумму векселедержателю.
В простом векселе участвуют два лица, из которых плательщиком является векселедатель.. По своей сути простой вексель является долговой распиской покупателя, вручаемой продавцу в обмен на товар (работу, услугу).
Переводной вексель - это письменный документ, содержащий приказ векселедателя плательщику (должнику), уплатить определенную сумму в определенный срок и в определенном месте получателю (держателю векселя) или по его приказу другому лицу.
В переводном векселе участвуют три лица и более:
трассант - лицо, выдающее вексель;
ремитент - первый приобретатель, получающий вместе с векселем право требовать и платеж по нему;
трассат - плательщик, которому векселедержатель предлагает произвести платеж.
В переводном векселе обязательство трассанта условно, так как он обязуется уплатить вексельную сумму, если трассат не заплатил ее, в этом случае трассант приравнивается к держателю простого векселя. Переводной вексель не может рассматриваться как обязательство лица векселедателя. Он может стать обязательством плательщика (трассата), но только после совершения им одностороннего акта волеизъявления особой формы - акцепта .
Акцептованный вексель - это вексель, имеющий акцепт плательщика - трассата на его оплату. С момента акцепта векселя трассатом последний становится прямым должником. Если трассат акцептует вексель, но не платит по нему, против него возникает протест в неплатеже. Естественно, протест возникает и в случае необоснованного неакцепта.
В целях повышения надежности векселя в обращении предусматривается вексельное поручительство за векселедателя или плательщика по векселю - аваль
Авал ь - данное 3 им лицом полная или частичная гарантия уплаты указанной суммы в случае неоплаты ее плательщиком
Аваль может быть оформлен гарантийной надписью авалиста («считать за аваль») на самом векселе или на дополнительном листе (аллонже), прикрепленном к векселю. На аллонже совершаются и передаточные надписи (индоссамент), если на оборотной стороне векселя они не помещаются. Индоссамент выражается словами «платите приказу» или «платите вместо нас» и означает переход права получения платежа по векселю к другому лицу. Лицо, совершающее индоссамент , называется индоссантом , а лицо, получающее вексель по индоссаменту, - индоссатом.
Количество индоссаментов на одном векселе не ограничено. От количества индоссаментов (кроме передаточной функции индоссамент на векселе выполняет и гарантийную функцию: каждый индоссант по векселю отвечает за акцепт и за платеж) и аваля зависит степень доверия к векселю. Последний становится более надежным способом обеспечения платежа.
В рыночной практике встречаются векселя, которые выдаются без какого - либо материального основания, в результате чего признаются как недействительные. Они получили название бронзового и дружеского векселей.
Бронзовый вексель - это вексель, за которым не стоит реальная сделка, нет никакого реального финансового обстоятельства, при этом хотя бы одно лицо, участвующее в сделке является вымышленным. Целью такого векселя является получить под него деньги в банке либо использовать для погашения долгов по реальным товарным сделкам или финансовым обязательствам.
Дружественный вексель - выдается одним лицом другому без намерения векселедателя произвести по нему платеж, а лишь с целью изыскания денежных средств путем взаимного учета этих векселей в банке. Обычно дружескими векселями (на равные суммы, сроки) встречно обмениваются два реальных лица, находящиеся в доверительных отношениях, для того, чтобы потом учесть или отдать под залог в банке, получив под него реальные деньги, или совершить платеж за товары. С точки зрения экономического содержания сделки векселя подразделяются на товарные и финансовые.
товарным векселем , лежит товарная сделка, коммерческий кредит, оказываемый продавцом покупателю при реализации товара. В этом качестве вексель может, с одной стороны, выступать как орудие кредита, а с другой стороны - выполнять функции расчетного средства, многократно переходя из рук в руки и обслуживая в качестве денежного субститута многочисленные акты купли-продажи товаров.
В основе денежного обязательства, выраженного финансовым видом векселя, лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 дня до 1 года, в форме «на предъявителя».
В основе денежного обязательства, выраженного финансовым видом векселя , лежит какая-либо финансовая операция, не связанная с куплей-продажей товаров. Разновидностью финансового векселя являются «коммерческие бумаги» - простые, обращающиеся векселя на имя эмитента, не имеющие обеспечения, дисконтные или приносящие процент к номиналу, выпускаемые чаще всего на срок от 1 дня до 1 года, в форме «на предъявителя».
Классификация векселей
По признаку эмитента:
а) казначейские векселя – краткосрочные долговые обязательства, выпускаемые правительством страны обычно при посредничестве Центрального банка;
б) частные векселя – выпускаются корпорациями, финансовыми группами, коммерческими банками и дееспособными физическими лицами.
По обслуживаемым сделкам:
а) финансовые векселя – отражают отношения займа денег векселедателем у векселедержателя под определенные проценты. Различают банковские, дружеские, бронзовые векселя;
б) товарный (коммерческий) вексель – обслуживает сделки купли-продажи товара, т.е. выступает как форма коммерческого кредита, предоставляемого друг другу предпринимателями. Его суть – отсрочка платежа;
В зависимости от субъекта, производящего выплату вексельной суммы:
а) простой (соло) вексель – письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. В простом векселе с самого начала участвуют два лица:
- векселедатель , который сам обязуется уплатить по выданному векселю;
- векселедержатель , которому принадлежит право на получение платежа по векселю.
Схема обращения простого векселя представлена на рисунке 9.1.
вексель вексель вексельная
Рис. 9.1.- Схема обращения простого векселя
Вексель может многократно передаваться из рук в руки с помощью индоссамента, при этом ответственность по нему для всех участвующих лиц является солидарной. Индоссант – лицо, передающее вексель, индоссат – лицо, которому передается вексель.
б) переводной (тратта) вексель - письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в установленный срок и в конкретном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу. Векселедатель называется трассантом , а плательщик – трассатом . В переводном векселе изначально участвуют три лица:
- векселедатель , переводящий платеж на трассата;
- векселедержатель , имеющий право на получение платежа у трассата;
- трассат , являющийся плательщиком по векселю.
По виду получаемого дохода:
а) процентные векселя – владелец получает доход в виде процентов, начисленных на номинальную стоимость;
б) дисконтный вексель - владелец получает доход в виде дисконта, представляющего собой разницу между номинальной ценой (ценой продажи) векселя и ценой его приобретения.
Схема обращения простого векселя представлена на рисунке 9.1, а переводного на рисунке 9.2.
вексель вексельная
к оплате сумма
0 вексель 2-й экз. 1-й экз.
Рис. 9.2.- Схема обращения переводного векселя
По сроку платежа:
а) определенно срочные векселя – в них устанавливается конкретная дата (день) оплаты;
б) неопределенно срочные векселя – день платежа заранее не определен и зависит в основном от векселедержателя.
По наличию залога:
а) обеспеченные векселя – гарантированы залогом, который остается в распоряжении кредитора до полной выплаты долга;
б) необеспеченный вексель – не гарантируется залогом;
в) бронзовый вексель - вексель, не имеющий реального обеспечения, плательщиком по нему является либо вымышленное лицо, либо заведомо неплатежеспособное.
По возможности передачи другому лицу:
а) индоссируемый вексель – может передаваться по индоссаменту другому лицу;
б) не индоссируемый вексель – им является именной вексель, передача его другому лицу не возможна, на нем делается оговорка «не приказу».
По месту платежа:
а) домицилированный вексель – место платежа не совпадает с местонахождением плательщика, первого держателя или с местом выдачи векселя;
б) не домицилированный вексель – место платежа является местом нахождения трассата (переводной вексель), векселедателя (простой вексель), ремитента (первого получателя) или местом выдачи векселя.
погашению товара (услуги)
Рис. 9.3.- Схема вексельной сделки с использованием
дружеского векселя
Банковский вексель - одностороннее, ничем не обусловленное обязательство банка - эмитента векселя уплатить векселедержателю указанную в векселе сумму в установленный срок. Схема вексельной сделки с использованием банковского векселяпредставлена на рисунке 9.4.
вексель к оплате
вексельная сумма + вознаграждение
Рис. 9.4.- Схема вексельной сделки с использованием
банковского векселя
Вексель - это безусловное долговое обязательство указанного в векселе плательщика оплатить определенную сумму в установленные сроки.
Основными характерными признаками векселя являются :
- безусловный характер денежного обязательства, т.е. принятое векселедателем на себя обязательство уплатить определенную сумму или приказ оплатить вексельную сумму третьему лицу не могут быть ограничены никакими условиями;
- абстрактный характер обязательства, т.е. в тексте векселя не допускаются ссылки, на основании какой сделки он выдан;
- строго формализованная процедура заполнения данного документа, т. е. форма векселя должна содержать все необходимые реквизиты, так как отсутствие хотя бы одного из них делает вексель ничтожным; денежная форма расчетов, т. е. предметом обязательства могут быть только денежные средства. Не допускаются расчеты товарами или услугами.
Вексель является одной из наиболее старых ценных бумаг, используемых в мировой практике. Возникновение векселя относят к XII в. В настоящее время действует хорошо отработанное вексельное право. В мире применяются две основные системы вексельного права. Наибольшее распространение получила Женевская система, основанная на Единообразном законе о простом и переводном векселе. В настоящее время к Женевской конвенции присоединилось более 70 стран, в том числе Россия. В некоторых странах (около 40) функционирует вексельное право, основанное на английском Законе о переводных векселях 1882 г. Данный закон действует в Великобритании и в настоящее время.
Виды
В практической деятельности различают следующие виды векселей:
1. Товарный (коммерческий) вексель . Данный вид векселя опосредует коммерческую сделку. При помощи товарного векселя предприятие-продавец предоставляет покупателю коммерческий кредит, принимая от него в уплату товара вексель, подлежащий оплате в течение определенного периода времени. Коммерческий вексель выполняет две основные функции. Во-первых, это безусловное долговое обязательство, во-вторых, он выполняет функцию средства платежа, так как владелец векселя может им расплачиваться со своими поставщиками за товары, работы, услуги.
2. Финансовый вексель - в основе данной ценной бумаги лежит финансовая операция, не связанная с совершением товарной сделки. Финансовый вексель опосредует финансовую сделку, связанную с получением кредита.
Между кредитором и заемщиком не составляется кредитный договор, а заемщик продает инвестору вексель, привлекая тем самым финансовые ресурсы.
При помощи финансового векселя предприятия могут выдавать друг другу кредиты, а также можно оформлять просроченную кредиторскую задолженность предприятий по платежам в бюджет, осуществлять бюджетное финансирование и т.д.
В западных странах широкое распространение получили финансовые векселя, выпускаемые небанковскими учреждениями. К выпуску таких векселей прибегают крупные компании, имеющие стабильную кредитную историю и пользующиеся репутацией первоклассного заемщика. Данные векселя выпускаются без обеспечения на краткосрочный период и не подлежат государственной регистрации. Для их выкупа не требуется составления проспекта эмиссии, аудиторского заключения, прохождения регистрации, что существенно упрощает процедуру эмиссии, ускоряет процесс привлечения финансовых ресурсов и снижает расходы.
В России широкое распространение получили банковские векселя как разновидность финансовых векселей. При помощи данных векселей оформляются депозитные операции банков. Вексель удостоверяет, что предприятие внесло в банк указанную в векселе сумму, а банк обязуется в течение определенного срока этот вексель погасить с уплатой процентного дохода. Фактически вексель выполняет роль депозитного сертификата.
3. Дружеский вексель . Эти векселя выдают друг другу лица на одинаковую сумму и на один и тот же срок. Дружеские векселя не подкрепляются никакой реальной операцией. Целью выпуска данных векселей является оказание помощи одному из участников вексельного обращения, испытывающему финансовые затруднения. Получив вексель, предприятие может с его помощью рассчитаться с поставщиками за товары или заложить в банке, чтобы получить реальные деньги. Дружеские векселя выписывают реальные лица, которые находятся в очень близких отношениях и безусловно доверяют друг другу. Дружеские векселя имеют очень большую степень риска.
4. Бронзовый вексель . Этот вексель выпускается с целью совершения мошеннических операций. Бронзовый вексель не опосредует ни коммерческую сделку, ни финансовую операцию. Как правило, хотя бы одно лицо, участвующее в вексельном обращении, является вымышленным. Цель эмиссии бронзового векселя - получить в банке кредит под залог векселя или расплатиться векселем за товарные сделки или по финансовым обязательствам.
В России выпуск дружеских и бронзовых векселей запрещен.
Простые и переводные векселя
Все выпускаемые векселя делятся на две большие группы: простые и переводные.
Простой вексель (соло-вексель) - это безусловное долговое обязательство должника (векселедателя) уплатить кредитору (векселедержателю) определенную сумму денежных средств в определенном месте и в установленные сроки или по приказу кредитора перечислить средства третьему лицу.
Отличительной чертой простого векселя является то, что должником всегда является лицо, выписавшее вексель, т. е. векселедатель. Держатель векселя может использовать его в расчетах со своими контрагентами, переводя свою задолженность на векселедателя.
Переводной вексель (тратта) - это поручение (приказ) кредитора (векселедателя), обязывающее должника (трассата) оплатить обозначенную в векселе сумму в указанный срок третьему лицу (ремитенту). Лицо, выписавшее переводной вексель, называется векселедателем или трассантом.
Особенностью выпуска и обращения переводного векселя является то, что он не может служить простым средством платежа. Ремитент, получая вексель, не уверен, что указанный в нем трассат произведет оплату. Поэтому первоначально необходимо убедиться, что должник согласен оплатить вексельную сумму. Для этого вексель направляется трассату для акцепта.
Акцепт - это письменное согласие на выполнение обязательств по векселю. Свое согласие трассат подтверждает надписью на лицевой стороне векселя. Следует отметить, что владелец векселя может передать его другому лицу и без акцепта плательщика. Однако неакцептованный вексель пользуется значительно меньшей популярностью по сравнению с векселями, по которым получен акцепт плательщика. Акцепт может быть полным или частичным.
Полный акцепт означает, что трассат полностью выплатит указанную в векселе сумму в установленные сроки.
Частичный акцепт означает, что должник согласен выплатить только часть суммы. Следовательно, другая часть суммы платежа остается неакцептованной. Векселедержатель должен согласиться с мастичным акцептом и направить протест против неакцептованной суммы. Таким образом, векселедержатель имеет право предъявить регрессивные требования ко всем обязанным по векселю лицам. Данный порядок предусмотрен Женевской конвенцией.
В английском законодательстве существует иной порядок действия полного и частичного акцепта. Полный акцепт носит безусловный характер. Однако английское вексельное право допускает установление определенных условий на осуществление платежа. В векселе, в частности, может быть зафиксирована возможность платежа только после совершения какого-либо события. Если событие не произошло, то плательщик может согласиться на частичную оплату вексельной суммы, т.е. произвести ограниченный (частичный) акцепт. Векселедержатель имеет право отказаться от ограниченного акцепта.
Вексель может быть предъявлен к акцепту в любое время, начиная со дня его выдачи и до даты наступления платежа. Допускается предъявление векселя к акцепту и после истечения срока платежа. Должник отвечает по векселю точно так же, как принял бы вексель до наступления срока платежа.
В случае отказа плательщика от акцепта предъявленного векселя или отказа от осуществления платежа уже акцептованного векселя векселедержатель имеет право опротестовать вексель, т.е. предъявить регрессивные требования к предыдущим владельцам векселя, чьи подписи стоят на индоссаментах.
Обращение векселей
Переход векселя от одного лица к другому осуществляется путем совершения на оборотной стороне векселя передаточной надписи, которая называется индоссаментом. Лицо, совершающее передаточную надпись, называют индоссантом, а лицо, получившее в результате этой надписи вексель в свое пользование, - индоссатом.
В зависимости от объема сведений, содержащихся в передаточной надписи, различают несколько видов индоссаментов.
Во-первых, индоссамент может быть полным или частичным. Полный индоссамент переносит на индоссата все права по векселю. Частичный индоссамент переносит только часть прав. По российскому законодательству частичный индоссамент запрещен.
Во-вторых, индоссамент может быть бланковым, именным или препоручительным. При бланковом индоссаменте в передаточной надписи не указывается лицо, по приказу которого должен быть совершен платеж. В этом случае вексель считается выданным на предъявителя. Индоссант подписывает вексель и передает его новому владельцу. Если происходит дальнейшая передача векселя, то переход осуществляется путем простого вручения без новой передаточной надписи. Вексель на предъявителя можно сделать именным, если в передаточной надписи указать лицо, по приказу которого совершается платеж.
Именной (полный) индоссамент означает, что при совершении передаточной надписи в векселе указано лицо, которому он передается. В этом случае мы имеем именную ценную бумагу.
Препоручительный индоссамент совершается с целью доверить лицу, указанному в передаточной надписи, произвести определенные операции. Обычно поручение дается банку на получение денежных средств от плательщика, на осуществление протеста при неплатеже, на передачу векселя в залог и т.д. Получатель векселя по препоручительному индоссаменту не становится собственником векселя, он только выполняет указанное в передаточной надписи поручение. Все дальнейшие индоссаменты на векселе тоже могут быть только препоручительными.
В-третьих, индоссамент может быть оборотным и безоборотным. Совершая оборотный индоссамент, векселедержатель не делает никаких оговорок по поводу векселя. Это означает, что в случае регресса он полностью отвечает по вексельным обязательствам.
Безоборотный индоссамент совершается с определенной оговоркой «без оборота на меня», т.е. в случае неакцепта или неуплаты должником вексельной суммы лицо, совершившее безоборотный индоссамент, снимает с себя ответственность по вексельным обязательствам. В этом случае солидарную ответственность по векселю несут все лица, сделавшие оборотный индоссамент.
Передаточная надпись обычно делается на оборотной стороне векселя. В ряде случаев, если предполагается, что вексель будет иметь много передаточных надписей, то для индоссаментов делается дополнительный лист, который называется аллонжем.
Авалирование
В целях повышения надежности векселя и повышения гарантии проведения платежа осуществляется авалирование векселя третьими лицами.
Аваль - это поручительство юридического лица, гарантирующее полную или частичную оплату векселя в случае невыполнения должником своих обязательств. При авалировании на лицевой стороне векселя делается надпись: «Считать за аваль». Аваль может выдаваться за любое ответственное по векселю лицо. В этой связи авалист должен указать лицо, за которого он поручается. Если такое указание отсутствует, считается, что аваль выдан за векселедателя.
Следует отметить, что запрещается выдавать аваль за участников вексельного оборота, которые сняли с себя ответственность по векселю. Например, за должника, который не акцептовал вексель, или за индоссанта, который в передаточной надписи указал: «Без оборота на меня».
Проставление аваля делает авалиста участником вексельного оборота, т.е. он наряду с другими лицами, поставившими подписи на векселе, несет солидарную ответственность перед векселедержателем. Если авалист произвел оплату по векселю, то он, как участник вексельного оборота, приобретает право требования возмещения уплаченной суммы к лицу, за которого он оплатил, а также ко всем другим участникам, обязанным этому лицу.
Сроки платежа
Обязательным реквизитом векселя является указание срока платежа. В зависимости от финансового состояния векселедателя или трассата могут быть указаны различные варианты определения даты платежа. В практике вексельного обращения применяют следующие сроки платежа:
- Срок платежа не фиксирован, а определяется по предъявлении векселя. В этом случае в векселе должно быть указано: «Оплатите по предъявлении». В ряде случаев устанавливают временной интервал, в течение которого вексель может быть предъявлен к оплате. На векселе указывают, что он может быть предъявлен не ранее какой-то конкретной даты. Если интервал не задан, то вексель предъявляется к оплате в любое время, но не позднее одного года со дня его выставления.
- Срок оплаты устанавливается в течение определенного количества дней от даты предъявления векселя. Данный вариант указания сроков платежа сопровождается надписью, например: «Платите через 30 дней после предъявления». Датой предъявления считается дата акцепта на оплату или дата протеста в акцепте. При этом следует учитывать общий срок обращения векселя, который не должен превышать одного года. Поэтому вексель необходимо предъявить заранее, чтобы срок обращения векселя вместе с периодом оплаты не был бы более одного года со дня составления векселя.
- Срок оплаты устанавливается в течение определенного периода времени со дня составления. При таких условиях вексель должен содержать фразу: «Оплатите через столько-то дней со дня выставления» - и может быть предъявлен к оплате буквально на следующий день после составления. Однако трассат может оплатить вексель в последний день указанного периода.
- Оплата в определенный день. В векселе в этом случае указывается конкретная дата платежа.
Учет
Под учетом векселя понимается его передача векселедержателем банку для получения вексельной суммы до наступления даты платежа. За учет векселя банк взимает плату, возмещая векселедержателю сумму, указанную в векселе, за вычетом учетного процента (дисконта).
Векселя бывают двух типов:
- вексель, в котором указана абсолютная сумма, подлежащая выплате должником;
- вексель, в котором, кроме абсолютной суммы долга, предусмотрено начисление процентов на указанную сумму.
