≡× МЕНЮ

• Постройки
• Отделка
• Кладка
• Раствор
• Расчет

Особенности оформления и налогообложение наемных работников у ип. Ип как работник ооо

В настоящее время нередко встречается ситуация, когда сотрудник организации — индивидуальный предприниматель. Процедура приема на работу сотрудника и его дальнейшая трудовая деятельность имеют свои особенности.

Общие вопросы трудоустройства ИП

Устраиваясь на работу в ООО, индивидуальный предприниматель с точки зрения Трудового Кодекса является таким же рядовым сотрудником, как и обычный гражданин. С его зарплаты налоговый агент - юридическое лицо - будет отчислять положенные налоги и обязательные сборы. Положения ТК РФ, регулирующие трудоустройство, являются приоритетными для соблюдения.

Но у ИП также есть обязательства перед законом, прежде всего, по налоговым платежам за получение им дохода. Поэтому при трудоустройстве совмещаются два регламента: Трудовой и Налоговый Кодексы Российской федерации.

Есть определенные нюансы в налогообложении, если ИП занимает должность директора или управляющего ООО.

Оформление сотрудника

Гражданин получает все права в виде отпусков, больничных, премий, декретных выплат, компенсаций только при наличии трудового договора с организацией, в которой он работает. При подобном оформлении ИП в ООО за физическим лицом закрепляются все вышеперечисленные трудовые права.

Порядок приема на работу

Порядок официального оформления на работу сотрудника, являющегося ИП, ничем не отличается от стандартной процедуры:

1. Ознакомление сотрудника с нормативными актами работодателя.
2. Оформление личной карточки, ее подписание.
3. Оформление трудового договора.
4. Оформление приказа, согласно которому сотрудник принимается на штатную должность.
5. Прием , внесение соответствующей записи.
6. Проведение инструктажа.
7. Фактический допуск к работе.

Особенности договора

Отношения между ИП и ООО, регулируемые трудовым договором, имеют следующие особенности:

• ИП назначается на должность для выполнения профессиональных обязанностей;
• сотрудник выполняет все распоряжения руководителя, являясь подчиненным;
• сотрудник соблюдает распорядок, режим рабочего времени;
• работодатель обеспечивает сотрудника всем необходимым для деятельности;
• свои профессиональные обязанности сотрудник выполняет лично;
• сотрудник получает установленную заработную плату, дополнительные выплаты (при наличии премий, поощрений за выполнение плановых показателей, за интенсивность труда и т.д.);
• сотрудник имеет право на отпуск, больничный, декретные выплаты, льготы, компенсации за травмы на производстве и т.д.

То есть любой индивидуальный предприниматель может свободно устроиться на официальной основе в организацию.

Нюансы работы ИП в ООО

С бухгалтерской точки зрения существуют определенные особенности расчета налогов для сотрудника предприятия, являющегося ИП. Так же, как у любого сотрудника, нанятого по трудовому договору, у предпринимателя бухгалтерия предприятия удерживает 13% от дохода, идущих на обязательные отчисления. Гражданин, если он отмечает зарплату как доходы от предпринимательской деятельности, в свою очередь, оплачивает 6% налога по системе . Дополнительно он производит отчисления в пенсионный, медицинский фонды.

Важно! ИП может не делать дополнительных отчислений, если в отчете он не будет отмечать доход, полученный в качестве сотрудника ООО, как доход от предпринимательской деятельности.

Знание подобного нюанса освобождает от двойного налогообложения и значительно сокращает финансовые потери. ООО в свою очередь в любом случае не несет никаких дополнительных затрат от наличия в штате ИП.

Гражданско-правовой договор с ИП

Достаточно распространена ситуация, при которой ООО нанимает ИП на работу, используя . Если ООО заключает с предпринимателем подобное соглашение, то у ИП практически нет никаких прав и гарантий. Особенности договора:

• заключается соглашение, согласно которому нанятый сотрудник должен осуществлять определенную деятельность;
• систематический заработок отсутствует, поскольку вознаграждение в соответствии с договором получается по результатам (на основании акта);
• соглашение носит двусторонний характер, обеспечивая равенство прав сторон;
• сотрудник не является подчиненным, поскольку действует самостоятельно, получает доход по результатам;
• сотрудник не подчиняется трудовой дисциплине, не обязан соблюдать распорядок рабочего дня;
• работодатель не должен обеспечивать сотрудника необходимыми материалами, инструментами и т.д.;
• сотрудник имеет право не только лично исполнять свои обязанности, но и привлекать к работе третьих лиц;
• сотрудник не имеет никаких социальных гарантий (отпусков, больничных, льгот, компенсаций и т.д.).

Плюсы и минусы

При оформлении ИП в ООО на официальной основе преимуществами являются следующие моменты:

1. Возможность совмещения двух видов деятельности. Гражданин может одновременно получать доход от своей предпринимательской деятельности и при этом иметь стабильный заработок как сотрудник организации. Например, у человека может быть собственный магазин, в котором торговлю ведут наемные работники. Этот магазин приносит ему прибыль (доход от предпринимательской деятельности). При этом у самого гражданина нет необходимости присутствовать в магазине, что дает ему возможность дополнительно осуществлять профессиональную деятельность в какой-нибудь организации на позиции рядового сотрудника. В итоге у него появляется два источника дохода.
2. Наличие «подушки безопасности». В нашей стране положение мелкого и среднего бизнеса достаточно нестабильное. ИП в большинстве случаев борются за выживание. При отсутствии у предпринимателя иных источников доходов, кроме его бизнеса, существует вероятность оказаться в тяжелом финансовом положении при банкротстве. По этой причине наличие дополнительного источник дохода является хорошей страховкой.
3. Непрерывность трудового стажа. В случае потери основного места работы (увольнение, сокращение, иные причины) у гражданина не прерывается трудовой стаж, поскольку он продолжает числиться как индивидуальный предприниматель.
4. Возможность делового взаимодействия. Такая возможность возникает, если гражданин является сотрудником организации, деятельность которой напрямую связана с направлением его предприятия. Он может оказывать своей организации услуги. Способ оформления взаимодействия — договора подряда. Налог с дохода — 6% (способ получения дохода — предпринимательская деятельность, а не заработок сотрудника организации).

Минусов от работы ИП у ООО нет. Единственным минусом можно назвать необходимость самостоятельной подачи отчетности, но эта необходимость обусловлена самим фактом существования ИП и не связана с наймом на работу в постороннюю организацию. Если гражданину невыгодно существование ИП, он может ликвидировать его и продолжать работать в организации на позиции сотрудника. В этом случае все стандартные удержания за него по ставке в 13% будет производить бухгалтерия предприятия.

Если же говорить об оформлении ИП в ООО условно (гражданско-правовой договор), то, напротив, количество минусов будет значительно превышать количество положительных моментов. К плюсам можно отнести только возможность не подчиняться трудовому распорядку, режиму рабочего времени и сокращению размера налоговых платежей (6% вместо 13%). Также плюсом является возможность совмещения разных видов деятельности (своя предпринимательская деятельность, работа по договору подряда). Остальные нюансы подобных трудовых взаимоотношений являются исключительно отрицательными:

• личная ответственность ИП своим имуществом;
• самостоятельная уплата обязательных взносов;
• самостоятельная сдача отчетности;
• отсутствие социальных гарантий.

В данной ситуации плюсы есть только у работодателя, который получает прибыль за произведенные ИП работы по договору подряда и при этом не несет никакой ответственности за работника с трудовой точки зрения. Подобная схема взаимодействия часто применяется риэлторскими агентствами, организациями по грузоперевозкам, таксопарками и т.д.

РЕЗЮМЕ

1. Любой индивидуальный предприниматель может стать штатным сотрудником ООО без ограничений. Эти формы трудоустройства независимы друг от друга.
2. Как ИП, гражданин обязан уплачивать обязательные вносы в пенсионный фонд и фонд медицинского страхования, а также налог от своего предпринимательского задекларированного дохода по используемой системе налогообложения.
3. Зарплата в качестве наемного работника не входит в предпринимательский доход, поскольку с не уже отчислен подоходный налог в 13% и обязательные взносы.
4. Преимущества и гарантии наемной работы обеспечены Трудовым Кодексом РФ - оплата больничных, ежегодный отпуск, охрана труда и пр.
5. Дополнительный преимуществ предпринимательство для наемного работника не дает.
6. Предпринимательская деятельность не должна мешать выполнению должностных обязанностей наемного работника.
7. За свои предпринимательские доходы ИП несет ответственность перед государством самостоятельно, а за доходы, полученные в ООО, отчитывается работодатель.

– это полноценный субъект предпринимательской деятельности, который имеет те же права и обязанности, что и организация. Тем не менее, вопрос о том, может ли ИП нанимать работников, возникает до сих пор.

Этому действительно есть причина, потому что право физического лица нанимать работников было внесено в Трудовой кодекс только в 2006 году. А до этого наемные работники ИП официально не оформлялись.

Ограничения по количеству работников

В интернете можно найти разные ответы на вопрос – сколько человек разрешено принимать на работу в ИП? Обычно указывают ограничение в 100 человек, хотя в некоторых источниках есть информация про количество в 5 человек. Это, конечно, не так. Никаких ограничений по количеству персонала, связанных с организационно-правовой формой ИП, не установлено.

Другое дело, что большинство предпринимателей предпочитает работать на льготных системах налогообложения, а здесь ограничения действительно установлены. Причем, они действуют не только для ИП, но и для организаций.

Если же ИП с сотрудниками выбрал общую систему налогообложения (ОСНО) , на которой нет таких ограничений, то нанимать можно любое количество персонала.

Количество работников имеет также значение для отнесения к категории субъекта малого или среднего предпринимательства, которые пользуются особой поддержкой государства. Это специальные гранты, субсидии, квота для участия в государственных закупках и др.

Индивидуальный предприниматель, который хочет получить эту поддержку, должен соблюдать такие лимиты по количеству работников и годовому доходу.

Может ли предприниматель нанять на работу самого себя

Сам индивидуальный предприниматель устроить себя на работу в ИП не может. Соответственно, и трудового стажа у него не будет. Взносы, которые предприниматель отчисляет на свое пенсионное страхование, формируют только страховой стаж для начисления пенсии.

Но она, скорее всего, мало чем будет отличаться от минимальной пенсии по возрасту. По крайней мере, при действующей системе баллов для расчета пенсии, обязательные страховые взносы за полный год формируют чуть больше одного балла.

Если сравнить предпринимателя, получившего за год доход в 1 миллион рублей, с работником, получившим такую же зарплату, то суммы страховых взносов будут здесь сильно различаться.

Так, в 2018 году взносы ИП с этого дохода составят 32 385 + (1 000 000 – 300 000) * 1%) = 39 385 рублей. А за работника с таким окладом работодатель заплатит взносов на сумму более 300 000 рублей. Разница очевидна.

Таким образом, предприниматель платит за себя сравнительно небольшие суммы взносов, но не может претендовать на хорошую пенсию. Зато разницу можно вкладывать в развитие своего дела или откладывать на депозит.

Обязанности работодателя-ИП

Российское трудовое законодательство возлагает на работодателей практически всю нагрузку по содержанию работников. А после положительного ответа на вопрос, может ли ИП нанимать работников, физлицо в этом смысле не исключение. Небольшое послабление есть только в вопросе выплаты компенсаций по сокращению штата – обязательна она только для работодателей-юридических лиц.

Итак, о каких обязанностях предпринимателя надо знать перед тем, как оформить сотрудника на работу? Вот основные из них:

1. Заключение с персоналом.
2. Создание безопасного рабочего места, прошедшего специальную оценку условий труда.
3. Обеспечение работника всем необходимым для выполнения должностных обязанностей.
4. Выплата заработной платы не реже двух раз в месяц.
5. Перечисление страховых взносов в размере от 30,2% до 38,5% (в общем случае) от суммы заработной платы и других выплат работнику.
6. Предоставление ежегодного оплачиваемого отпуска.

Процедура оформления работников ИП

Договор найма сотрудника для ИП может быть трудовым или гражданско-правовым. О том, чем отличаются эти два вида договора, читайте в этой . В большинстве случаев заключается именно трудовой договор, поэтому и процедура оформления будет соответствовать ТК РФ.

1. Работник должен написать заявление о приеме на работу в произвольной форме. Кроме того, для трудоустройства нужен паспорт, документ об образовании и трудовая книжка.
2. Если специальность или должность этого требуют, соискатель должен пройти медосмотр и подтвердить надлежащее состояние здоровья.
3. Работодатель под роспись знакомит работника с локальными (внутренними) нормативными актами.
4. Стороны подписывают два экземпляра трудового договора, один из которых работник получает на руки.
5. На основании договора работодатель издает приказ об приеме на работу.
6. В трудовую книжку работника вносится соответствующая запись.

Важный нюанс относительно срока действия трудового договора – срочный договор можно заключить только в ситуациях, разрешенных статьей 59 ТК РФ. Во всех остальных случаях работник принимается бессрочно.

Однако, если работник согласен, то индивидуальный предприниматель может с ним заключить договор на определенный срок. Для этого количество работников ИП не должно превышать 35 человек, а в сфере розницы и бытовых услуг - 20 человек.

ИП и наемные работники: совместимы ли данные понятия? Ведь при первом взгляде на название данной формы ведения бизнеса кажется, что индивидуальный предприниматель должен вести свою деятельность самостоятельно. На самом деле это ошибочное суждение, и ИП может принимать на работу сотрудников, как и юридические лица.

Со временем бизнес ИП развивается, и он уже не может самостоятельно справляться со всеми заказами. Тогда возникает необходимость принять на работу помощников. С появлением у предпринимателя сотрудников у него появляются не только новые расходы, но и дополнительные обязанности перед контролирующими органами.

Как ИП принять на работу сотрудника

Порядок приема на работу наемных сотрудников к юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям одинаков. Никаких законодательных послаблений у ИП нет.

Первое, что должен сделать ИП, это юридически оформить взаимоотношения со своими сотрудниками. Индивидуальный предприниматель может нанимать сотрудников в рамках трудового договора или гражданско-правового договора.

Договор составляется и подписывается в двух экземплярах, один из которых остается на руках у сотрудника. Какой договор заключить? Это зависит от того, для каких работ планируется привлекать сотрудника. Если работа носит постоянный характер (например, продавец, охранник, секретарь), то нужно заключать трудовой договор. Если временный (например, ремонт офиса, разработка сайта), то целесообразно заключить гражданско-правовой договор.

Далее необходимо оформить всю документацию на сотрудника. Это приказ о приеме на работу по утвержденной форме и личная карточка работника по форме Т-2. ИП должны сделать соответствующую запись в трудовой книжке (если это первое место работы сотрудника, то оформить ее по всем правилам).

Следующим шагом должна стать регистрация в Пенсионном фонде и ФСС.

В Пенсионный фонд предприниматель должен прийти в течение 30 дней после того, как наемный работник был зачислен в штат. С собой он должен иметь договор с первым работником. В дальнейшем регистрировать договора в фонде не нужно. Штраф за просрочку регистрации в качестве страхователя составляет от 5000 руб.

В ФСС необходимо регистрироваться только при условии заключения трудового договора или если в гражданско-правовом договоре прописана обязанность заказчика (ИП) о страховании подрядчика (это делается добровольно). Срок, отведенный для регистрации, составляет 10 дней. В случае, если предприниматель не уложится в указанный срок, он должен будет заплатить штраф 20000 руб. при заключении трудового договора и от 5000 руб. гражданско-правового.

После регистрации в фондах ИП выдают его личный номер страхователя, который используется для его идентификации в платежных поручениях и при сдаче отчетности.

Налоги за сотрудников

ИП обязан ежемесячно платить сотрудникам зарплату за выполняемую ими работу. Но только этим расходы на содержание работников не ограничиваются: ИП необходимо уплачивать ряд обязательных зарплатных налогов.

Налоги за сотрудников включают четыре составляющих:

• НДФЛ;
• взносы на пенсионное страхование;
• на медицинское страхование;
• на социальное страхование.

ИП выступает в качестве налогового агента для своих сотрудников и обязан перечислять за них НДФЛ в размере 13% от их доходов в бюджет. Сам работник получает на руки сумму без учета налога. НДФЛ перечисляется строго в день выдачи зарплаты. Если зарплата выдается сотруднику по частям два раза в месяц, то НДФЛ уплачивается раз в месяц в день окончательного расчета. При несвоевременной уплате налога с ИП взимается пени в размере 1/300 ставки рефинансирования.

НДФЛ - это единственный налог, который платится за счет доходов работника. Другие зарплатные налоги уплачиваются предпринимателем из собственных средств.

К таким налогам относятся страховые взносы в ПФР и ФФОМС, а также в ФСС. Их тарифы зависят от вида деятельности ИП.

В общем случае на пенсионное страхование платится 22%, в ФФОМС - 5,1% и 2,9% в ФСС.

Таким образом, помимо зарплаты работника ИП должен заплатить 30% во внебюджетные органы.

Налогами облагаются все выплаты работникам: зарплата, премии, отпускные, выплаты физлицам по гражданско-правовым договорам (кроме больничных и других пособий, командировочных и пр.). Взносы в ПФР и ФСС нужно перечислить до 15-го числа следующего месяца, за который начислены взносы (например, взносы за январь необходимо заплатить до 15 февраля).

До 2014 года пенсионные взносы в ПФР за наемных работников разделялись на накопительную и страховую части пенсии, на которые перечислялось 6 и 16% соответственно. Но начиная с 2014 года накопительная часть пенсии россиян была заморожена и все взносы в размере 22% идут на страховую часть.

Для некоторых ИП, применяющих УСН, законодательством предусмотрены льготы по уплате страховых взносов в виде пониженных тарифов. Например, для ИП, задействованные в сфере строительства, текстильном и пищевом производстве.

Взносы в ФСС включают отчисления на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (из этих средств фондом оплачиваются декретные и больничные), а также на травматизм. В первом случае тариф единый - 2,9%. Тариф страховых взносов в ФСС на травматизм определяется в зависимости от класса профессионального риска на основе основного ОКВЭД ИП. Взносы в ФСС могут быть уменьшены на произведенные расходы ИП по оплате больничных листов, выплате декретных пособий.

Отчетность ИП за наемных сотрудников

После найма работников и регистрации во внебюджетных фондах у предпринимателя возникает обязанность сдавать квартальную и годовую отчетность по начисленным и уплаченным взносам. Также до 1 апреля года, следующего за отчетным, ИП обязаны предоставить в налоговую справки по форме 2-НДФЛ по всем сотрудникам. В них отображаются их доходы, начисленные и уплаченные налоги.

Отчетность в ПФР и ФСС сдается ежеквартально. Все данные заполняются накопительным итогом (за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и год). Отчетность по пенсионным и медицинским взносам сдается в ПФР в составе единой формы РСВ-1. Она должна быть представлена в ПФР до 15 числа каждого второго месяца после окончания квартала.

В ФСС ежеквартально предоставляется расчетная ведомость по форме 4-ФСС. Она передается в территориальные филиалы ФСС до 20 числа месяца, следующего за отчетным (до 25 числа, если отчетность сдается в электронном виде).

Даже если предприниматель уволил всех работников, но не снялся с учета в фондах, он должен продолжать сдавать "нулевую отчетность". Если он не планирует длительное время привлекать наемных сотрудников, то ему необходимо подать заявление о снятии с учета в качестве страхователя.

Стоит учесть, что если в штате ИП более 25 человек, он обязан отчитываться через интернет и предоставлять сведения в электронном виде.

Сейчас часто люди становятся индивидуальными предпринимателями. Но может ли ИП нанимать работников? Этот вопрос детально освещен в данной статье. Для ответа необходимо начать с четких определений, а далее рассматривать все аспекты данной ситуации.

Кто такой индивидуальный предприниматель

ИП (ранее ЧП) расшифровывается как индивидуальный предприниматель. Он является физическим лицом, зарегистрированным как не имеющее юридического образования, но обладающее многими правами. Ко всем ИП применяются законы гражданского кодекса относительно юридических лиц кроме некоторых отдельных статей или актов.

Может ли индивидуальный предприниматель нанимать работников?

Индивидуальный предприниматель осуществляет свою трудовую деятельность, но при этом может ли ИП нанимать работников? Когда бизнес активно развивается, требуются дополнительные «руки». Индивидуальному предпринимателю выгоднее заключать сделки с организациями на оказание различных услуг. ИП может нанимать работников.

Они будут сами за себя оплачивать налоги. В случае если ИП нанимает работников, предприниматель должен заключить с ними договор или оформить по трудовой книжке и впоследствии сдавать дополнительную отчетность. Существует определенная «градация» рабочих мест.

Ограничения по количеству наемных работников

Может ли ИП нанимать работников? Сколько человек разрешается зачислять в штат? Количеством сотрудников называется среднесписочная численность работников, за которых ИП отчитывается в определенный период. При этом учитываются и те, кто работает по совместительству или неполный день.

Есть определенные условия относительно численности работников. Их наименьшее количество может нанять индивидуальный предприниматель, который работает по патенту. В этом случае ИП разрешено оформить не более пяти человек.

Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные как небольшая организация, могут набирать в штат до ста сотрудников. Это же правило касается ИП, работающих по ЕНВД. В случае, если численность сотрудников превысит 100 человек даже на одну единицу, индивидуальный предприниматель лишается статуса небольшой фирмы и переходит в разряд среднего бизнеса.

Тогда меняются налоговые ставки. В среднем бизнесе разрешается принимать на работу только до 250 наемных сотрудников. Если их количество превысит хоть на одну единицу определенное законом количество работников для средней фирмы, предприниматель приравнивается к крупной организации.

Правила найма сотрудников

Имеет ли право ИП на патенте нанимать работников? Да, индивидуальный предприниматель вправе заключить договор с сотрудниками, но в количестве не больше пяти человек. При этом часы рабочего времени не учитываются. После оформления сотрудников ИП переходит в статус работодателя, который должен выполнять требования ГК и ТЗ. Нанятые люди становятся работниками только после начала выполнения порученной им деятельности и при наличии трудового договора.

Регистрация работодателя

Может ли ИП нанимать работников? Да, но в течение тридцати дней после заключения трудового соглашения с первым сотрудником предприниматель должен быть зарегистрирован в Пенсионном Фонде. Если работник берется в штат по трудовому договору, то ИП обязан отметиться в течение десяти дней со дня подписания документа в компании социального страхования.

Оформление сотрудников

До оформления с индивидуальным предпринимателем трудовых отношений соискатель сначала пишет заявление, в котором просит принять его на работу на определенную должность. Этот документ становится основанием для официального оформления претендента. Индивидуальный предприниматель пишет приказ о приеме физлица на конкретную должность, согласно Трудовому Кодексу.

Сотрудник может быть принят по трудовой книжке. В нее вписывается:

• дата начала работы,
• должность, на которую принят человек,
• номер приказа и статья, на основании которой совершается оформление.

Трудовая книжка остается у работодателя. Заполняется личная карточка сотрудника по форме Т-2. Работник ставится в известность о правилах компании и заверяет документ своей подписью. Новый сотрудник вносится в обязательный график отпусков и штатное расписание. Работнику дают прочитать должностную инструкцию и правила техники безопасности. Сотрудник заверяет своей подписью, что с документами ознакомлен.

Может ли ИП нанимать работников по договору? Оформление трудовых отношений обязательно. Для этого заключается трудовой договор, обычно имеющий стандартную форму. Но документ перед подписанием и ознакомлением с ним сотрудника может быть изменен предпринимателем по своему усмотрению.

Договор должен быть заключен в трех экземплярах. Один остается у принятого сотрудника, второй - у работодателя, третий отправляется в центр занятости для регистрации в нем работника. Договор является обязательным даже на время испытательного срока. В этом случае он должен быть прописан в документе.

Если существует такая необходимость, то отдельно от оформления трудовых отношений заключается договор о материальной ответственности, неразглашении коммерческой тайны предприятия и т.д.

Ответственность ИП в качестве работодателя

Можно ли в ИП нанимать работников? Индивидуальный предприниматель сам по себе не является организацией. Но нанять себе в помощь работников может. Одновременно с этим он получает и свою долю ответственности перед сотрудниками и государством.

Для начала индивидуальному предпринимателю необходимо зарегистрироваться в региональном Пенсионном фонде. Сделать ИП это должен в течение тридцати суток после первого оформленного наемного работника. Кроме этого, за 10 дней, которые следуют с момента подписания с сотрудником договора, предприниматель обязан зарегистрировать себя в качестве работодателя в Фонде соцстраха.

Как наниматель, ИП обязан оформить с работником все необходимые документы. Если человек устраивается на работу впервые и у него еще не трудовой книжки, она выдается предпринимателем. Заранее должна быть составлена должностная инструкция. При необходимости отдельно заполняются дополнительные соглашения.

После приема сотрудника на работу индивидуальный предприниматель обязан совершать предусмотренные законодательством выплаты по различным видам страхования. Должны вовремя производиться расчет и выплата зарплаты с учетом подоходного налога. Делаются отчисления на соцстрахование.

Отчетность

Имеет ли право ИП нанимать работников? Да, но при этом индивидуальный предприниматель обязан соблюдать строгую отчетность, предусмотренную законом. Работодатель должен каждый год сдавать в ФСС данные, которые подтверждают его род деятельности.

Раз в квартал в Страховой и Пенсионный фонды предоставляются отчеты о сделанных выплатах. В том числе и ежегодные, относящиеся к работникам, которые взяты по найму индивидуальным предпринимателем. Им каждые 12 месяцев подается выписка о количестве работавших и трудящихся на данный момент сотрудниках. Помимо оформления и своевременной подачи отчетности, должны в установленные законом сроки совершаться выплаты всех сборов и налогов.

Штрафы за неоформленных сотрудников

Может ли ИП нанимать работников по трудовому договору? Может, но он должен их официально зарегистрировать. В противном случае индивидуальному предпринимателю грозит административная ответственность в виде штрафов из-за нарушения налоговых и трудовых нормативных актов.

Если работающие сотрудники у ИП не оформлены, это грозит для него штрафными санкциями от 30 до 50 тысяч рублей. Альтернативный вариант - приостановка трудовой деятельности предпринимателя на три месяца.

Кроме нарушения Трудового кодекса с неоформленных сотрудников в государственную казну не поступают налоги, что тоже является тяжким проступком. За умышленное уклонение от обязательств и платежей индивидуальный предприниматель может стать фигурантом уголовного дела.

Как нанять работников без оформления?

Может ли ИП нанимать работников без оформления трудовых отношений? Существует два вида договоров, кардинально различающихся. Один из них, гражданско-правовой, позволяет работать у индивидуального предпринимателя без оформления. А по трудовому договору человек должен быть официально зарегистрирован в компании и иметь все льготы, утвержденные государством.

Гражданско-правовой контракт может быть выписан на выполнение кратковременных заказов либо на разовые работы. В этом случае оформление временного сотрудника не требуется. Но нужно учитывать, что по закону, если человек работает больше пяти дней, он должен быть официально трудоустроен. Поэтому без оформления договора должны быть разовыми или краткосрочными.

Индивидуальный предприниматель в процессе своей деятельности сталкивается с самыми различными сложными вопросами. Один из них – как ИП официально оформить работника, если, например, до этого момента сотрудников у него не было? Ведь правильное заполнение всех документов обезопасит предпринимателя и его персонал от возможных проблем с налоговыми или другими органами.

Как оформить работника в ИП?

Чтобы ИП имел возможность оформлять на работу сотрудников, требуется . Если деятельность основана на патенте, тогда нанять для сотрудничества в качестве работников вы можете не более пяти человек. Перед тем, как нанимать персонал по трудовому договору, ознакомьтесь с профильным законодательством, чтобы избежать неточностей и неприятностей, связанных с оформлением документации по кадрам.

В случае, если самостоятельно справиться с принятием работника вы не можете, можно обратиться к специалисту, который поможет вам с этим вопросом. С ним можно будет сотрудничать посредством контракта на обслуживание, если он также является ИП.

Как нанять сотрудника на работу в ИП по трудовому договору?

При принятии на работу сотрудников предприниматель несет не только дополнительные затраты, но у него появляются и новые обязательства как перед работником, так и перед государством. От того, каким образом будет заключен контракт и какие пункты он будет включать, зависит объем этих обязанностей.

Порядок действий ИП при принятии сотрудника на должность

• С наемным работником необходимо заключить либо трудовой договор, либо гражданско-правовой.

1. В каком случае заключается трудовой контракт? Если будущий сотрудник будет выполнять однотипную работу длительный промежуток времени, как например, продавец, охранник и т.д. В трудовом договоре обозначены все моменты графика работы, оплаты труда, обязанности работодателя и работника.
2. Гражданско-правовой заключают в тех случаях, если работник будет выполнять работу разово в определенный период времени и с ограничением по срокам исполнения. Например, разработка дизайна сайта организации, проведение ремонтно-строительных работ в помещении компании, и т.д.

• В течение десяти дней после того, как трудовой договор заключили, предпринимателю необходимо зарегистрироваться в Фонде социального страхования и в фонде медицинского страхования как работодателю.
• В период одного месяца после того, как произошло заключение трудового договора, ИП должен зарегистрироваться в Пенсионном фонде РФ как работодатель. После того, как регистрация будет пройдена во всех фондах, предприниматель получит специальные извещения, где указаны номера для уплаты налогов на работника. Они будут отличаться от тех, которые были присвоены ИП для уплаты налогов и других взносов за себя.
• Непосредственно заключаем контракт с сотрудником и соответственно с действующим законодательством оформляем его. Делаем отметку в о принятии сотрудника на определенную должность. Впоследствии для принятия на работу новых членов персонала не нужно будет никаких регистраций в различных фондах и органах, а просто заключение договора между работодателем и сотрудником и заполнение необходимых кадровых документов.

Как ИП оформить работников? Какой вид контракта выбрать?

Если существует возможность заключения двух разных видов контрактов между сотрудником и работодателем, необходимо рассмотреть, в каких случаях допустимо использовать тот или иной из них.

В каком из случаев будет уместно заключение определенного варианта?

Если работа одного вида будет выполняться сотрудником достаточно длительный период времени, заключают трудовой контракт.

Если же работа предусматривает выполнение сотрудником конкретной работы, которая еще и ограничена во времени – заключают гражданско-правовой договор.

Нормами какого законодательства происходит регулирование?

Оформление сотрудников в ИП по трудовому договору регулируется Трудовым кодексом РФ, а гражданско-правового, соответственно – Гражданским кодексом .

Вносятся ли сведения по договорам в трудовую книжку?

Если сотрудник был оформлен работодателем по трудовому договору, то сведения о его трудоустройстве обязательно вносят в его трудовую книжку. А вот если между сотрудником и работодателем заключен гражданский контракт – в трудовую книжку запись не вносят.

Необходимо ли вносить страховые взносы за персонал в государственный бюджет?

Медицинское страхование, пенсионное страхование и социальное страхование являются обязательными взносами при оформлении соискателя в индивидуальное предприятие посредством контракта. Также все взносы требуется вносить за работника, если сотрудничество происходит по гражданско-правовому договору, кроме выплат социального страхования, если только это условие не оговорено гражданским договором, который был заключен.

Каковы социальные гарантии, которые предоставляются работодателем членам персонала?

В соответствии с положениями контракта производится:

• регулярная выплата работнику его заработной платы,
• оплата больничных листов,
• оплачиваемый ежегодный отпуск,
• выплата пособия в связи с увольнением работника по инициативе работодателя,
• гарантия необходимых условий для рабочей деятельности.

При заключении гражданско-правового договора его условия оговариваются работодателем и наемным работником, и могут не содержать те пункты, которые являются обязательными при составлении контракта. То есть в договоре должны быть только те условия, которые будут устраивать обе стороны.

Какие документы оформляют взаимоотношения между работодателем и соискателем, которого принимают на работу?

При заключении трудового контракта: письменное заявление соискателя с просьбой принять его на работу и приказ работодателя о приеме его на должность.

Если оформление работников у ИП происходит посредством заключения гражданского договора – только сам этот документ.

Оформление сотрудников на работу в ИП подразумевает подписание определенных документов.

Важные моменты: законодательный аспект

Перед тем, как оформлять сотрудника ИП, следует изучить Трудовой кодекс и следовать его статьям. Обязательные условия, которые должны присутствовать в контракте согласно статье 57 ТК РФ:

• ФИО работника и работодателя;
• сведения об удостоверяющих личность документах обоих сторон;
• идентификационный номер, который присвоен работодателю как налогоплательщику;
• дата заключения трудового договора и место его подписания;
• должностные функции персонала;
• конкретное место и адрес работы;
• в соответствии, каких условий будет происходить оплата труда (размер оклада, премиальные выплаты, дотации, надбавки, поощрения);
• режим работы и отдыха сотрудника;
• компенсации, которые будут выплачиваться при работе во вредных или опасных условиях труда;
• условия обязательного страхования сотрудника.

О том, как оформлять работников в ИП, оговаривается в Трудовом кодексе. Но некоторые недобросовестные предприниматели, которые хотят сэкономить на тех взносах, которые вносятся за персонал, могут оформлять его не по трудовому договору, а по гражданско-правовому. В таком случае есть вероятность, что при возникновении спорных вопросов между работодателем и сотрудником в суде этот контракт могут признать трудовым. После разбирательства предпринимателю все же придется выплатить все необходимые взносы и налоги на сотрудника, обеспечить сохранение его прав в соответствии с законодательством.

Процедура оформления работника ИП достаточно проста, и от предпринимателя не требуется ведения полного учета кадров и кадрового документооборота. Но все-таки стоит позаботиться о заполнении всех необходимых форм по трудоустройству, чтобы избежать неточностей и спорных вопросов у контролирующих органов и возможных споров с кадрами.

Какой набор документов предоставляется от соискателя работодателю?

Перед тем, как оформить работника в ИП, у него потребуют следующие документы:

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя

Так как ИП не получает заработную плату, из которой вычитают страховые взносы в обязательном порядке, а получает прибыль от своей деятельности, то платить эти взносы за самого себя он должен в специальном порядке. Размер этих выплат напрямую зависит от объема прибыли предпринимателя.