Виды оффшорных банков. Оффшорная банковская деятельность
Понятие "оффшорный банк" объединяет различные с организационной точки зрения оффшорные банковские предприятия. Общим для них является то, что они создаются и действуют на основе оффшорного режима. Оффшорный банк имеет право обслуживать только зарубежных клиентов. Его операции, как правило, не должны затрагивать оффшорную юрисдикцию. Собственниками (акционерами) оффшорных банков всегда являются иностранные для данной юрисдикции граждане и юридические лица. В некоторых юрисдикциях в качестве оффшорного банка может выступать резидентный банк, осуществляющий оффшорные операции. Такой банк располагает функционирующим офисом и персоналом. Различают следующие категории оффшорных банков.
Оффшорные банки с полной лицензией ("Неограниченные" Банки Класса Б) получают лицензию от принимающей страны, позволяющую им заниматься банковскими и/или трастовыми операциями вне принимающей страны. Они имеют право обслуживать клиентов за пределами страны, в которой они расположены.
Оффшорные банки с ограниченной лицензией ("Ограниченные" Банки Класса Б) получают лицензию, которая подобна лицензии "Неограниченного" Банка Класса Б за исключением того, что они могут иметь дело только с теми иностранными лицами или корпорациями, которые указаны в их лицензии. Как правило, банки этого типа создать проще всего.
Оффшорные управляемые (administered) банки (банки "без персонала"). Они функционируют на базе банка с генеральной лицензией на основе особого договора между ним и владельцем оффшорного банка. Для создания банка "без персонала" требуется соответствующая лицензия. Базовый банк осуществляет административные функции по управлению и обеспечению работы патронируемого банка. Оффшорный банк обеспечивается отдельной связью, зарегистрированным офисом. В дополнение к этим административным функциям по договору может осуществляться управление собственно банковской деятельностью: используются банковские коммуникации, выпускаются мультивалютные платежные документы, депозитные сертификаты и банковские референции, документирование и оформление валютных операций.
"Представительские" банки - это банки, которые организуются и лицензируются в одной стране и получают также лицензию от второй страны для создания представительства. Они не могут заниматься бизнесом во второй стране, но могут заниматься бизнесом с любой другой страной. В качестве примера предположим, что банк Класса Б организован в Монсеррате и получает представительскую лицензию на островах Теркс и Кайкос. Банк тогда может заниматься бизнесом с любым островом, имеющим бизнес, и с индивидуальными лицами в любой стране мира за исключением Монсеррата и островов Теркс и Кайкос. Даже выяснив происхождение банка с островов Теркс и Кайкос, можно никогда не определить, что данный банк, в действительности, лицензирован и организован в Монсеррате.
Кредитное учреждение банковского типа, которому разрешается осуществлять определенные банковские функции. Оффшорные банки различаются также в отношении требуемой величины оплаченной части акционерного капитала и ежегодного сбора, который выплачиваться принимающей стране. Например, "Неограниченные" банки Класса Б острова Кайман должны оплатить часть акционерного капитала в сумме не менее USD $ 200000 . А "Ограниченная" лицензия банка Класса Б требует менее USD $ 20000 долларов оплаченной части акционерного капитала. Годовой сбор за лицензию Класса А равен USD $ 20000, в то время как "Неограниченная" лицензия банка Класса Б требует только USD $ 5500 . По очевидным причинам "Ограниченный" банк Класса Б в основном стремятся использовать лица, уклоняющиеся от налогов. Такие банки затрачивают минимально количество затрат и труда - для открытия. Обычно они существуют в виде латунной вывески снаружи адвокатской конторы и небольшой папки в его файловом шкафе. По этим причинам такие банки были названы институтами с "латунной вывеской", с "ящиком в письменном столе", "пассивным" и "бумажным". В 1979 году на Багамских островах было зарегистрировано 300 банков. Из этого числа - 270 были банки “с латунной вывеской” и не имели физического присутствия. Центральный банк страны осуществляет контроль а банковской системе. Однако степень и характер такого контроля и условия выдачи лицензий в различных юрисдикциях неодинаковы. В мире имеется около десятка крупных оффшорных банковских центров. Среди них Кипр, Каймановы острова, остров Мэн, Багамы, Панама. В данных юрисдикциях действует жесткий режим контроля за банковской деятельностью, близкий к мировым стандартам. Это объясняется заботой властей о репутации банковских центров. В некоторых юрисдикциях выдаются различные ограниченные лицензии, требования к которым ниже, чем для обычных банков. Существует также ряд относительно молодых банковских юрисдикций, где условия контроля за деятельностью оффшорных банков минимальны. К таким юрисдикциям относятся Вануату, Науру, Западное Самоа, острова Кука и некоторые другие. При учреждении банка в этих юрисдикциях ни требований к размеру капитала, ни эффективного контрольного органа, практически, не существует. Для такого типа банковской политики в США использовался выражение "банковская проституция". Именно в этих государствах отмечается наиболее интенсивное использование оффшорных банков в преступных целях. Вследствие многочисленных случаев финансового мошенничества многие из банков были официально распущены Карибскими властями в начале девяностых. Например 7 марта, 1991 финансовый секретарь Монтсеррата объявил об отзыве более 300 лицензий. Однако эти официальные меры не предотвращали распространения оффшорными банками-призраками не обеспеченных финансовых инструментов типа тратт, депозитных сертификатов, гарантийных писем. Например, в 1993 международные преступники попытались обмануть отдельные банки в Европе с необеспеченными траттами North Ameri-can International Bank Ltd. Они попытались получить кредиты на сумму около USD$ 250,000-USD$ 400,000. В течение 10 лет эти финансовые мошенники были тесно связаны с оффшорными юрисдикциями типа Науру, Вануату, Западными островами Самоа и Тонга (тихоокеанские островные государства).
Легальные цели создания оффшорных банков. Оффшорные банки создаются для достижения следующих целей:
- 1. Получение доступа к международной сети корреспондентских счетов. Это позволяет: включиться в систему неформальных связей банковского сообщества, установить партнерские связи с крупными банками и таким образом получают доступ к их финансовой инфраструктуре.
- 2. Обеспечение приемлемых условий регистрации зарубежного коммерческого банка. В большинстве государств предъявляются высокие требования к репутации и капиталу банков, существуют протекционистские барьеры. В этих условиях зарегистрировать оффшорный банк - часто единственная возможность учредить предприятие подобного типа за рубежом.
- 3. Эффективное управление капиталом и обслуживание ограниченного круга клиентов. Обычно это дочерние фирмы материнского предприятия, также определенные группы предприятий, вступившие в финансовый пул и зарубежные филиалы фирмы (включая другие оффшорные компании).
Криминальные цели создания оффшорных банков. Среди криминальных целей использования оффшорных банков можно отметить следующие:
- 1. Совершение и сокрытие налоговых преступлений. По данным ФБР США, банковская система Каймановых островов существует исключительно в целях уклонения от уплаты налогов. Следствие занялось этой оффшорной зоной в 1996 году. В результате расследования удалось вернуть в американскую казну свыше USD $ 500000000 из неуплаченных налогов и штрафов. По мнению юристов, эта сумма в скором времени может возрасти до USD $ 300000000 . Cлужба внутренних доходов США в настоящее время ведет примерно полторы тысячи дел в отношении лиц, кто уклонялся от налогов с помощью махинаторов с Каймановых островов.
- 2. Маскировка преступных предприятий под вид респектабельных банков стран с эффективным банковским контролем. Зарубежные оффшорные банки обычно имеют кричащие имена типа Gulf International Bank Ltd., Republic International Bank Ltd., or Gibraltar Overseas Bank Ltd. Эти банки преднамеренно используют названия, вводящие в замешательство. Например, банкир Ротшильд был вынужден по этой причине сделать публичное заявление 12 декабря, 1993 в " Neue Zurcher Zeitung " в котором он отмежевался от следующих банков: а) Rothschild Bank Ltd., Anguilla (Caribbean); б) Rothschild Fund, British Virgin Islands (Caribbean); в) Rothschild Inc., Delaware (USA).
В целях введения в заблуждение контрагентов, преступники учреждают оффшорные корпорации, которые используют слова типа "bank", "banque", "banco", "banka", "bancorp.", "bancor" и т.д. в их названии. Эти слова часто появляются в фиктивных названиях типа "Unibanque", "Unibank", и т.д. Регистрация компании с такими именами, вводящими в заблуждение, встречается не только в экзотических странах. В Европе, также, имелись случаи небрежности при регистрации компаний в коммерческом регистре. Министерство финансов Карибского государства Гренады выпустило 5 сентября, 1991 заявление-предупреждение с указанием 52 компаний, зарегистрированных с названием "банк", но без любого вида банковской лицензии. Начиная с 1995 псевдо банки, которые были сформированы в несуществующей стране (риф где-нибудь в Tихом океане) появились в Европе.
- 3. Сокрытие действительных организаторов и исполнителей финансовых преступлений. Это возможно посредством создания оффшорных банков с представительским офисом. Оффшорный банк, как правило, не имеет в стране регистрации, действующего офиса. Любая почта, которая прибывает, затем пересылается согласно инструкциям, местным агентством в страну нахождения истинного владельца: Канаду, Германию, США, и т.д. В случае вопросов со стороны властей, директора офисов, утверждают, что они - просто советники и что они не занимаются банковскими операциями.
- 4. Осуществление финансового мошенничества под прикрытием банковской деятельности. Криминальные оффшорные банки часто предлагают различные банковские услуги, например необеспеченные или фиктивные депозитные сертификаты с необычно высокими процентными ставками. Этими банками также предлагаются также сберегательные книжки с процентом, значительно превышающим рыночную ставку. В рекламных брошюрах зарубежных оффшорных банков, высокий процент объясняется низкими административными издержками и отсутствием налогов и пошлин.
- 5. Предложение кредитных и гарантийных писем всех видов.
- 6. Использование финансовых инструментов (например, трат) фиктивных банков типа "Fidelity International Bank" или "International Lloyds Bank" (с логотипом подлинного Lloyds Банка в Лондоне). Их используют, например, нигерийские мошенники. Эти тратты, выставленные банком, обычно используются в связи с заказами товаров из Нигерии. Некоторое время назад в обращении находились поддельные долговые ценные бумаги индонезийских и гаитянского банков. Эти банки отказались от их инкассирования. Подобный скандал имел место и в Праге в 1993. Суммы трат, выставленных на банк, намного превысили активы банка. Это было самый первый скандал в истории банков Праги. Значительная группа лиц, известных по их участию в мошеннических операциях, из США, Швейцарии, и Германии размещали эти инструменты на финансовом рынке. Они предлагались, например, в Бангкоке со скидкой 10 %. Известен случай, когда американский инвестор потерял миллионы долларов.
- 7. Использование фиктивных чеков для покупки собственности. При этом они требуют выплатить в наличной форме разницу между закупочной ценой и суммой по чеку.
- 8. Использование поддельных чеков известных международных банков. Предложение займов на необычно выгодных условиях под долговые ценные бумаги в качестве обеспечения ссуды. Эти инструменты затем немедленно продаются со скидкой. Обещанные ссуды впоследствии никогда не предоставляются. Использование в целях отмывания преступно полученных доходов на стадиях расслоения и интеграции.
С определением, что такое оффшорный банк знакомы многие читатели блога оффшорной индустрии Internationalwealth.info. Безусловно, классический типичный оффшорный банк, это банк который располагается в стране или зоне, которая попадает под категорию безналоговой или низконалоговой зоны и не является страной проживания владельца банковского счета.
Данные банки являются популярными не только благодаря отсутствию налоговых соглашений между странами проживания их клиентов и страной, где находиться банк. Хотя, обстоятельства отсутствия толковых договоров, а также практики использования существующих, позволяют клиентам сохранить желанный уровень конфиденциальности, а также свободно оперировать своими денежными средствами за границей.
Offshore Pro Group сотрудничает с огромным количеством как иностранных – оншорно-международных, так и классических лицензированных оффшорных банков по всему миру, которые активно предлагают свои банковские продукты международным клиентам. Мы подбираем для своих клиентов наиболее привлекательные банки с точки зрения условий для накопления средств, банковских комиссий и уровня конфиденциальности, а также подбираем наилучшие решения, основываясь на индивидуальных особенностях каждого клиента. Поэтому, если и вы в поиске своего банка, то пишите нам на [email protected].
Свою популярность оффшорные банки получили во второй половине XX века, одновременно с появлением оффшорных зон, которые предоставили отличные возможности для всех предпринимателей. В России и других странах СНГ оффшорные банки стали популярны только в 90-х. Огромные массы бизнесменов ринулись в оффшоры, чтобы спасти свой бизнес от рейдерства и всех возможных недоброжелателей. Именно в эти годы свою популярность заработали такие офшоры как Кипр , БВО , Панама и т.д.
Помимо защиты, в оффшорных зонах и в оффшорных банках предприниматели получили возможность использования огромного диапазона финансовых продуктов, который и по сей день, является достоинством многих оффшорных банков.
Современные оффшорные банки могут предложить следующие услуги: обмен валюты, размещение депозитов, кредиты, осуществление денежных переводов, финансирование торговли, корпоративное управление, охрана и управление инвестиций, оказывают различные доверительные услуги, управляют денежными ресурсами и многим другим.
При этом большинство оффшорных банков расположено в экономически стабильных юрисдикциях, которые не просто гарантируют безопасность сбережений своих клиентов, а предлагают систему страхования депозитов и других активов, например Люксембург ил Гонконг . Не стоит забывать и о прибыльных финансовых инструментах. В оффшорах можно найти банки, которые будут предоставлять весьма привлекательный процент по вкладам в отличии, например, от европейских банков. 
Не смотря на привлекательность оффшорных банков, не стоит думать, что порядок открытия счетов и постоянного контроля над операциями своих клиентов в оффшорных банках отличается от более крупных международных игроков. За последние несколько лет, по причине мирового давления на оффшорную индустрию в целом, оффшорные банки были вынуждены ужесточить свои требования относительно открытия банковских счетов нерезидентам, а также потребовать полное документарное сопровождение всех финансовых сделок на крупные суммы с целью выявления нелегально заработанных денежных средств и борьбы с терроризмом.
А не открыть ли Вам свой «Банчек»?
Как ни странно, но именно оффшорные юрисдикции, например Белиз, привлекают огромное количество преуспевающих предпринимателей, которые открывают свои оффшорные банки. В отличие от Европы или США, где открыть свой банк невероятно сложно, оффшорные юрисдикции по сравнительно доступной цене и условиям, предлагают любому и каждому приобрести банковскую лицензию для ведения ограниченной или неограниченной банковской деятельности. Например, получив лицензию А класса в Белизе, вы сможете на международном уровне предлагать свои банковские услуги и обслуживать международных клиентов.
Все оффшорные банки открываются для определенной группы физических или юридических лиц, или даже для одного владельца. И все банки до одного преследуют цель – удовлетворить потребности состоятельных клиентов. Оффшорный банковский сектор можно разделить на три основные категории: банки с ограниченной лицензией, с полной лицензией и представительские банки.
Банки с ограниченной лицензией имеют право сотрудничать только с определенным кругом иностранных клиентов, поэтому они и называются с ограниченной лицензией. Следовательно, банки с полной лицензией имеют право осуществлять сотрудничество с клиентами по всему миру. Представительскими банками являются банки, которые со временем трансформируются из одних банков в другие. Изначально данные финансовые учреждения функционируют только в стране своей регистрации. Немного позже, данный банк приобретает дополнительную лицензию в другой юрисдикции и открывает там представительство. Например, банк зарегистрирован в Панаме, получил лицензию в Европе. В результате, льготный налоговый режим и конфиденциальность остаются приоритетами банка, а количество международных клиентов удваивается.
Одним из главных отличий оффшорного банка от своих европейских конкурентов является требование к минимальному размеру оплаченного акционерного капитала. Оффшорные банки создаются при более меньших затратах в отличие от оншорных, когда зачастую необходимо выполнить невероятно большой список обязательств состоящий из уплаты крупной суммы в качестве акционерного капитала, принятие соответствующего персонала, создание и поддержание определенной репутации и бизнес плана. Именно поэтому зачастую оффшорные банки создаются как дополнительный механизм для какой-то определенной компании. Ведь намного удобней проводить все международные платежи, финансовое планирование и налоговое оптимизирование через свой собственный банк, который может открыть даже физическое лицо.
Можно вывести семь причин, по которым выгодно и дальновидно открывать свой оффшорный банк. Во-первых, оффшорный банк это отличный механизм для оптимизации финансовой структуры любой компании. Если в случае политических волнений или давления в стране осуществления вашего бизнеса, то часть ваших клиентов, может быть, смело перенаправлена на обслуживание в оффшорный банк, это позволит не только сэкономить средства, но и защитить активы от всевозможных рисков, которые возникают при использовании местных платежных систем и представителей банковских услуг.
Во-вторых, оффшорные банки позволят вам смело пользоваться услугами, представленными на мировых финансовых рынках, а также вступить в международное банковское сообщество. Это позволит не только активно управлять своим бизнесом, но и попытаться вступить в партнерские отношения с более крупными игроками финансового мира. Сегодня партнерство является очень распространенной и прибыльной формой управления своим финансовым учреждением.
В третьих, оффшорные банки зачастую создаются с целью получения доступа к международной сети корреспондентских банков. Кор сеть, как правило, используется для международного распределения капиталов и осуществления валютных транзакций. По средствам вашего оффшорного банка вы сможете легко перенаправлять ваш капитал на всевозможные корсчета по всему миру.
Тут же, стоит упомянуть об использовании вашего оффшорного банка, как корсчета, для обслуживания внешнеторговых операций клиентов коммерческого банка. Именно распределение финансового потока в разных валютах зачастую является одной из главных целей создания оффшорного банка.
Не менее важно использование оффшорных банков для поддержания финансовых операций собственной компании. Вы сможете не только сэкономить на банковских комиссиях, которые уплачивает ваша компания во время осуществления платежа или конвертации валюты, но также и получить прибыть в вашем безналоговом банке от осуществления данных операций. Это чрезвычайно важно по причине постоянных изменений валютного курса той или иной страны, в которой размещен ваш бизнес.
Но не стоит думать, что оффшорный банк пригодиться исключительно для работы на международном рынке, вовсе нет. Посредствам своего оффшорного банка вы сможете легко приумножать свой капитал на местном рынке ценных бумаг. Ценные бумаги вы будете приобретать за счет средств в местной валюте, которая располагается на оффшорном корсчете, и далее перераспределять данные бумаги или средства по вашему усмотрению. Однако в данном вопросе вам понадобиться помощь специалиста по налоговому планированию, который поможет осуществить данные операции легально. 
Не менее привлекателен оффшорный банк для предоставления такой услуги, как аккредитив. Оффшорный банк станет связывающим звеном, которое будет иметь свое представительство в стране обработки документов и поддержания связей с клиентами. Например, если вы проживаете в России или другой стране СНГ, то многие иностранные банки не имеют здесь своих представительств, что станет только привилегией для вас.
Вот и получается, что оффшорный банк, это невероятно выгодный инструмент для ведения крупного бизнеса. Однако не каждый банк в оффшоре является оффшорным. Зачастую это лишь механизмы для оптимизации того или иного бизнеса и ничего более. Поэтому, для того чтобы действительно стать клиентом оффшорного банка, стоит обращаться за консультациями к оффшорным специалистам.
Количество привилегий и бонусов, которые предлагает оффшорный банк бесконечно. Ведь владея оффшорным банком, который будет числиться в холдинге ваших компаний, вы приобретете, невероятный престиж и улучшите имидж всего холдинга. Но банк не только может скрасить бизнес, но и открыть новые возможности для его расширения, например в сторону страхования или инвестиционную деятельность. При этом привилегий клиентов, которые имеют оффшорные банковские счета также огромное количество. Ведь оффшорный банковский счет это не только инструмент для минимизации своих затрат, но и верный способ защиты своих активов.
Разобравшись в том, что же такое оффшорный банк, и какие возможности он предлагает своим владельцам и клиентам, Offshore Pro Group рекомендует всем своим клиентам ознакомиться со списком лучших оффшорных банков 2014 года , которые предлагают свои услуги как оншорным, так и оффшорным компаниям в соответствии с их потребностями и возможностями.
Мы быстро и качественно открываем банковские счета и предлагаем максимально продуктивное сотрудничество. Обращайтесь в Offshore Pro Group по вопросам открытия счета за рубежом в любое удобное для вас время. Наши контакты [email protected]
Банки, кредиты, депозиты
Термин «оффшорные банки» подразумевает широкий спектр инвестиционных и банковских учреждений, расположенных за пределами юрисдикции страны вкладчика. Любой банк, отвечающий данному критерию, теоретически может считаться оффшорным. Однако на практике оффшорными считаются банки, которые находятся в странах с либеральными законами и низкими налогами в сфере регулирования банковской деятельности – в странах, именуемых как «налоговые гавани».
– одна из самых важных составляющих финансовой международной системы. Налоговые эксперты считают, что через оффшорные центры проходит около половины всех мировых капиталов.
- Учреждения с ограниченной лицензией – получают лицензию, похожую на соответствующий документ банков с полной лицензией. Имеют право работать лишь с теми иностранными корпорациями или лицами, указанными в лицензии.
- Учреждения с полной лицензией – получают лицензию от принимающего государства, которая позволяет им заниматься трастовыми или банковскими операциями вне принимающего государства. Такие банки могут работать с клиентами вне страны, где они располагаются.
- Управляемые банки – функционируют на базе банковского учреждения с генеральной лицензией, в соответствии с договором между владельцем оффшорного банка и банка с генеральной лицензией. Базовый банк осуществляет административные функции управления и обеспечения стабильной работы патронируемой организации.
- Кредитные организации банковского типа, которые имеют право осуществлять определенные банковские функции;
- Представительские банки – банки, которые формируются и лицензируются в одном государстве и одновременно получают лицензию от второго государства для создания представительства. Такие банки не могут вести свой бизнес во второй стране, однако имеют право заниматься бизнесом с любым другим государством.
Имеют ряд преимуществ. Как правило, они действуют на территории юрисдикций, которые стабильны в экономическом и политическом отношении. Поэтому риск замораживания, ареста или хищения активов вкладчика сводится к минимуму. Экономически развитые страны с четко регулируемой банковской системой иногда даже превосходят оффшорные зоны по уровню стабильности, однако им не свойственные другие (перечисленные ниже) преимущества оффшорных банков.
Не вмешательство со стороны государства в деятельность оффшорных банков ведет к снижению накладных затрат, поэтому такие организации могут предложить клиентам более высокие ставки процента по вкладам.
Наряду с туризмом, деятельность оффшорных организаций – одна из немногих отраслей экономики, в которых островные удаленные государства способны успешно конкурировать с развитыми странами. Именно оффшорные банки
выступают в качестве главного источника инвестиционных средств в своих юрисдикциях, способствуя перераспределению денежных средств из развитых государств в только развивающиеся.
Проценты, которые выплачиваются оффшорными банками, налогообложению не подвергаются. Это несомненное достоинство для клиентов, которые не хотят афишировать получаемый ими доход перед налоговыми органами у себя на родине. Кроме того, большинство оффшорных банковских учреждений предлагают услуги, которые недоступны в отечественным банках (или не входят в перечень банковских продуктов) – повышенные проценты по вкладам, низкая ставка процента по кредитам, анонимные банковские счета и др.
Часто оффшорные банки связаны с другими структурами, которые действуют на территории юрисдикции – оффшорными компаниями, фондами или трастами. Наличие оффшорных учреждений создает конкуренцию в сфере банковской деятельности и налоговой сфере, предоставляя гражданам право самостоятельного выбора баланса налогов и услуг.
Официальные власти оффшорных зон активно отстаивают интересы банков, которые расположены на территории юрисдикции, т.к. они являются одним из главных источников дохода в стране. Соответственно повышается уровень защищенности вкладчиков.
Открыть счет в оффшорном банке можно при помощи почтовой или телефонной связи, интернета.
Имеют следующие общие недостатки. Оффшорные счета в банках материально менее обеспечены, если проводить сравнение с вкладами в континентальных банках. Это может вызвать проблемы с возвратом вложенного капитала в период обострения финансовых кризисов.
Оффшорные банки предоставляют своим клиентам гарантию возврата вкладов величиной до 50 тыс. долларов США (чаще всего), предупреждая заранее вкладчиков о потенциальной опасности для более солидных вкладов. Кроме этого, по сравнению с традиционными банками, клиенты имеют трудности с физическим доступом вкладчиков к банкам оффшорным.
Как правило, оффшорное банковское обслуживание, более доступно для клиентов с высоким уровнем доходов, т.к. требует серьезных финансовых расходов на создание и поддержание оффшорного счета. Однако простые сберегательные счета доступны для всех категорий клиентов, сборы на их поддержание не выше аналогичных сборов, которые осуществляют континентальные банки.
Напоследок следует отметить, что в сознании многих людей прочно укоренилось мнение о том, что оффшорные банки часто связаны с организованной преступностью, теневой экономикой, отмыванием денежных средств, оказанием помощи террористическим группам и преступным группировкам. Однако вся финансовая деятельность оффшорных учреждений осуществляется в строгом соответствии с международными правовыми и финансовыми актами.
Оффшорный банкинг - услуга, предусматривающая перевод части или всех средств со счета в определенном банке или кредитном союзе в любой уголок мира. Оффшорные банки расположены за пределами страны, в которой проживает вкладчик. Обычно оффшорные банки функционируют в странах, привлекающих иностранный капитал за счет специальных налоговых и законодательных льгот и, таким образом, становящихся своеобразной «налоговой гаванью» для зарубежных клиентов.
Термином оффшор изначально обозначалась территория Нормандских островов - Гернси, Джерси и других островов, расположенных на определенном расстоянии от материковой Британии и получивших статус «налоговой гавани». Впоследствии термином оффшор стали обозначать все банки, предлагающие вкладчикам специальные налоговые льготы, вне зависимости от их расположения. Интересно, что большинство оффшоров и сегодня функционирует в островных государствах - за исключением Швейцарии, Люксембурга и Андорры, расположенных на материке.
Хотя оффшорные банки в той или иной форме регулируются, их деятельность характеризуется куда меньшими ограничениями, чем деятельность банков в странах Европы или США. Именно либеральная политика оффшорных банков и считается самой привлекательной характеристикой таких финансовых институтов для потенциальных инвесторов. Оффшорные банки предоставляют своим клиентам-вкладчикам значительные финансовые и законодательные преимущества, а также гарантию секретности.
С понятием оффшоров связано множество негативных ассоциаций - считается, что оффшорный банкинг стимулирует подпольную экономику и способствует отмыванию денег . Необходимо понимать, что хотя оффшорные банки и не обязаны предоставлять информацию о транзакциях, защищаемую положениями о неприкосновенности личной информации о вкладчиках, это не делает скрытие доходов налогоплательщика или избегание уплаты налогов в оффшорных зонах легальным. Как правило, услуги оффшорного банкинга являются предпочтительными для следующих категорий вкладчиков:
- Экспатрианты
- Часто путешествующие люди
- Бизнесмены, занимающиеся международными операциями
- Международные бизнес-объединения
Возможность совершения международных транзакций - одно из главных преимуществ оффшорного банкинга. Услуга, гарантирующая возможность перевода и получения средств в любой точке мира, востребована современными бизнесменами, ведущими бизнес за пределами родной страны, и корпорациями, отделения которых расположены в разных странах мира. Оффшорные банки позволяют совершать операции с разными валютами. К примеру, гибкий оффшорный банковский счет позволяет вкладчику получать средства в валюте родной страны даже за ее пределами.
Услуги оффшорного банкинга
- Оффшорный банковский счет полезен для экспатриантов, облегчая перевод средств и проживание в новой стране, приспособление к новой финансовой системе.
- Операции в оффшорных банках отличаются более низкой комиссией за счет минимального или отсутствующего государственного вмешательства. Благодаря такому положению оффшорные банки предлагают своим вкладчикам более высокие процентные ставки.
- Оффшорные банки тесно связаны с другими структурами - оффшорными компаниями, фондами и трастами, предлагающими специальные налоговые льготы для клиентов.
- Определенные оффшорные банки предлагают услуги, недоступные в банках родной страны вкладчика - например, анонимные банковские счета, большие суммы кредита, более высокие процентные ставки по вкладам.
- Оффшорные банки гарантируют политическую и экономическую стабильность вкладчикам - хранить средства на оффшорном банковском счете можно, не боясь политических изменений и экономических проблем.
- Оффшорные банки предлагают своим клиентам дебетовые карты, принимаемые в большинстве стран мира и облегчающие доступ к средствам вне зависимости от местонахождения вкладчика.
Для начала процедуры регистрации, необходимо определить какой тип лицензии вы планируете получить. Лицензии, выдаваемые оффшорным банкам, подразделяют на различные категории: неограниченная генеральная лицензия, лицензия с ограничениями (запретом заниматься определёнными видами деятельности), лицензия с запретом обслуживания резидентов. Чаще всего банк начинает работу с получения лицензии низшего класса, а затем претендует на высшие категории финансово-кредитного учреждения.
Для регистрации оффшорного банка West Union Group традиционно выделяет четыре наиболее удобные юрисдикции:
Однако данный список постоянно меняется. Несколько лет назад произошел «бум» регистрации банков на острове Науру. Это было связано с легкостью получения лицензии на острове и высокому уровню свободы, предоставляемому правительством острова. Однако после непродолжительного периода времени международное сообщество в лице правительства США оказало сильное давление на данный остров и были закрыты корреспондентские счета для большинства банков данной юрисдикции. На сегодняшний день открыть банк в Науру практически невозможно. По нашим данным, существует достаточно большой список юрисдикций, которые под давлением мирового сообщества в настоящее время практически полностью прекратили предоставление лицензий иностранным инвесторам для целей регистрации банка, к таким юрисдикциям, в частности, относится Черногория.
Каждый проект по регистрации оффшорного банка уникален, требует больших временных и материальных затрат как со стороны компании-регитратора, так и клиента.
Ниже представлены юрисдикции, в которых на сегодняшний день существует возможность регистрации оффшорного банка .
Доминика
Оффшорный банк Доминики может осуществлять все виды легальных банковских операций известных в мире, с любыми иностранными компаниями и физическими лицами, включая IBC (International Business Companies) зарегистрированные в Доминике. При этом оффшорный банк в Доминике полностью освобожден от налогообложения, за исключением ежегодной государственной пошлины за продление лицензии. Доминика является уважаемой оффшорной банковской юрисдикцией, законодательство базируется на "The offshore Banking Act" 1996 года и "Offshore Banking (Amendment) Act" 1997. В Доминике, в отличии от многих других оффшорных юрисдикций, не было ни одного финансового скандала.
Отличительной особенностью Доминики является уникальная возможность получить оншорно/ оффшорную лицензию. В этом случае Вы сможете обслуживать как не резидентов, так и резидентов Доминики (около 75,000 населения, плюс туристы). В этом случае необходимо будет вести раздельный баланс, так как от дохода с операций с резидентами необходимо будет платить налог, но это дает серьезные преимущества для установления корреспонденстких отношений с крупными банками и быстрому получению разрешения на эммитирование собственных карточек Visa или MasterCard.
Порядок регистрации:
1. Процесс получения лицензии занимает от двух до 10 месяцев. Основные этапы:
- Финансовые показатели дочерних компаний в течении трех лет, непосредственно предшествующих дате заявки, заверенные независимым аудитором.
- Подтвержденная аудитом чистая прибыль каждого из акционеров, партнеров или филиалов компании, подающих заявку на получение оффшорной банковской лицензии.
2. Условия поддержания деятельности оффшорного банка
- Произведение ежегодной, до 15 января, оплаты продления государственной банковской лицензии банковской деятельности, составляющей 8,000 USD (для оншорно/оффшорного банка 20,000 USD);
3. Подача в правительство Доминики ежегодного аудита, заверенного местной или международной признаваемой аудиторской компанией
Сейшельские острова
Несмотря на то, что законодательство Сейшельских островов не ограничивает право физических лиц на регистрацию банковского учреждения , на практике, только действующий иностранный банк вправе подать запрос на получении оффшорной банковской лицензии .
Процедура получения лицензии банка начинается с подачи в оффшорное управление Центрального Банка островов заявления, в котором необходимо изложить причины, побудившие к выбору Сейшельских островов для ведения оффшорных банковских операций, а также приложить следующую информацию:
- подробное описание целей деятельности оффшорного банка, включая предполагаемые виды операций и источники доходов;
Заявление, как и остальная документация, должны быть составлены юристом, а подписаны как минимум двумя директорами головного банковского учреждения. Центральный Банк обязан дать ответ на ходатайство о выдаче лицензии в течение 90 дней либо со дня его подачи, либо с момента предоставления дополнительной информации, если таковая потребовалась.
Минимальный размер капитала сейшельского оффшорного банка составляет 1 000 000 USD.
Кандидатура аудитора оффшорного банка должна быть одобрена ЦБ Сейшел.
Багамские острова
Основать банк на Багамских островах чрезвычайно трудно, и шанс добиться успеха в этом деле есть только у финансовых учреждений, обладающих весьма высокой международной репутацией и которые в состоянии повысить престиж страны как финансового центра. Регистрация банка и выдача банковской лицензии на Багамах занимают до шести месяцев.
Учредителям необходимо подготовить долгосрочный проект финансовой деятельности создаваемого банка на ближайшие 3-5 лет, предъявить регистрационным органам независимые рекомендации, а также доказать наличие опыта банковской деятельности. Независимый аудитор должен подтвердить, что владельцы будущего банка обладают крупными денежными средствами, находящимися в их собственном распоряжении.
Минимальное число акционеров, которые должны быть финансово независимы друг от друга - 5. Акции между ними распределяют таким образом, что ни один из акционеров не вправе иметь преимущества при принятии решений банком.
Минимальный размер уставного капитала банка с генеральной лицензией составляет 1 000 000 USD, а минимальный капитал банка с ограниченной лицензией для обслуживания заранее определённого круга лиц –100 000 USD.
После того как банк зарегистрирован, уставный капитал может быть использован для кредитования, но выдача кредитов в полном размере уставного фонда только одному заёмщику - запрещена.
Ежегодный аудиторский отчёт о деятельности банка надлежит публиковать в официальной газете Багамских островов. Дополнительно власти вправе запрашивать информацию, касающуюся самого банка и его акционеров или бенефициарных владельцев.
На Багамах весьма щепетильно относятся к понятию банковской тайны.
Белиз
Обязательным условием регистрации банка на территории Белиза является подтверждение должной квалификации управляющего директора в международном банковском деле. Усилиями его команды должен быть составлен бизнес план, кратко описывающий цели учреждения банка и предстоящие операции. Помимо этого один из директоров банка должен быть резидентом Белиза. Презентация бизнес-плана осуществляется на первой встрече с представителями Центрального Банка Белиза.
После получения одобрения заявленной деятельности происходит назначение местного представителя учредителей банка для прохождения процедуры регистрации.
Процедура регистрации предполагает подачу в Центральный Банк Белиза следующих документов:
- Финансовые показатели в течении трех лет, непосредственно предшествующих дате заявки, заверенные независимым аудитором
- Биографии, рекомендательные письма, резюме акционеров, директоров, менеджеров и других старших служащих банка
Процедура рассмотрения заявки может занимать от шести до восемнадцати месяцев.
После одобрения заявки учредителям дается возможность организации банковской деятельности сроком на год в соответствии с условиями временной лицензии. По прошествии срока лицензия выдается на неограниченный срок. Офис банка в Белизе может управляться минимальным количеством персонала, управление деятельностью банка может осуществляться из представительств по всему миру. Учреждение банка возможно только юридическим лицом.
На территории Белиза существуют два типа лицензий:
1. Лицензия класса “A” дает банкам возможность производить любые международные транзакции без каких-либо ограничений.
- В добавление к уставному каписталу необходимо размещение несгораемого депозита в размере 100.000USD в Центральном Банке Белиза
2. Лицензия класса “B” подходит для большой группы аффилированных компаний в целях предоставления банковского сервиса членам группы.
